CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

PT. BALANCE LHO

Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)

1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

a. Pendirian Perusahaan
PT. BALANCE LHO didirikan pada tanggal 27 September 2010, dengan akta perubahan pendirian yang
terbaru No. 14, tanggal 29 Oktober 2010, yang di daftarkan pada Notaris Budi Agus, S.H. Yang
berkedudukan
1). Maksud dandi tujuan
Yogyakarta.
Perseroan adalah:
Berusaha dalam bidang perdagangan dan jasa
2). Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas perseroan dapat melaksanakan kegiatan usaha
a. Perdagangan barang dan Jasa
b. Eksport dan Import barang, penyimpanan dan penyaluran sesuai dengan ketentuan perundang-
undangan yang berlaku serta kegiatan usaha yang terkait.

Dalam menjalankan kegiatan usahanya, perusahaan telah mendapatkan izin yang dikeluarkan oleh instansi
yang berwenang antara lain:
1). Tanda Daftar Usaha Perusahaan Perseroan Terbatas (TDPPT) Nomor 111/12.02/XI/2016 tanggal 01
September 2016 berlaku sampai dengan 01 September 2019 yang dikeluarkan oleh Badan
Penanaman Modal dan Pelayanan Perizinan Terpadu.
2). Nomor Pengusaha Wajib Pajak (NPWP) No. 11.111.222.0-542.000.

b. Struktur Permodalan
Berdasarkan Akte Notaris Nomor 14 tanggal 29 Oktober 2010, Modal Dasar perseroan berjumlah Rp
4.000.000.000 (empat milyar rupiah) terbagi atas 4000 (empat ribu) lembar saham, masing-masing saham
bernilai nominal Rp 1.000.000 (satu juta rupiah).
Dari Modal tersebut telah ditempatkan 75% (tujuh puluh lima persen) sebesar Rp. 3.000.000.000; (tiga
milyar rupiah) oleh para pendiri dan rincian serta nilai nominal saham yang disebutkan pada bagian akhir

Nama Pemegang Jumlah Lembar

No. Jumlah Nominal Total Kepemilikan % Kepemilikan
Saham Saham
1. Mr. Budi S.E., Ak., M.Si 2000 1.000.000 2.000.000.000 67%
2. Mr. Adi S.E., 1.000 1.000.000 1.000.000.000 33%
Jumlah 3.000 3.000.000.000 100%

c. Struktur Organisasi
Susunan Struktur Organisasi PT. BALANCE LHO sebagai berikut:
Komisaris Utama : Mr. Budi, S.E., Ak., M.Si
Direktur : Mr. Adi, S.E.

Bagian Keuangan : Ana, S.E

: Susi, S.E
Bagian Marketing : Rifal, S.Farm
Bagian HRD : Dewi, S.Si

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Periode Akuntansi
Periode akuntansi PT. Balance Lho adalah 1 Januari sampai dengan 31 Desember tahun berjalan.

b. Penyajian Laporan Keuangan

Penyajian laporan keuangan disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan untuk Entitas Tanpa
Akuntabilitas Publik, yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntansi
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep harga perolehan dan konsep akrual. Laporan arus kas
disusun menggunakan metode tidak langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi,
investasi dan pendanaan.

5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PT. BALANCE LHO
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)

c. Setara Kas
Setara kas meliputi saldo kas ditangan dan rekening bank yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi

d. Piutang Usaha
Piutang usaha dicatat sebesar nilai nominal piutang dimaksud, berdasarkan penelaahan keyakinan
menajemen terhadap kemungkinan tidak tertagihnya piutang tersebut pada akhir periode yang
bersangkutan, penyisihan piutang ragu-ragu belum diterapkan oleh perusahaan.

e. Persediaan
Persediaan disajikan dengan nilai mana yang lebih rendah antara beban perolehan dan harga jual
dikurangi beban untuk menjual.

f. Aset Tetap
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah
tidak disusutkan. Biaya perolehan mencakup harga beli dan biaya instalasi hingga aset tersebut siap
digunakan untuk kegiatan operasional perusahaan, ditambah pengeluaran untuk perbaikan, penggantian,
pemugaran dan peningkatan daya guna aset tetap yang jumlahnya signifikan.

Masa
Jenis Aset Tetap Tarif
Manfaat
Kendaraan 4 tahun 25%
Peralatan Kantor 4 tahun 25%
Peralatan Kantor 8 tahun 12,5%

g. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat perusahaan telah secara signifikan memindahkan
resiko dan manfaat kepemilikan barang kepada pembeli serta tidak terdapat ketidakpastian yang signifikan
sehubungan dengan arus penerimaan dari pembelian tersebut.
Sedangkan beban diakui pada saat terjadinya dan sesuai dengan masa manfaatnya (accrual basic ), bukan
pada saat pembayarannya.

h. Pendapatan Diterima Dimuka

Pendapatan diterima dimuka merupakan akun untuk mencatat penerimaan uang muka dari pelanggan atas
penjualan jasa yang belum direalisasi, dan diakui sebagai pendapatan apabila jasa/penjualan tersebut telah
terealisasi atau setelah perjalanan wisata/tur tersebut telah berjalan.

i. Penggunaan Estimasi
Penyusunan Laporan Keuangan menurut prinsip akuntansi yang berlaku umum mensyaratkan manajemen
membuat estimasi dan asumsi yang memengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan. Karena adanya
ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, hasil aktual yang dilaporkan pada tahun yang
akan datang dapat berbeda dengan estimasinya.

6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PT. BALANCE LHO
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)

3. KAS DAN SETARA KAS

2019 2018
Akun ini terdiri dari:
Kas Kecil 3.500.000 4.500.000
Jumlah Kas 3.500.000 4.500.000

Bank BCA No. Rek 777666333 297.812.343 278.835.837

Bank Mandiri No. Rek 12121212 82.719.456 96.664.558
Bank Danamon No. Rek 123456789 233.673.578 375.721.372
Bank CIMB Niaga No Rek 1122334455 3.062.608 5.007.648
Jumlah Bank 617.267.985 756.229.415

Jumlah Kas dan Setara Kas 620.767.985 760.729.415

4. PIUTANG USAHA
2019 2018
Akun ini terdiri dari:
PT. Hayuk 114.925.000 128.026.800
PT. Sinar Masa Depan 78.000.800 39.337.000
PT. Maju Jaya Pantang Mundur - 130.714.000
PT. Berseri Pagi Hari 456.000 517.500
PT. Putra Bapak Ibu - 336.511.300
CV. Kamu dan Aku - 533.321.000
PT. Sejuta Rahasia 138.699.000 -
CV. Balikan Aja 662.237.500 523.684.000
CV. Mantan Bersaudara 560.805.000 -

Jumlah Piutang Usaha 1.555.123.300 1.692.111.600

5. PIUTANG HUBUNGAN ISTIMEWA

Piutang Pemegang Saham - -
Jumlah Piutang Hubungan Istimewa - -

6. PIUTANG LAIN-LAIN
Piutang Karyawan - -
Piutang Lainnya - -
Jumlah Piutang Lain-lain - -

7. PERSEDIAAN
2019 2018
Akun ini terdiri dari:
Persediaan AAA 2.051.062.800 1.655.990.000
Persediaan BBB 941.241.700 805.291.000

Jumlah Persediaan 2.992.304.500 2.461.281.000

7
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PT. BALANCE LHO
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)

8. ASET TETAP

Rincian aset tetap adalah sebagai berikut:

Tahun 2019
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Nilai Tercatat
Bangunan - 5.400.000.000 - 5.400.000.000
Mesin Produksi 1.318.610.100 398.713.700 - 1.717.323.800
Kendaraan 102.997.400 355.000.000 - 457.997.400
Peralatan Kantor 48.035.200 212.516.500 - 260.551.700
Jumlah 1.469.642.700 6.366.230.200 - 7.835.872.900

Akumulasi Penyusutan:
Bangunan - 270.000.000 - 270.000.000
Mesin Produksi 82.413.132 22.677.445 - 105.090.577
Kendaraan 12.874.683 41.760.337 - 54.635.020
Peralatan Kantor 12.008.818 51.351.062 - 63.359.880
Jumlah 107.296.633 385.788.844 - 493.085.477

NILAI BUKU 1.362.346.067 7.342.787.423

Tahun 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Nilai Tercatat
Bangunan - - - -
Mesin Produksi 1.318.610.100 - - 1.318.610.100
Kendaraan 102.997.400 - - 102.997.400
Peralatan Kantor 48.035.200 - - 48.035.200
Jumlah 1.469.642.700 - - 1.469.642.700

Akumulasi Penyusutan:
Bangunan - - - -
Mesin Produksi 82.413.132 - - 82.413.132
Kendaraan 12.874.683 - - 12.874.683
Peralatan Kantor 12.008.818 - - 12.008.818
Jumlah 107.296.633 - - 107.296.633

NILAI BUKU 1.362.346.067 1.362.346.067

9. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

2019 2018
Akun ini terdiri dari:
Biaya yang Masih Harus Dibayar - -
Jumlah Biaya Yang Masih Harus Dibayar - -

10. UTANG USAHA

2019 2018
Akun ini terdiri dari:
PT. Semua Baik Baik Saja 313.688.000 -
PT. Teman Baru Abadi 247.178.000 -
Jumlah Utang Usaha 560.866.000 -

8
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PT. BALANCE LHO
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)

11. KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

2019 2018
Akun ini terdiri dari:
Utang Bank BNI 4.200.000.000 -

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 4.200.000.000 -

12. EKUITAS
2019 2018
Akun ini terdiri dari:
Modal Disetor 3.000.000.000 3.000.000.000
Laba (Rugi) Ditahan 3.276.468.082 1.403.332.000
Laba (Rugi) Tahun Berjalan 1.473.649.126 1.873.136.082

Jumlah Ekuitas 7.750.117.208 6.276.468.082

13. PENJUALAN
2019 2018
Akun ini terdiri dari:
Penjualan Barang AAA 4.256.000.000 3.863.890.000
Penjualan Barang BBB 2.340.000.000 1.903.110.000
Potongan Penjualan 140.800.000 105.000.500
Jumlah Penjualan Bersih 6.455.200.000 5.661.999.500

14. BEBAN POKOK PENJUALAN

2019 2018
Akun ini terdiri dari:

Persediaan Awal 1.655.990.000 1.758.843.300

Pembelian 2.225.503.810 1.275.141.663
Persediaan Akhir 2.051.062.800 1.655.990.000
Beban Pokok Penjualan Barang AAA 1.830.431.010 1.377.994.963

Persediaan Awal 805.291.000 850.443.700

Pembelian 1.142.343.690 633.561.237
Persediaan Akhir 941.241.700 805.291.000
Beban Pokok Penjualan Barang BBB 1.006.392.990 678.713.937

Jumlah Beban Pokok Pendapatan 2.836.824.000 2.056.708.900

15. BEBAN OPERASIONAL

2019 2018
Akun ini terdiri dari:
Beban Gaji Karyawan 1.008.000.000 874.800.000
Beban THR 81.000.000 72.900.000
Beban Transport 105.000.000 98.000.000
Beban ATK 41.000.000 53.000.000
Beban Listrik 15.600.000 14.400.000
Beban Telp dan Internet 9.360.000 9.600.000
Beban Penyusutan Aset 385.788.844 78.760.456
Beban Perbaikan Gedung 9.800.000 15.000.000
Beban Sewa Gudang pertahun 150.000.000 150.000.000
Beban Entertain 3.000.000

9
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PT. BALANCE LHO
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Jumlah Beban Operasional 1.808.548.844 1.366.460.456

10
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PT. BALANCE LHO
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)

16 PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL

2019 2018
Akun ini terdiri dari:

Penghasilan Lain-Lain
Pendapatan Bunga Bank 3.219.650 4.308.154
Jumlah Pendapatan Lain-Lain 3.219.650 4.308.154

17. BEBAN LAIN-LAIN

Beban Admin Bank 25.319.080 4.300.890
Jumlah Beban Lain-Lain 25.319.080 4.300.890

18. BEBAN PAJAK

2019 2018
Akun ini terdiri dari:
PPH Badan 314.078.600 365.701.326
Jumlah Beban Pajak 314.078.600 365.701.326

19. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA

Tidak ada peristiwa setelah tanggal neraca yang dapat mempengaruhi laporan keuangan secara keseluruhan
kecuali sebagaimana telah diungkapkan dalam Catatan Atas Laporan Keuangan di atas.

halaman terakhir dari laporan

11