ASET = KEWAJIBAN + EKUITAS + PENDAPATAN - BIAYA

1,000 200 800 - -

1,000 300 800 500 600
900 200 800 500 600
 EBITDA

Pendapatan 1,000 a. Aset

Biaya Operasional 800 b. Pegawai
20% EBITDA 200 c. Growth
Beban Bunga 150
50
Penyusutan 20
Laba Kena Pajak 30
Pajak 8
Laba Bersih 22 Belanja Modal
Bayar Pokok Utang
Bayar Dividen

No Nama 2020 2021

1 Amin
2 Udin
- 165,289,256
- 90,157,776
Utang 31-Dec-20 - 255,447,032
Utang 31-Dec-19 195,000,000
Beban Pasca Kerja - 60,447,032
 Volume
b. Pegawai Tarif
Variasi

Belanja Modal
Bayar Pokok Utang 42
Bayar Dividen

2022 2023
120,000,000
200,000,000
LABA RUGI ASET
Pendapatan 1,000 Kas 67
Beban Operasional 800 Piutang 167
Laba Operasional/EBITDA 200 Persediaan 25
Beban Bunga 55 Jumlah Aset Lancar 258
Laba Sebelum Penyusutan 145 Aset Tetap (Net) 742
Beban Penyusutan 59
Laba Sebelum Pajak 85 TOTAL ASET 1,000
Beban Pajak 19
Laba Setelah Pajak 67

ROA 20% per th Rasio Kas 139%

ROE 17% per th Rasio Lancar 539%
EBITDA thd Pendapatan 20% DER 150%
Time Interest Earned 3.62
Modal Kerja Neto (MKN) 210 Ketersediaan Kas 30
Rasio MKN thd Total Aset 21%
Perputaran MKN 5

Aset Lancar 258 Utang Jangka Panjang 552

Kewajiban Jangka Pendek 48 Ekuitas 400
Modal Kerja Neto 210
Aset Tetap 742
TOTAL MKN + ASET TETAP 952 TOTAL UTANG JK PANJ + EKUITAS 952
 KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Utang Usaha 25
Beban yg msh hrs dibayar 23
Jumlah Kewajiban Jk. Pendek 48
Utang Jk. Panjang 552
Jumlah Kewajiban 600
Ekuitas 400
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 1,000

Asset Turnover 1.00 Aset = Pendapatan

AR Turnover 6.00 atau 2 bulan
Inventory Turnover 12.00 atau 1 bulan

hari

SUMBER MKN 210

a. Utang Jk. Panjang 552
b. Setoran Modal
c. Laba/Surplus 400
d. Likuidasi Aset Tetap - 742
210
-