Anda di halaman 1dari 17

SOAL TRANSAKSI VERSI SKNBI:

KLIRING DEBET, KREDIT DAN KLIRING PENGEMBALIAN

1. PENERIMAAN WARKAT DEBET BANK LAIN (NASABAH GIRO)


2. KLIRING PENGEMBALIAN WARKAT BANK LAIN
3. PENERIMAAN WARKAT DEBET BANK LAIN (NASABAH
TABUNGAN)
4. PENERIMAAN WARKAT DEBET BANK STIEP DARI BANK LAIN
5. KLIRING PENGEMBALIAN WARKAT BANK STIEP KE BANK LAIN
6. PENERIMAAN WARKAT KREDIT BANK LAIN

1. PENERIMAAN WARKAT DEBET BANK LAIN (NASABAH GIRO)

Nasabah rekening koran melakukan setoran kliring dengan 3 CH/BG :


CH Bank BCA No. 000001 Rek. 0464-136 Rp. 1 juta
BG Bank Mandiri No. 000001 Rek. 12-001 Rp. 1 juta
BG Bank BRI No. 000010 Rek. 23456-7 Rp. 1 juta

BAGIAN YANG TERKAIT :


A. BAG. K A S  Menerima setoran kliring nasabah .
B. BAG. KLIRING  Memproses warkat kliring ke Lembaga Kliring .
C. BAG. G I R O  Mengkredit setoran kliring kedalam rekening
nasabah .

MEDIA YANG DIPAKAI :


- Warkat Bank lain peserta kliring .
- Slip setoran sebagai media untuk setoran kliring .

JURNAL SLIP :
Debet : 102001 (Giro pd bi) Rp. 3.000.000
Kredit : 301001.9013 (Edy Prayitno) Rp. 3.000.000

A. PROSES DI BAGIAN K A S .
- Terima slip setoran kliring dari nasabah .
- Periksa kebenaran pengisian slip setoran maupun kebenaran pengisian warkat .
- Petugas Teller memberikan parafnya pada slip setoran .
- Berikan lembar ke II pada nasabah sebagai bukti adanya transaksi setoran
nasabah.
- Berikan slip setoran lembar 1 bersama warkat-2 ke bag. Kliring untuk diproses .

B. PROSES DI BAGIAN KLIRING .


- Terima slip setoran kliring dari Teller .
- Periksa kembali kebenaran setoran kliring, pisahkan antara warkat dan slip setoran
- Berikan Cap Kliring dan in-code pada warkat-2 yang akan dikliringkan , tulis tgl
h.i pada cap.

Halaman 1 / 17
- Jurnal computer untuk warkat yang akan diserahkan ke bank lain :

Jurnal :

D/ 830321 (RAAPKND) Rp. 3.000.000,- (dijadikan satu )


K/ 309003 (Rek. Perantara Giro) Rp. 3.000.000,-

C. PROSES DIBAGIAN G I R O .
- Terima slip setoran kliring dari bagian kliring
- Jurnal computer untuk slip setoran kliring nasabah :
Debet : 309006 (Rek Perantara Kliring) Rp. 3.000.000
Kredit : 301001.9013 ( Edy Prayitno) Rp. 3.000.000

D. F I L L I N G / DISTRIBUSI SLIP .
- Petugas kliring melampirkan warkat-2 Bank Lain yang telah diinput, pada
laporan Jurnal Bagian Kliring untuk diserahkan ke Audit (karena hanya sebagai
bukti )
Petugas giro melampirkan slip setoran kliring pada laporan Jurnal Bagian Giro untuk
diserahkan ke Audit dan sudah diberi cap SUDAH DIBUKU

SURABAYA 15-7-2014

x
x
301001.9013 0464-136 CH 000001 BCA 1.000.000
EDY PRAYITNO 12-001 BG 000001 MANDIRI 1.000.000

23456-7 BG 000010 BRI 1.000.000


3.000.000
TIGA JUTA RUPIAH

Note :
- Kurang stempel Teller
- Kurang stempel telah dibukukan

Halaman 2 / 17
CH 000001
SURABAYA, 15-7-2014
BCA DARMO SURABAYA
EDY PRAYITNO BANK STIE 301001.9013

SATU JUTA RUPIAH

1.000.000

010-0464-136

“ 000001 ” “1111118” “0100464136” “05” “ 00000100000000”

BG 000001
MANDIRI SURABAYA
SURABAYA, 15-7-2014
15-7-2014

1.000.000
EDY PRAYITNO 309-01-9001 BANK STIEP

SATU JUTA RUPIAH

00013-12-001

“ 000001 ” “1111113” “0001312001” “10” “ 00000100000000”

BRI SURABAYA BG 000010

SURABAYA, 15-7-2014
15-7-2014
1.000.000

EDY PRAYITNO 309-01-9001 BANK STIEP

SATU JUTA RUPIAH

20-100-23456-7

“ 000010 ” “1111112” “20100234567” “10” “ 00000100000000”

Note :
- Kurang stempel kliring

Halaman 3 / 17
2. KLIRING PENGEMBALIAN WARKAT BANK LAIN

Hari ini setoran kliring an. Edy Prayitno rekening 301001.9013 ditolak
pembayarannya dengan alasan saldo tidak cukup :
BG No. BG 000001 Rek. No 0013.12.001 Rp. 1.000.000 dari Bank Mandiri
Ditolak dengan alasan saldo tidak cukup.

BAGIAN YANG TERKAIT :

A. BAG. KLIRING  Memproses Tolakan Kliring Masuk .


B. BAG. G I R O  Memproses pendebetan rekening atas tolakan .
C. BAG. C S  Menyimpan dan memberitahukan tolakan nasabah

MEDIA YANG DIPAKAI :


- Warkat kliring yang ditolak pembayarannya .
- Surat Keterangan Penolakan warkat untuk warkat yang ditolak .
- Slip Debet (1) , slip Kredit ( 1 ) , slip Debet Nota (1) untuk jurnal tolakan .

JURNAL SLIP :
- Debet : 301001.9013 ( Edy Prayitno) Rp. 1.000.000
Kredit : 102001 (Giro pd BI) Rp. 1.000.000

A. PROSES DI BAGIAN KLIRING .


- Menerima SKP dan BG/Cek yang di ditolak pembayarannya dari Bank Lain
dengan alasan tertentu
- In-put kedalam komputer
- Jurnal computer untuk Tolakan Masuk atas warkat Bank Lain :

Jurnal :
Inward Kliring pengembalian
D/ 309003 (Rek. Perantara Giro) Rp. 1.000.000
K/ 830321 (RAAPKND) Rp. 1.000.000

B. PROSES DI BAGIAN G I R 0 .
- Terima warkat Bank lain yang ditolak dan SKP dari bagian kliring .
- Siapkan slip Debet (1) , slip Kredit (1), Debet Nota (1) untuk jurnal tolakan .
- Jurnal slip untuk Tolakan Masuk atas setoran kliring :
Db. 301001.9013 (Edy Prayitno) Rp. 1.000.000
Kr. 309006 (Rek. Perantara Kliring) Rp. 1.000.000

C. PROSES DI BAGIAN CUSTOMER SERVICE .


- Terima warkat + SKP dan Debet Nota dari bagian Giro .
- Catat dalam buku Tolakan Setoran Kliring per tanggal hari ini, hubungi
nasabahnya.
- Nasabah mengambil warkat tolakan, check dengan lembar ke II bukti setoran
kliring

Halaman 4 / 17
- Jika cocok maka warkat diserahkan dan nasabah memberikan TTD di buku
Tolakan.

D. F I L L I N G / DISTRIBUSI SLIP .
- Petugas Giro melampirkan slip-2 yang dibuat pada Laporan Jurnal Bagian
Giro kemudian menyerahkan ke Audit setelah distempel SUDAH DIBUKU .

MANDIRI SURABAYA BG 000001


SURABAYA, 15-7-2014
15-7-2014

1.000.000

EDY PRAYITNO 301001.9013 BANK STIEP

SATU JUTA RUPIAH

00013-12-001

“ 000001 ” “1111113” “0001312001” “10” “ 00000100000000”

Note :
- Kurang stempel kliring

Halaman 5 / 17
SURABAYA, 15-7-2014

BANK MANDIRI SURABAYA


BANK STIEP SURABAYA
EDY PRAYITNO 301001.9013
012/BM/KL/VII/14 Jl. Semolo 34 - Surabaya

1 LEMBAR

BG 000001

1.000.000,00
Satu juta rupiah
ARIEF SUHARMADI 00013-12-001 Jl.Arief Rahman Hakim 10 - Surabaya
1

Halaman 6 / 17
3. PENERIMAAN WARKAT DEBET BANK LAIN (NASABAH TABUNGAN

Nasabah Tabungan melakukan setoran kliring dengan 2 BG :


BG Bank BAD No. 23345 Rek.010 012-0069 Rp. 1 juta
BG Bank NIAGA No. 322455 Rek. 010220345-7 Rp. 1 juta

BAGIAN YANG TERKAIT :


A. BAG. K A S  Menerima setoran kliring nasabah .
B. BAG. KLIRING  Memproses warkat kliring ke Lembaga Kliring .
.
MEDIA YANG DIPAKAI :
- Warkat Bank lain peserta kliring .
- Slip setoran sebagai media untuk setoran kliring.

JURNAL SLIP :
- Debet : 102001 (Giro Pd BI) Rp. 2.000.000
Kredit :302001.9001 Edy Prayitno Rp. 2.000.000

A. PROSES DIBAGIAN TELLER / TABUNGAN .


- Terima slip setoran kliring dari nasabah .
- Periksa kebenaran pengisian slip setoran maupun kebenaran pengisian warkat .
- Petugas Teller memberikan parafnya pada slip setoran .
- Berikan lembar ke II pada nasabah sebagai bukti adanya transaksi setoran
nasabah.
- Berikan slip setoran lembar I bersama warkat-2 ke bag. Kliring untuk diproses .

B. PROSES DI BAGIAN KLIRING .


- Terima slip setoran kliring dari Teller .
- Periksa kembali kebenaran setoran kliring, pisahkan antara warkat dan slip setoran
- Berikan Cap Kliring dan in-code pada warkat-2 yang akan dikliringkan , tulis tgl
h.i pada cap.

- Jurnal computer untuk warkat yang akan diserahkan ke bank lain :

Jurnal :

D/ 830321 (RAAPKND) Rp. 2.000.000


K/ 309001 (Rek. Perantara Kas) Rp. 2.000.000

C. PROSES DIBAGIAN KAS


- Terima slip setoran kliring dari bagian kliring

Jurnal computer untuk slip setoran kliring nasabah :


- Debet : 309006 (Rek. Perantara Kliring) Rp. 2.000.000
Kredit :302001.9001 (Edy Prayitno) Rp. 2.000.000

Halaman 7 / 17
D. F I L L I N G / DISTRIBUSI SLIP .
- Petugas kliring melampirkan warkat-2 Bank Lain yang telah diinput, pada
laporan Jurnal Bagian Kliring untuk diserahkan ke Audit (karena hanya sebagai
bukti )
- Petugas giro melampirkan slip-2 setoran kliring pada laporan Jurnal Bagian Giro
untuk diserahkan ke Audit dan sudah diberi cap SUDAH DIBUKU .

15-7-2014

x
x
302001.9001 0120069 BG 23345 BAD 1.000.000
EDY PRAYITNO 20.23457 BG 322455 NIAGA 1.000.000

2.000.000

DUA JUTA RUPIAH

Note :
- Kurang stempel Teller
- Kurang stempel dibukukan

BG 23345
BAD SURABAYA
SURABAYA, 15-7-2014
15-7-2014

1.000.000
EDY PRAYITNO 302001.9001 BANK STIEP

SATU JUTA RUPIAH

010 012006 9

“ 23345 ” “5100001” “0100120069” “10” “ 00000100000000”

Halaman 8 / 17
BG 322455
NIAGA SURABAYA
SURABAYA, 15-7-2014
15-7-2014
1.000.000

EDY PRAYITNO 302001.9001 BANK STIEP

SATU JUTA RUPIAH

010 220.2345-7

“ 322455 ” “5100001” “01022023457” “10” “ 00000100000000”

Note :
- Kurang stempel kliring

4. PENERIMAAN WARKAT DEBET BANK STIEP DARI BANK LAIN

Nasabah Bank STIEP rekening 301001.9011 Wahyu Triwidayat


melakukan transaksi bisnis dengan membayar menggunakan warkat
Bank STIEP, kemudian warkat tersebut dikliringkan melalui Bank
Lain sebanyak 3 lembar terdiri dari :
BG BS 04003 Rek. 301001.9011 Rp. 3 juta dari Bank BRI
CH BS 00998 Rek. 301001.9011 Rp. 2 juta dari Bank ANDA
BG BS00195 Rek. 301001.9011 Rp. 4 juta dari Bank BNI

BAGIAN YANG TERKAIT :


A. BAGIAN KLIRING  Memproses penerimaan warkat melalui kliring .
B. BAGIAN G I R O  Memproses pendebetan rek. atas warkat kliring.

MEDIA YANG DIPAKAI :


- Warkat sendiri terdiri dari BG yang diberi Cap kliring tertarik atas nama
nasabah BSTIEP , penerima dana adalah nasabah dari Bank yang mengkliringkan

JURNAL SLIP :
- Debet : 301001.9011 (Wahyu Triwidayat Rp. 9 .000.000
- Kredit : 102001 (Giro pd BI) Rp. 9.000.000

A. PROSES DI BAGIAN KLIRING .


- Menerima Daftar Laporan Kliring Debet dari Bank Lain beserta warkat-
warkat debet

Jurnal computer untuk transaksi penerimaan warkat kliring :


D/ 309003 (Rek. Perantara giro) Rp 9.000.000
K/ 830321 (RAAPKND) Rp. 9.000.000

Halaman 9 / 17
B. PROSES DI BAGIAN G I R O .
- Terima warkat Debet Kliring berupa BG dari bagian kliring .
- Periksa kebenaran pengisian termasuk tanda tangan nasabah .

Jurnal computer untuk transaksi pendebetan warkat kliring :


Debet : 301001.9011 Wahyu Triwidayat Rp. 9.000.000
Kedit : 309006 (Rek. Perantara Kliring ) Rp. 9.000.000

Surabaya, 15-7-2014
15-7-2014
3.000.000
ANDI 010-203-456-6 BRI

TIGA JUTA RUPIAH


301001.9011

“04003” “1111110” “301001.9011“10”00000300000000”

Surabaya, 15-7-2014
ARIEF 010-01-0215-0 BANK ANDA
DUA JUTA RUPIAH

2.000.000

301001.9011

“04003” “1111110” “301001.9011“00“000.002.000.000.00”

Surabaya, 15-7-2014
15-7-2014
4.000.000
OKKY 010-203-456-6 BNI

EMPAT JUTA RUPIAH

301001.9011

“04003” “1111110” “301001.9011“10 “ 00000400000000”

Note :
- Kurang stempel kliring

Halaman 10 / 17
5. KLIRING PENGEMBALIAN WARKAT BANK STIEP KE BANK LAIN

Salah satu warkat Bank STIEP rekening 301001.9011 an. Wahyu Triwidayat karena
dananya tidak cukup ditolak pembayarannya sebagai berikut :
BG No. BS 04003 Rek. No 30101.9011 Rp. 4.000.000
Ditolak dengan alasan tanda tangan berbeda dengan specimen.

BAGIAN YANG TERKAIT :


A. BAGIAN G I R O  Memproses tolakan warkat kliring
B. BAGIAN KLIRING  Membuat SKP , meng input penyerahan tolakan

MEDIA YANG DIPAKAI :


- Warkat kliring Debet yang ditolak pembayarannya .
- Surat Keterangan Penolakan warkat untuk warkat yang ditolak .

JURNAL SLIP :
- Debet : 102001 (Giro pd BI) Rp. 4.000.000
- Kredit : 301001.9011 ( Wahyu Triwidayat) Rp. 4.000.000

A. PROSES DI BAGIAN GIRO .


- Siapkan warkat yang ditolak tanda tangan tidak cocok.

Jurnal computer untuk transaksi tolakan keluar atas warkat kliring :


Db.. 309006 (Rek Perantara Kliring) Rp. 4.000.000
Kr. 830321 (RAAPKND) Rp. 4.000.000

- Berikan warkat yang ditolak dan slip Debet BI kepada bagian Kliring .

B. PROSES DI BAGIAN KLIRING .


- Terima warkat yang ditolak dan slip Debet dari bagian Giro .
- Siapkan Surat Keterangan Penolakan sesuai dengan alasan yang ada ditujukan u/
Bank yang mengkliringkan warkat tersebut .

- Jurnal computer untuk penyerahan Tolakan Keluar warkat kliring :


Kliring pengembalian
D/ RAAPKND (830321) Rp. 4.000.000
K/ Rek. Perantara Giro (309003) Rp. 4.000.000

C. F I L L I N G /DISTRIBUSI SLIP .
- Warkat kliring yang ditolak dilampirkan pada Laporan Jurnal Bagian Kliring dan
di serahkan ke Audit oleh petugas Kliring setelah di cap SUDAH DIBUKU .
- Slip-2 yang ada di bag. Giro sebelum diserahkan ke Audit terlebih dahulu
distempel SUDAH DIBUKU .
- Kredit Nota untuk nasabah dikirim melalui bagian pengiriman

Halaman 11 / 17
Surabaya, 15-7-2014
15-7-2014
4.000.000
OKKY 010-203-456-6 BNI

EMPAT JUTA RUPIAH

301001.9013

“04003” 1111110 “301001.9013 “10” 00000400000000”

SURABAYA, 15-7-2014

BANK BNI SURABAYA


OKKY 010-203-456-6
013/STIEP/KL/VII/14 JL. NGIDEN SEMOLO 10- SBY

1 LEMBAR

BG 04003

4.000.000
EMPAT JUTA RUPIAH
EDY PRAYITNO301001.9013 jl.an

Halaman 12 / 17
6. PENERIMAAN WARKAT KREDIT BANK LAIN

Rekap Laporan Hasil Kliring Kredit


Bank STIEP
15 Juli 2014
No Nama Bank/Rek Penerima Nominal Bank Asal Keterangan

Bank STIEP Bank Antardaerah


1 Edy Prayitno 5,000,000 Pelunasan Hutang
301000.9013 010-0456-7

Arief Bank STIEP Bank Lippo


2 10,000,000 -
Suharmadi 302000.9014 10569798

15,000,000

PROSES OPERASIONALNYA NASABAH TABUNGAN :

Berdasarkan laporan hasil kliring kredit diterima transfer dari Bank lain melalui
kliring untuk nasabah Tabungan rekening 3020009011 an. Edy Prayitno
sebesar Rp. 5.000.000,00

BAGIAN YANG TERKAIT :


A. BAGIAN KLIRING  Memproses transfer masuk melalui kliring
B. BAGIAN KAS  Memproses transfer masuk kedalam rekening
C. CUSTOMER SERVICE  Menginformasikan kepada Nasabah dan
memberikan nota kredit

MEDIA YANG DIPAKAI :


- Daftar laporan kliring kredit
- Slip Debet, Slip Kredit dan Nota Kredit untuk pemberitahuan adanya transfer
nasabah Tabungan

Jurnal slip :
Db. 102001 (Giro pd BI) Rp. 5.000.000
Kr. 302001.9011 (Edy Prayitno) Rp. 5.000.000

A. PROSES DI BAGIAN KLIRING .


- Menerima Daftar Laporan Kliring Kredit
- Membuat slip debet, slip kredit dan nota kredit

Jurnal computer bag klg untuk transaksi transfer masuk dari bank lain :
D/ 830221 (RAAPKNK) Db. Rp. 5.000.000
K/ 309002 (Rek. Perantara tabungan) Rp. 5.000.000

Halaman 13 / 17
B. PROSES jurnal komputer dibagian Tabungan
- Terima slip kredit dan nota kredit transfer masuk dari bagian kliring .
- Melakukan Input transaksi melalui menu Giro Non Tunai
- Menyerahkan kredit nota kepada Customer Service
- Menyimpan slip Kredit untuk diserahkan ke audit

- Jurnal computer untuk penerimaan Transfer Masuk dari bank lain :


D/ 309006 (Rek. Perantara kliring) Rp. 5.000.000
K/ 302000.9011 (Edy Prayitno) Rp. 5.000.000

C. Bagian Customer Service


- Menerima kredit nota transfer masuk dari Bank lain dari bagian Giro untuk
diberikan ke nasabah
- Mencatat di buku Register Trasfer masuk dan menghubungi nasabahnya
- Memberikan atau mengirimkan kredit nota ke nasabah

D. F I L I N G /DISTRIBUSI SLIP .
- Petugas Tabungan Slip Kredit pada Laporan Jurnal bagian yang selanjutnya
diserahkan Audit setelah dicap SUDAH DIBUKU .
- Petugas Tabungan menyampaikan Kredit Nota kepada nasabah melalui bagian
Customer Service.

15-7-2014

302000.9011 (EDY P)
102001 (GIRO B.I)
5.000.000,-
LIMA JUTA RUPIAH
TRANSFER MASUK DARI BANK LAIN AN EDY P

KLIRING

15-7-2014

102001 (GIRO B.I)


302000.9011 (EDY P)
5.000.000,-

LIMA JUTA RUPIAH


TRANSFER MASUK DARI BANK LAIN AN. EDY P

KLIRING Halaman 14 / 17
15-7-2014

102001 (GIRO B.I) 302000.9011 (EDY P)

5.000.000,-
LIMA JUTA RUPIAH
TRANSFER MASUK DARI BANK LAIN AN. EDY P

KLIRING

PROSES OPERASIONALNYA NASABAH GIRO :

Berdasarkan laporan hasil kliring kredit diterima transfer dari Bank lain melalui
kliring untuk nasabah Tabungan rekening 3010009014 an. Arief Suharmadi
sebesar Rp. 10.000.000,00

BAGIAN YANG TERKAIT :


A. BAGIAN KLIRING  Memproses transfer masuk melalui kliring
B. BAGIAN GIRO  Memproses transfer masuk kedalam rekening
C. CUSTOMER SERVICE  Menginformasikan kepada Nasabah dan
memberikan nota kredit

MEDIA YANG DIPAKAI :


- Daftar laporan kliring kredit
- Slip Debet, Slip Kredit dan Nota Kredit untuk pemberitahuan adanya transfer
nasabah Tabungan

Jurnal slip :
Db. 102001 (Giro pd BI) Rp. 10.000.000
Kr. 3010001.9014 (Arief Suharmadi) Rp. 10.000.000

A. PROSES DI BAGIAN KLIRING .


- Menerima Daftar Laporan Kliring Kredit
- Membuat slip debet, slip kredit dan nota kredit

Jurnal computer bag klg untuk transaksi transfer masuk dari bank lain :
D/ 830221 (RAAPKNK) Db. Rp. 10.000.000
K/ 309003 (Rek. Perantara Giro) Rp. 10.000.000

Halaman 15 / 17
B. PROSES jurnal komputer dibagian Giro
- Terima slip kredit dan nota kredit transfer masuk dari bagian kliring .
- Melakukan Input transaksi melalui menu Giro Non Tunai
- Menyerahkan kredit nota kepada Customer Service
- Menyimpan slip Kredit untuk diserahkan ke audit

- Jurnal computer untuk penerimaan Transfer Masuk dari bank lain :


D/ 309006 (Rek. Perantara kliring) Rp. 10.000.000
K/ 301000.9014 (Arief Suharmadi) Rp. 10.000.000

C. Bagian Customer Service


- Menerima kredit nota transfer masuk dari Bank lain dari bagian Giro untuk
diberikan ke nasabah
- Mencatat di buku Register Trasfer masuk dan menghubungi nasabahnya
- Memberikan atau mengirimkan kredit nota ke nasabah

D. F I L I N G /DISTRIBUSI SLIP .
- Petugas Tabungan Slip Kredit pada Laporan Jurnal bagian yang selanjutnya
diserahkan Audit setelah dicap SUDAH DIBUKU .
- Petugas Tabungan menyampaikan Kredit Nota kepada nasabah melalui bagian
Customer Service.

15-7-2014

301000.9014 (ARIEF S)
102001 (GIRO B.I)
10.000.000,-
SEPULUH JUTA RUPIAH
TRANSFER MASUK DARI BANK LAIN AN ARIEF S

KLIRING

15-7-2014

102001 (GIRO B.I)


301000.9014 (ARIEG S)
10.000.000,-

SEPULUH JUTA RUPIAH


TRANSFER MASUK DARI BANK LAIN AN. ARIEF S Halaman 16 / 17

KLIRING
15-7-2014

102001 (GIRO B.I) 301000.9014 (ARIEF S)

10.000.000,-
SEPULUH JUTA RUPIAH
TRANSFER MASUK DARI BANK LAIN AN. ARIEF

KLIRING

Halaman 17 / 17