D

Tanggal Keterangan Potongan

Kas
Penjualan
Mei 7 Harun 22,300,000
10 Jual barang secara tunai 54,000,000
16 Khaerudin 67,130,000
21 Gito 42,900,000
30 Crisna 111,200,000
JUML AH 329,530,000
297,530,000 0
D K
Beban Pokok Serba-Serbi
Piutang Penjualan
Penjualan Ref Akun Jumlah
22,300,000
32,000,000 54,000,000 Persediaan 32,000,000
67,130,000
42,900,000
111,200,000
530,000 329,530,000
32,000,000 243,530,000 54,000,000 32,000,000
 D
Tanggal Keterangan
Persediaan Utang Usaha
Ref
Mei 1 Beba Sewa 531
4 Biaya Ongkos Kirim 600,000 543
13 Martin 36,000,000
15 Beban Iklan 521
19 Beli Barang 18,700,000
19 Budiman 33,450,000
20 Khaerudin
21 Biaya Ongkos Kirim 413
26 Retur Penjualan Tunai
28 Beban Gaji tenaga Penjualan 520
28 Beban Gaji Kantor 530
29 Membeli Perlengkapan Toko 118
31 Otto 83,000,000
19,300,000 152,450,000
JUMLAH
298,450,000
 D K
Serba-Serbi Potongan
Kas
Akun Jumlah Pembelian
Beban Sewa 5,000,000 5,000,000
600,000
36,000,000
Beban iklan 11,000,000 11,000,000
18,700,000
33,450,000
Utang Pengembalian Dana 13,500,000 13,500,000
Piutang Usaha 2,300,000 2,300,000
Utang Pengembalian Dana 7,500,000 7,500,000
Beban Gaji Penjualan 56,000,000 56,000,000
Beban Gaji Kantor 29,000,000 29,000,000
Perlengkapan Toko 2,400,000 2,400,000
83,000,000
126,700,000 298,450,000 0
298,450,000 298,450,000

21,000,000
 D
Tanggal Keterangan Serba-Serbi
Persediaan
Ref Akun
3 Martin 2/10, n/30 36,000,000
21 Otto 1/10, n/30 88,000,000
JUMLAH 124,000,000
 K
erba-Serbi
Utang Usaha
Jumlah
36,000,000
88,000,000
0 124,000,000
 D
Tanggal Keterangan
Piutang Usaha BPP
6 Khaerudin 2/10, n/30 68,500,000 41,000,000
20 Crisna 1/10, n/30 110,000,000 70,000,000
30 Tasya 2/10, n/30 78,750,000 47,000,000
JUMLAH 257,250,000 158,000,000
 K
Penjualan Persediaan
68,500,000 41,000,000
110,000,000 70,000,000
78,750,000 47,000,000
257,250,000 158,000,000
Tanggal Keterangan Ref D K
20 Beban Pokok Penjualan 8,000,000
Persediaan Barang Dagang 8,000,000
24 Utang Usaha 210 5,000,000
Retur Pembelian 541 5,000,000
26 Retur Penjualan 411 7,500,000
Beban Pokok Penjualan 4,800,000
Piutang Usaha 112 7,500,000
Persediaan Barang Dagang 4,800,000
JUML AH 25,300,000 25,300,000
Kas
Tanggal Keterangan Ref D K

Mei 1 Saldo Awal ü

31 JKM ü 297,530,000
31 JKK ü 298,450,000

Piutang Usaha
Tanggal Keterangan Ref D K

Mei 1 Saldo Awal ü

31 JKM ü 243,530,000
31 JKK ü 2,300,000
31 JPJ ü 257,250,000
31 JU ü 7,500,000

Persediaan
Tanggal Keterangan Ref D K

Mei 1 Saldo Awal ü

31 JKM ü 32,000,000
31 JKK ü 19,300,000
31 JPB 124,000,000
31 JPJ ü 158,000,000
31 JU ü 12,800,000

Perkiraan Barang Retur

Tanggal Keterangan Ref D K

Mei 1 Saldo Awal ü

Asuransi Dibayar Dimuka

Tanggal Keterangan Ref D K

Mei 1 Saldo Awal ü

Perlengkapan Toko
Tanggal Keterangan Ref D K
Mei 1 Saldo Awal ü
29 JKK ü 2,400,000

Peralatan Toko
Tanggal Keterangan Ref D K

Mei 1 Saldo Awal ü

Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko

Tanggal Keterangan Ref D K

Mei 1 Saldo Awal ü

Utang Usaha
Tanggal Keterangan Ref D K

Mei 1 Saldo Awal ü

31 JKK ü 152,450,000
31 JPB ü 124,000,000
31 JU ü 5,000,000

Utang Gaji
Tanggal Keterangan Ref D K

Mei 31

Utang Pengembalian Dana

Tanggal Keterangan Ref D K

Mei 1 Saldo Awal ü

31 JKK ü 21,000,000

Modal, Lina Talisa

Tanggal Keterangan Ref D K

Mei 1 Saldo Awal ü

Prive, Lina Talisa
Tanggal Keterangan Ref D K

Mei 1 Saldo Awal ü

Ikhtisar Laba Rugi

Tanggal Keterangan Ref D K

Penjualan
Tanggal Keterangan Ref D K

Mei 1 Saldo Awal ü

31 JKM ü 54,000,000
32 JPJ ü 257,250,000
 110 Retur Penjualan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref
D K
83,600,000 Mei 31 JU ü
381,130,000
82,680,000
Potongan Penjualan
Tanggal Keterangan Ref
112
Saldo Mei 31 JKM ü
D K
233,900,000
9,630,000 Biaya Angkut Penjualan
7,330,000
Tanggal Keterangan Ref
249,920,000
242,420,000 Mei 31 JKK ü

115 Beban Pokok Penjualan

Saldo
Tanggal Keterangan Ref
D K
624,400,000 Mei 1 Saldo Awal ü
656,400,000 31 JKM ü
637,100,000 31 JPJ ü
513,100,000 31 JU ü
671,100,000
683,900,000
Beban Gaji Penjualan
Tanggal Keterangan Ref
116
Saldo Mei 1 Saldo Awal ü
D K 28 JKK ü
28,000,000

Beban Iklan
117
Tanggal Keterangan Ref
Saldo
D K Mei 1 Saldo Awal ü
16,800,000 15 JKK ü

118 Beban Penyusutan

Saldo
Tanggal Keterangan Ref
D K
 11,400,000
13,800,000

Beban Perlengkapan Toko

123
Tanggal Keterangan Ref
Saldo
D K
569,500,000

Beban Penjualan Lain-lain

124
Tanggal Keterangan Ref
Saldo
D K Mei 1 Saldo Awal ü
56,700,000

Beban Gaji Kantor

210
Tanggal Keterangan Ref
Saldo
D K Mei 1 Saldo ü
96,600,000 28 JKK ü
55,850,000
68,150,000
63,150,000 Beban Sewa
Tanggal Keterangan Ref

211 Mei 1 Saldo Awal ü

Saldo 1 JKK ü
D K

Beban Asuransi
Tanggal Keterangan Ref

212
Saldo
D K
50,000,000 Beban Administrasi Lain-lain
29,000,000
Tanggal Keterangan Ref

Mei 1 Saldo Awal ü

310
Saldo
D K Pembelian
685,300,000
Tanggal Keterangan Ref

Mei 31 JKK ü
 311 31 JPB ü
Saldo
D K
135,000,000 Retur Pembelian
Tanggal Keterangan Ref

312 Mei 31 JU ü
Saldo
D K
Potongan Pembelian
Tanggal Keterangan Ref

410 Mei 31 JKK ü

Saldo
D K
5,069,000,000 Biaya Angkut Pembelian
5,123,000,000
Tanggal Keterangan Ref
5,380,250,000
Mei 31 JKK ü
 411
Saldo
D K
D K
7,500,000 7,500,000

412
Saldo
D K
D K
2,470,000 2,470,000

413
Saldo
D K
D K
2,300,000 2,300,000

510
Saldo
D K
D K
2,823,000,000
32,000,000 2,855,000,000
158,000,000 3,013,000,000
12,800,000 3,025,800,000

520
Saldo
D K
D K
664,800,000
56,000,000 720,800,000

521
Saldo
D K
D K
281,000,000
11,000,000 292,000,000

522
Saldo
D K
D K
 523
Saldo
D K
D K

529
Saldo
D K
D K
12,600,000

530
Saldo
D K
D K
382,100,000
29,000,000 411,100,000

531
Saldo
D K
D K
83,700,000
5,000,000 88,700,000

532
Saldo
D K
D K

539
Saldo
D K
D K
7,800,000

540
Saldo
D K
D K
18,700,000 18,700,000
124,000,000 142,700,000

541
Saldo
D K
D K
5,000,000 5,000,000

542
Saldo
D K
D K
1,550,000 1,550,000

543
Saldo
D K
D K
600,000 600,000
 BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG

Harun
Tanggal Keterangan D K

Mei 7 Pelunasan Piutang 22,300,000

Khaerudin
Tanggal Keterangan D K

Mei 6 Menjual Barang 68,500,000

16 Pelunasan Piutang 68,500,000

Gito
Tanggal Keterangan D K

Mei 21 Pelunasan Piutang 42,900,000

Tasya
Tanggal Keterangan D K

Mei 30 Menjual Barang 78,750,000

Crisna
Tanggal Keterangan D K

Mei 20 Menjual Barang 110,000,000

21 Biaya Angkut Pembelian 2,300,000
30 Pelunasan Piutang 112,300,000
ANG BUKU BESAR PEMBANTU UTA

Martin
Saldo
Tanggal Keterangan
D K
22,300,000 Mei 3 Menjual Barang
13 Pelunasan Utang

Saldo Budiman
D K
Tanggal Keterangan
68,500,000
0 Mei 19 Pelunasan Utang

Otto
Saldo
Tanggal Keterangan
D K
42,900,000 Mei 21 Membeli Barang
24 Retur Pembelian
31 Pelunasan Utang

Saldo
D K
78,750,000

Saldo
D K
110,000,000
112,300,000
0
BUKU BESAR PEMBANTU UTANG

Saldo
D K
D K
36,000,000 36,000,000
36,000,000 0

Saldo
D K
D K
33,450,000 33,450,000

Saldo
D K
D K
88,000,000
5,000,000 83,000,000
83,000,000 0
No. Akun Nama Akun D K
Kas 82,680,000
Piutang Usaha 249,920,000
Persediaan 678,900,000
Perkiraan Barang Retur 28,000,000
Asuransi dbm 16,800,000
Perlengkapan toko 13,800,000
Peralatan Toko 569,500,000
Akm Peny Prltn Toko 56,700,000
Utang Usaha 63,150,000
Utang Gaji
Utang Pengembalian Dana 29,000,000
Modal, Lina 685,300,000
Prive, Lina 135,000,000
Ikhtisar LR
Penjualan 5,380,250,000
Retur PJ
Potongan PJ
Biaya Angkut PJ
Beban Pokok Penjualan 3,025,800,000
Beban Gaji Penjualan 720,800,000
Beban Iklan 292,000,000
Beban Penyusutan
Beban Perlap toko
Beban Penjualan lain-lain 12,600,000
Beban Gaji Kantor 411,100,000
Beban Sewa 88,700,000
Beban Asuransi
Beban admns 7,800,000
Pembelian
Retur PB
Potongan PB
Biaya Angkut PB
5,654,500,000 6,893,300,000

1,238,800,000
1,238,800,000
No Keterangan Ref D K
a PBD 570,000,000
Ikhtisar Laba Rugi 570,000,000
b Beban Asuransi 12,000,000
Asuransi dbm 12,000,000
c Beban Perlengkapan 7,400,000
Perlengkapan 7,400,000
d Beban Peny. Peralatan Toko 14,000,000
Akm Peny Peralatan Toko 14,000,000
e Beban Gaji Penjualan 7,000,000
Beban Gaji Kantor 6,600,000
Utang Gaji 13,600,000
f Retur dan Potongan Pelanggan
BPP
JUMLAH 617,000,000 617,000,000
 Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun
D K
Kas 105,230,000
Piutang Usaha 224,420,000
Persediaan 624,400,000
Perkiraan Barang Retur 28,000,000
Asuransi dbm 16,800,000
Perlengkapan toko 13,800,000
Peralatan Toko 569,500,000
Akm Peny Prltn Toko 56,700,000
Utang Usaha 63,150,000
Utang Pengembalian Dana 50,270,000
Modal, Lina 685,300,000
Prive, Lina 135,000,000
Penjualan 5,380,250,000
Retur PJ 21,000,000
Potongan PJ 2,470,000
Biaya Angkut PJ 2,300,000
BPP 2,823,000,000
Beban Gaji Penjualan 720,800,000
Beban Iklan 292,000,000
Beban Penjualan lain-lain 12,600,000
Beban Gaji Kantor 411,100,000
Beban Sewa 88,700,000
Beban Administrasi 7,800,000
Pembelian 142,700,000
Retur PB 5,000,000
Potongan PB 1,550,000
Biaya Angkut PB 600,000
6,242,220,000 6,242,220,000
Utang Gaji
Ikhtisar LR
Beban Penyusutan
Beban Perlengkapan toko
Beban Asuransi
 Panorama Hijau
Worksheet
31 Mei 2016
AJP NSD L/R
D K D K D
105,230,000
224,420,000
570,000,000 624,400,000 570,000,000
28,000,000
12,000,000 4,800,000
7,400,000 6,400,000
569,500,000
14,000,000 70,700,000
63,150,000
50,270,000
685,300,000
135,000,000
5,380,250,000
21,000,000

7,000,000

6,600,000

13,600,000
624,400,000 570,000,000
14,000,000
7,400,000
12,000,000
1,241,400,000 1,241,400,000
L/R Neraca
K D K