TRANSAKSI PENERIMAAN KAS BLUD

TAHUN 2019

No Jenis Penerimaan Jan Feb Mar Juml TW I Apr Mei

1 Jasa Layanan
a. Kapitasi 2,200 2,220 2,230 6,650 2,180 2,165
b. Non Kapitasi 2,200 2,500 2,300 7,000 2,500 2,550
c. Jampersal 600 750 800 2,150 750 800
d. Jamkesda 1,200 1,300 1,000 3,500 1,250 1,200
e. Umum 500 800 700 2,000 600 500
2 Hibah - 15 - 15 - -
3 Kerjasama -
4 Lain-lain 10 5 15 30 10 5
Jumlah 6,710 7,590 7,045 21,345 7,290 7,220

TRANSAKSI PENGELUARAN KAS BLUD

TAHUN 2018

No Jenis Pengeluaran Jan Feb Mar Juml TW I Apr Mei

A KEGIATAN OPERASIONAL
1 Pegawai 500 500 550 1,550 525 560
2 Persediaan 800 850 825 2,475 820 810
3 Jasa 750 800 850 2,400 800 820
4 Pemeliharaan 50 55 65 170 70 20
5 Langganan Daya dan Jasa 20 25 20 65 30 15
6 Perjalanan Dinas 15 10 20 45 25 15
7 Bunga - - - - - -
8 Lain-lain - - - - - -
Jumlah (A) 2,135 2,240 2,330 6,705 2,270 2,240

B KEGIATAN INVESTASI
1 Tanah - - - - - -
2 Peralatan dan Mesin 100 - 150 250 - 200
3 Gedung dan Bangunan 50 50
4 Jalan dan jaringan 20 20
5 Aset Tetap Lainnya - 25
6 Aset Lainnya -
Jumlah (B) 150 - 170 320 25 200

C PEMBIAYAAN
1 Setoran ke Kas Daerah - - - - -
Jumlah (A+B+C) 2,285 2,240 2,500 7,025 2,295 2,440
Jun Juml TW II Juml SM-1 Jul Agust Sep Juml TW III Okt Nop Des

2,160 6,505 19,805 220 230 200 650 180 230 235
2,650 7,700 21,700 2,700 2,300 2,200 7,200 2,500 2,700 2,300
900 2,450 6,750 -
1,150 3,600 10,600 -
550 1,650 5,650 -
- - 30 - - - - - 10 -
- - -
20 35 95 10 15 10 35 10 5 10
7,430 21,940 64,630 2,930 2,545 2,410 7,885 2,690 2,945 2,545
D Kas di Bank
K Pendapatan ……….

Jun Juml TW I Juml SM-1 Jul Agust Sep Juml TW I Okt Nop Des

515 1,600 4,700 530 525 600 1,655 550 570 500
750 2,380 7,330 725 750 800 2,275 825 810 800
800 2,420 7,220 810 800 700 2,310 850 820 750
25 115 455 20 25 20 65 65 70 50
20 65 195 15 20 25 60 20 25 20
15 55 145 10 15 10 35 20 5 15
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
2,125 6,635 20,045 2,110 2,135 2,155 6,400 2,330 2,300 2,135

- - - -
300 500 1,000 -
- 100 - 100
- 40 -
25 25 -
- - - 250
300 525 1,165 - - - - 100 250 -

550 550 550 - - - - - - -

2,975 7,710 21,760 2,110 2,135 2,155 6,400 2,430 2,550 2,135
Juml TW IV Juml SM-2 Jumlah 2019

645 1,945 21,750

7,500 21,900 43,600
- 6,750
- 10,600 KREDIT Pendapatan
- 5,650
10 10 40
- - -
25 95 190
8,180 23,950 88,580 DEBIT Kas di Bank BLUD

Juml TW I Juml SM-2 Jumlah 2018

1,620 4,930 9,630

2,435 6,985 14,315
2,420 7,040 14,260
DEBIT Beban
185 315 770
65 185 380
40 110 255
- - -
- - -
6,765 19,565 39,610

- - -
- - 1,000
100 100 200 DEBIT Aset Tetap dan Aset
- - 40 Lainnya
- - 25
250 250 250
350 350 1,515

- - 550 DEBIT Setoran ke Kasda

7,115 19,915 41,675 KREDIT Kas di Bank
TRANSAKSI PENGELUARAN KAS APBD (LS dan UP)
TAHUN 2019
No Jenis Penerimaan Jan Feb Mar Apr
A KEGIATAN OPERASIONAL
1 Pegawai 1,000 1,000 1,050 1,050
2 Persediaan - - - -
3 Jasa
4 Pemeliharaan
5 Langganan Daya dan Jasa
6 Perjalanan Dinas
Jumlah (A) 1,000 1,000 1,050 1,050

B KEGIATAN INVESTASI
1 Tanah
2 Peralatan dan Mesin 3,000
3 Gedung dan Bangunan
4 Jalan dan jaringan
5 Aset Tetap Lainnya
6 Aset Lainnya
Jumlah (B) - - - 3,000
Jumlah Pengeluaran APBD LS dan UP 1,000 1,000 1,050 4,050
Mei Jun Juml SM-1 Jul Agust Sep Okt Nop Des Juml SM-2

1,030 1,030 6,160 1,055 1,060 1,060 1,060 1,065 1,075 6,375
- - - -
- -
- -
- -
- -
1,030 1,030 6,160 1,055 1,060 1,060 1,060 1,065 1,075 6,375

- -
3,000 1,000 1,000
2,500 2,500 -
- -
- -
- 1,500 1,500
2,500 - 5,500 - 1,500 - 1,000 - - 2,500
3,530 1,030 11,660 1,055 2,560 1,060 2,060 1,065 1,075 8,875
Jumlah 2019

12,535
-
-
-
-
-
12,535

-
4,000
2,500
-
-
1,500
8,000
20,535
TRANSAKSI PENERIMAAN BARANG
DARI DINAS KESEHATAN
Tahun 2018 dalam rupiah
Bahan ATK dan
No Bulan Obat BHP Jumlah
Kimia Cetakan

1 Januari 200 - 50 250

2 Februari - 100 - 100
3 Maret 250 150 75 60 535
4 April 210 120 330
5 Mei - 30 80 - 110
6 Juni 300 - - 300
Jumlah SM 1 960 400 155 110 1,625
7 Juli - 180 - 180
8 Agustus 210 - 20 230
9 September 250 200 - 450
10 Oktober - 100 100 - 200
11 Nopember 300 150 - 450
12 Desember 350 200 15 565
Jumlah SM 2 1,110 830 100 35 2,075

Jumlah 2,070 1,230 255 145 3,700 KREDIT: Pendapatan APBD

DEBIT: Beban Persediaan
endapatan APBD
ban Persediaan
DATA PENYESUAIAN
PER 30 JUNI DAN 31 DESEMBER 2018

No Uraian 30-Jun-18 31-Dec-18 Jumlah

1 Kas di Bendahara Penerimaan 20 35

2 Piutang Layanan
a. Kapitasi 15,000 16,500
b. Non Kapitasi 4,400 4,600
c. Jampersal -
d. Jamkesda 750 1,000
e. Umum -
3 Persediaan
a. Obat 450 510
b. BHP 800 820
c. Bahan Kimia 55 75
d. ATK dan Cetakan 80 90
4 Beban Penyusutan 250 265 515
5 Utang Usaha 800 850
6 Beban Yang Masih Harus Dibayar
a. Jasa Pelayanan 1,500 2,950
b. Langganan Daya dan Jasa 250 255
7 Kerugian Penurunan Nilai
a. Obat Kadaluwarsa 200 750 950
b. Barang ATK/Cetak 100 250 350

Akun Laporan Operasional menggambarkan jumlah 1 tahun

Keterangan
KERTAS KERJA LAPORAN KEUANGAN LRA/LAK/LPSAL
SEMESTER 1 TAHUN 2018 Sheet 1 Sheet 2

Neraca 31 Des 2017 Transaksi Kas BLUD Transaksi Kas APBD

No Nama Rekening
D K D K D
1 Kas dan Setara Kas
a. Kas di Bank 5,045 64,630 21,760
b. Kas di Bendahara Penerimaan 50 20 50
2 Piutang Layanan
a. Kapitasi 12,500
b. Non Kapitasi 4,500
c. Jampersal 500
d. Jamkesda 1,000
e. Umum
3 Persediaan
a. Obat 300
b. BHP 750
c. Bahan Kimia
d. ATK dan Cetakan 100
4 Aset Tidak Lancar
a. Tanah 10,000 - -
b. Peralatan dan Mesin 25,000 1,000 3,000
c. Gedung dan Bangunan 15,000 100 2,500
d. Jalan dan jaringan 2,000 40 -
f. Aset Tetap Lainnya 1,000 25 -
g. Aset Lainnya 1,200 - -
h. Akumulasi Penyusutan 1,250
5 Utang Usaha 1,000
6 Beban Yang Masih Harus Dibayar
a. Jasa Pelayanan 2,500
b. Langganan Daya dan Jasa 225
7 Ekuitas
a. Ekuitas Awal 66,570
b. Saldo Surplus/Defisit sd Periode Lalu 4,400
c. Saldo Surplus/Defisit Periode Berjalan 3,000
d. Setoran ke Kas Daerah 550
8 Pendapatan Jasa Layanan
a. Kapitasi 19,805
b. Non Kapitasi 21,700
c. Jampersal 6,750
d. Jamkesda 10,600
e. Umum 50 5,670
9 Pendapatan Hibah 30
10 Pendapatan Kerjasama -
11 Pendapatan APBD
12 Pendapatan Lain-lain 95
13 Beban Pegawai 4,700 6,160
14 Beban Persediaan 7,330 -
15 Beban Jasa 7,220 -
16 Beban Pemeliharaan 455 -
17 Beban Langganan Daya dan Jasa 195 -
18 Beban Perjalanan Dinas 145 -
19 Beban Penyusutan
20 Kerugian Penurunan Nilai
Jumlah 78,945 78,945 86,460 86,460 11,660
AK/LPSAL
Sheet 2 Sheet 3 Sheet 4

Transaksi Kas APBD Terima Brg DKK Penyesuaian Neraca Saldo LO SM 1/2018 Neraca 30 Juni 2018
K D K D K D K D K D

47,915 47,915
20 20

15,000 12,500 15,000 15,000

4,400 4,500 4,400 4,400
- 500 - -
750 1,000 750 750
- - - -
-
450 300 450 450
800 750 800 800
55 - 55 55
80 100 80 80
-
10,000 10,000
29,000 29,000
17,600 17,600
2,040 2,040
1,025 1,025
1,200 1,200
250 1,500
1,000 800 800
-
2,500 1,500 1,500
225 250 250
-
66,570
4,400
3,000
550 550

12,500 15,000 22,305 22,305

4,500 4,400 21,600 21,600
500 - 6,250 6,250
1,000 750 10,350 10,350
- - 5,620 5,620
30 30
- -
11,660 1,625 13,285 13,285
 95 95
10,860 10,860
1,625 1,950 2,685 8,220 8,220
1,500 2,500 6,220 6,220
455 455
250 225 220 220
145 145
250 250 250
300 300 300
11,660 1,625 1,625 48,010 48,010 157,555 157,555 26,670 79,535 130,885

Surplus LO 52,865
Neraca 30 Juni 2018 LRA/LAK/LPSAL SM 1/2017
K D K

-
4,000
2,600
40
25
-
1,500
800

1,500
250

66,570
7,400
52,865
550

19,805
21,700
6,750
10,600
5,620
30
-
11,660
 95
10,860
7,330
7,220
455
195
145
-
-
130,885 33,420 76,260
Surplus LRA 42,840
-
KERTAS KERJA LAPORAN KEUANGAN LRA/LAK/LPSAL
TAHUN 2018 Sheet 1 Sheet 2
Neraca 31 Des 2017 Transaksi Kas BLUD Transaksi Kas APBD
No Nama Rekening
D K D K D
1 Kas dan Setara Kas
a. Kas di Bank 5,045 88,580 41,675
b. Kas di Bendahara Penerimaan 50 35 50
2 Piutang Layanan
a. Kapitasi 12,500
b. Non Kapitasi 4,500
c. Jampersal 500
d. Jamkesda 1,000
e. Umum
3 Persediaan
a. Obat 300
b. BHP 750
c. Bahan Kimia
d. ATK dan Cetakan 100
4 Aset Tidak Lancar
a. Tanah 10,000 - -
b. Peralatan dan Mesin 25,000 1,000 4,000
c. Gedung dan Bangunan 15,000 200 2,500
d. Jalan dan jaringan 2,000 40 -
f. Aset Tetap Lainnya 1,000 25 -
g. Aset Lainnya 1,200 250 1,500
h. Akumulasi Penyusutan 1,250
5 Utang Usaha 1,000
6 Beban Yang Masih Harus Dibayar
a. Jasa Pelayanan 2,500
b. Langganan Daya dan Jasa 225
7 Ekuitas
a. Ekuitas Awal 66,570
b. Saldo Surplus/Defisit sd Periode Lalu 4,400
c. Saldo Surplus/Defisit Periode Berjalan 3,000
d. Setoran ke Kas Daerah 550
8 Pendapatan Jasa Layanan
a. Kapitasi 21,750
b. Non Kapitasi 43,600
c. Jampersal 6,750
d. Jamkesda 10,600
e. Umum 50 5,685
9 Pendapatan Hibah 40
10 Pendapatan Kerjasama -
11 Pendapatan APBD
12 Pendapatan Lain-lain 190
13 Beban Pegawai 9,630 12,535
14 Beban Persediaan 14,315 -
15 Beban Jasa 14,260 -
16 Beban Pemeliharaan 770 -
17 Beban Langganan Daya dan Jasa 380 -
18 Beban Perjalanan Dinas 255 -
19 Beban Penyusutan
20 Kerugian Penurunan Nilai
Jumlah 78,945 78,945 130,340 130,340 20,535
AK/LPSAL
Sheet 2 Sheet 3 Sheet 4
Transaksi Kas APBD Terima Brg Dinkes Penyesuaian Neraca Saldo LO Neraca
K D K D K D K D K D

51,950 51,950
35 35

16,500 12,500 16,500 16,500

4,600 4,500 4,600 4,600
- 500 - -
1,000 1,000 1,000 1,000
- - - -

510 300 510 510

820 750 820 820
75 - 75 75
90 100 90 90

10,000 10,000
30,000 30,000
17,700 17,700
2,040 2,040
1,025 1,025
2,950 2,950
515 1,765
1,000 850 850

2,500 2,950 2,950

225 255 255

66,570
4,400
3,000
550 550

12,500 16,500 25,750 25,750

4,500 4,600 43,700 43,700
500 - 6,250 6,250
1,000 1,000 10,600 10,600
- - 5,635 5,635
40 40
- -
20,535 3,700 24,235 24,235
190 190
 22,165 22,165
3,700 2,000 3,795 16,220 16,220
2,950 2,500 14,710 14,710
770 770
255 225 410 410
255 255
515 515 515
1,300 1,300 1,300
20,535 3,700 3,700 52,840 52,840 196,190 196,190 56,345 116,400 139,845

Surpl LO 60,055
Neraca LRA/LAK/LPSAL
K D K

-
5,000
2,700
40
25
1,750
1,765
850

2,950
255

66,570
7,400
60,055
550

21,750
43,600
6,750
10,600
5,635
40
-
20,535
190
 22,165
14,315
14,260
770
380
255
-
-
139,845 62,210 109,100
BLUD …………………..
LAPORAN PENDAPATAN, BELANJA DAN PEMBIAYAAN
TRIWULAN I TAHUN 2019

Dalam Rupiah
No Uraian Anggaran dalam Realisasi s/d TW Realisasi
DPA Lalu TW I
I PENDAPATAN
Jasa Layanan - 21,300
Hibah - 15
Kerjasama - -
Lan-lain Pendapatan BLUD Yang Sah - 30
Jumlah Pendapatan - - 21,345

II BELANJA
BELANJA OPERASI
Belanja Pegawai - 1,550
Belanja Barang dan Jasa - 5,155
Belanja Bunga - -
Belanja Lain-lain - -
Jumlah Belanja Operasi - - 6,705

BELANJA MODAL
Belanja Tanah - -
Belanja Peralatan dan Mesin - 250
Belanja Gedung dan Bangunan - 50
Belanja Jalan dan Jaringan - 20
Belanja Aset Tetap Lainnya - -
Belanja Aset Lainnya - -
Jumlah Belanja Modal - - 320
Jumlah Belanja - - 7,025
Surplus/(Defisit) - - 14,320

III PEMBIAYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
SiLPA tahun anggaran 2018 -
Divestasi - -
Penerimaan Pinjaman/Utang - -
Jumlah Penerimaan Pembiayaan - - -

PENGELUARAN PEMBIAYAAN
Investasi - -
Pembayaran Pokok Pinjaman/Utang - -
Setoran ke Kas Daerah - -
Jumlah Pengeluaran Pembiayaan - - -
 Pembiayaan Neto - - -
SILPA AKHIR PERIODE - - 14,320

BLUD …………………..
LAPORAN PENDAPATAN, BELANJA DAN PEMBIAYAAN
TRIWULAN II TAHUN 2019

Dalam Rupiah
No Uraian Anggaran dalam Realisasi s/d TW Realisasi
DPA I TW II
I PENDAPATAN
Jasa Layanan 21,300 21,905
Hibah 15 -
Kerjasama - -
Lan-lain Pendapatan BLUD Yang Sah 30 35
Jumlah Pendapatan - 21,345 21,940

II BELANJA
BELANJA OPERASI
Belanja Pegawai 1,550 1,600
Belanja Barang dan Jasa 5,155 15,345
Belanja Bunga - -
Belanja Lain-lain - -
Jumlah Belanja Operasi - 6,705 16,945

BELANJA MODAL
Belanja Tanah - -
Belanja Peralatan dan Mesin 250 500
Belanja Gedung dan Bangunan 50 -
Belanja Jalan dan Jaringan 20 -
Belanja Aset Tetap Lainnya - 25
Belanja Aset Lainnya - -
Jumlah Belanja Modal - 320 525
Jumlah Belanja - 7,025 17,470
Surplus/(Defisit) - 14,320 4,470

III PEMBIAYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
SiLPA tahun anggaran 2018 -
Divestasi -
Penerimaan Pinjaman/Utang -
Jumlah Penerimaan Pembiayaan - - -

PENGELUARAN PEMBIAYAAN
Investasi -
 Pembayaran Pokok Pinjaman/Utang -
Setoran ke Kas Daerah - 550
Jumlah Pengeluaran Pembiayaan - - 550
Pembiayaan Neto - - (550)
SILPA AKHIR PERIODE - 14,320 3,920

BLUD …………………..
LAPORAN PENDAPATAN, BELANJA DAN PEMBIAYAAN
TRIWULAN III TAHUN 2019

Dalam Rupiah
No Uraian Anggaran dalam Realisasi s/d TW Realisasi TW III
DPA II
I PENDAPATAN
Jasa Layanan 43,205 7,850
Hibah 15 -
Kerjasama - -
Lan-lain Pendapatan BLUD Yang Sah 65 35
Jumlah Pendapatan - 43,285 7,885

II BELANJA
BELANJA OPERASI
Belanja Pegawai 3,150 1,655
Belanja Barang dan Jasa 20,500 4,745
Belanja Bunga - -
Belanja Lain-lain - -
Jumlah Belanja Operasi - 23,650 6,400

BELANJA MODAL
Belanja Tanah - -
Belanja Peralatan dan Mesin 750 -
Belanja Gedung dan Bangunan 50 -
Belanja Jalan dan Jaringan 20 -
Belanja Aset Tetap Lainnya 25 -
Belanja Aset Lainnya - -
Jumlah Belanja Modal - 845 -
Jumlah Belanja - 24,495 6,400
Surplus/(Defisit) - 18,790 1,485

III PEMBIAYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
SiLPA tahun anggaran 2018 -
Divestasi - -
Penerimaan Pinjaman/Utang - -
Jumlah Penerimaan Pembiayaan - - -
 PENGELUARAN PEMBIAYAAN
Investasi - -
Pembayaran Pokok Pinjaman/Utang - -
Setoran ke Kas Daerah 550 -
Jumlah Pengeluaran Pembiayaan - 550 -
Pembiayaan Neto - (550) -
SILPA AKHIR PERIODE - 18,240 1,485

BLUD …………………..
LAPORAN PENDAPATAN, BELANJA DAN PEMBIAYAAN
TRIWULAN IV TAHUN 2019

Dalam Rupiah
No Uraian Anggaran dalam Realisasi s/d TW Realisasi
DPA III TW IV
I PENDAPATAN
Jasa Layanan 51,055 8,145
Hibah 15 10
Kerjasama - -
Lan-lain Pendapatan BLUD Yang Sah 100 25
Jumlah Pendapatan - 51,170 8,180

II BELANJA
BELANJA OPERASI
Belanja Pegawai 4,805 1,620
Belanja Barang dan Jasa 25,245 5,145
Belanja Bunga - -
Belanja Lain-lain - -
Jumlah Belanja Operasi - 30,050 6,765

BELANJA MODAL
Belanja Tanah - -
Belanja Peralatan dan Mesin 750 -
Belanja Gedung dan Bangunan 50 100
Belanja Jalan dan Jaringan 20 -
Belanja Aset Tetap Lainnya 25 -
Belanja Aset Lainnya - 250
Jumlah Belanja Modal - 845 350
Jumlah Belanja - 30,895 7,115
Surplus/(Defisit) - 20,275 1,065

III PEMBIAYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
SiLPA tahun anggaran 2018 -
Divestasi - -
Penerimaan Pinjaman/Utang - -
Jumlah Penerimaan Pembiayaan - - -

PENGELUARAN PEMBIAYAAN
Investasi - -
Pembayaran Pokok Pinjaman/Utang - -
Setoran ke Kas Daerah 550 -
Jumlah Pengeluaran Pembiayaan - 550 -
Pembiayaan Neto - (550) -
SILPA AKHIR PERIODE - 19,725 1,065
h Bertambah/Berkurang
Realisasi s/d TW
Rupiah %
I

21,300 21,300 #DIV/0!

15 15 #DIV/0!
- - #DIV/0!
30 30 #DIV/0!
21,345 21,345 #DIV/0!

#DIV/0!
1,550 1,550 #DIV/0!
5,155 5,155 #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
6,705 6,705 #DIV/0!

- - #DIV/0!
250 250 #DIV/0!
50 50 #DIV/0!
20 20 #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
320 320 #DIV/0!
7,025 7,025 #DIV/0!
14,320 14,320 #DIV/0!

- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!

- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
 - - #DIV/0!
14,320 14,320 #DIV/0!

h Bertambah/Berkurang
Realisasi s/d TW
Rupiah %
II

43,205 43,205 #DIV/0!

15 15 #DIV/0!
- - #DIV/0!
65 65 #DIV/0!
43,285 43,285 #DIV/0!

#DIV/0!
3,150 3,150 #DIV/0!
20,500 20,500 #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
23,650 23,650 #DIV/0!

- - #DIV/0!
750 750 #DIV/0!
50 50 #DIV/0!
20 20 #DIV/0!
25 25 #DIV/0!
- - #DIV/0!
845 845 #DIV/0!
24,495 24,495 #DIV/0!
18,790 18,790 #DIV/0!

- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!

- - #DIV/0!
 - - #DIV/0!
550 550 #DIV/0!
550 550 #DIV/0!
(550) (550) #DIV/0!
18,240 18,240 #DIV/0!

h Bertambah/Berkurang
Realisasi s/d TW Rupiah %
III

51,055 51,055 #DIV/0!

15 15 #DIV/0!
- - #DIV/0!
100 100 #DIV/0!
51,170 51,170 #DIV/0!

#DIV/0!
4,805 4,805 #DIV/0!
25,245 25,245 #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
30,050 30,050 #DIV/0!

- - #DIV/0!
750 750 #DIV/0!
50 50 #DIV/0!
20 20 #DIV/0!
25 25 #DIV/0!
- - #DIV/0!
845 845 #DIV/0!
30,895 30,895 #DIV/0!
20,275 20,275 #DIV/0!

- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
 - - #DIV/0!
- - #DIV/0!
550 550 #DIV/0!
550 550 #DIV/0!
(550) (550) #DIV/0!
19,725 19,725 #DIV/0!

h Bertambah/Berkurang
Realisasi s/d TW Rupiah %
IV

59,200 59,200 #DIV/0!

25 25 #DIV/0!
- - #DIV/0!
125 125 #DIV/0!
59,350 59,350 #DIV/0!

#DIV/0!
6,425 6,425 #DIV/0!
30,390 30,390 #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
36,815 36,815 #DIV/0!

- - #DIV/0!
750 750 #DIV/0!
150 150 #DIV/0!
20 20 #DIV/0!
25 25 #DIV/0!
250 250 #DIV/0!
1,195 1,195 #DIV/0!
38,010 38,010 #DIV/0!
21,340 21,340 #DIV/0!

- - #DIV/0!
 - - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!

- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
550 550 #DIV/0!
550 550 #DIV/0!
(550) (550) #DIV/0!
20,790 20,790 #DIV/0!
RSUD/PUSKESMAS ………………………….
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
SEMESTER 1 TAHUN 2019 dalam rupiah
Semester 1 Tahun 2019
Realisasi
No Uraian Tahun 2018
Anggaran Realisasi %

1 PENDAPATAN
Jasa Layanan 64,475 #DIV/0!
Hibah 30 #DIV/0!
Kerjasama - #DIV/0!
Pendapatan APBD 11,660 #DIV/0!
Pendapatan Lain-lain 95 #DIV/0!
Jumlah Pendapatan - 76,260 #DIV/0! -
2 BELANJA
OPERASIONAL
Pegawai 10,860 #DIV/0!
Barang dan Jasa 15,345 #DIV/0!
Jumlah Belanja Operasional - 26,205 #DIV/0! -
MODAL
Tanah - #DIV/0!
Peralatan dan Mesin 4,000 #DIV/0!
Gedung dan Bangunan 2,600 #DIV/0!
Jalan dan jaringan 40 #DIV/0!
Aset Tetap Lainnya 25 #DIV/0!
Aset Lainnya - #DIV/0!
Jumlah Belanja Modal - 6,665 #DIV/0! -
Jumlah Belanja - 32,870 #DIV/0! -
3 SURPLUS/DEFISIT LRA - 43,390 #DIV/0! -

4 PEMBIAYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN #DIV/0!
Penggunaan SiLPA Tahun Lalu 5,095 #DIV/0!
PENGELUARAN PEMBIAYAAN #DIV/0!
Setoran ke Kas Daerah 550 #DIV/0!
Pembiayaan Netto - 4,545 #DIV/0! -
5 SiLPA/(SiKPA - 47,935 #DIV/0! -

RSUD/PUSKESMAS ………………………….
LAPORAN PERUBAHAN SISA ANGGARAN LEBIH
SEMESTER 1 TAHUN 2019 dalam rupiah
No Uraian SM 1/2019 2018

1 Sisa Anggaran Lebih Awal 5,095

 2 Penggunaan SAL (Setoran ke Kasda) 550
3 Sub Total (1-2) 4,545 -
4 SURPLUS/DEFISIT LRA 43,390
5 Sub Total (3+4) 47,935
6 Koreksi pembukuan tahun sebelumnya -
7 Lain-lain -
8 Sisa Anggaran Lebih Akhir (5+6+7) 47,935 -

RSUD/PUSKESMAS ………………………….
NERACA
PER 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 dalam rupiah
No Uraian 30-Jun-19 31-Dec-18

ASET
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 47,935 5,095 42,840
Piutang Layanan 20,150 18,500
Persediaan 1,385 1,050
Jumlah Aset Lancar 69,470 24,645
ASET TETAP
Tanah 10,000 -
Peralatan dan Mesin 29,000 10,000
Gedung dan Bangunan 17,600 25,000
Jalan dan jaringan 2,040 15,000
Aset Tetap Lainnya 1,025 2,000
59,665 52,000
Akumulasi Penyusutan (1,500) -
Nilai Buku Aset Tetap 58,165 52,000
ASET LAINNYA 1,200 1,000
TOTAL ASET 128,835 77,645

KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang Usaha 800 1,250
Beban yg msh hrs dibayar 1,750 2,500
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 2,550 3,750

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -

Jumlah Kewajiban 2,550 3,750
EKUITAS
Ekuitas 126,285 73,970
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 128,835 77,720

RSUD/PUSKESMAS ………………………….
LAPORAN OPERASIONAL
SEMESTER 1 TAHUN 2019 dalam rupiah
No Uraian SM 1/2019 2018

1 KEGIATAN OPERASIONAL
PENDAPATAN
Pendapatan Jasa Layanan 66,125
Pendapatan Hibah 30
Pendapatan Kerjasama -
Pendapatan APBD 13,285
Pendapatan Lain-lain 95
Jumlah Pendapatan 79,535 -
BEBAN
Beban Pegawai 10,860
Beban Persediaan 8,220
Beban Jasa 6,220
Beban Pemeliharaan 455
Beban Langganan Daya dan Jasa 220
Beban Perjalanan Dinas 145
Beban Penyusutan 250
Jumlah Beban 26,370 -
SURPLUS/DEFISIT OPERASIONAL 53,165 -
2 KEGIATAN NON OPERASIONAL
Kerugian Penurunan Nilai 300
3 POS LUAR BIASA - -
Surplus/Defisit LO 52,865 -

RSUD/PUSKESMAS ………………………….
LAPORAN ARUS KAS
SEMESTER 1 TAHUN 2019 dalam rupiah
No Uraian SM 1/2019 2018

1 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Arus Masuk Kas
Pendapatan Jasa Layanan 64,475
Pendapatan Hibah 30
Pendapatan Kerjasama -
Pendapatan APBD 11,660
Pendapatan Lain-lain 95
Jumlah Arus Masuk Kas 76,260 -
Arus Keluar Kas
Belanja Pegawai 10,860
Belanja Persediaan 7,330
Belanja Jasa 7,220
Belanja Pemeliharaan 455
 Belanja Langganan Daya dan Jasa 195
Belanja Perjalanan Dinas 145
Jumlah Arus Keluar Kas 26,205 -
Arus Kas Bersih Operasi (1) 50,055 -
2 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Arus Masuk Kas - -
Arus Keluar Kas
Belanja
Tanah -
Peralatan dan Mesin 4,000
Gedung dan Bangunan 2,600
Jalan dan jaringan 40
Aset Tetap Lainnya 25
Aset Lainnya -
Jumlah Arus Keluar Kas 6,665 -
Arus Kas Bersih Investasi (2) (6,665) -
3 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Arus Masuk Kas - -
Arus Keluar Kas
Setoran ke Kas Daerah 550
Arus Kas Bersih Pendanaan (3) (550) -
Jumlah Arus Kas Bersih (1+2+3) 42,840 -
Saldo Awal Kas dan Setara Kas 5,095
Saldo Akhir Kas dan Setara Kas 47,935 -

RSUD/PUSKESMAS ………………………….
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
SEMESTER 1 TAHUN 2019 dalam rupiah
No Uraian SM 1/2019 2018

1 SALDO AWAL 73,970

2 PERUBAHAN
Surplus/Defisit LO 52,865
Dampak kumulatif perubahan kebijakan
akuntansi dan kesalahan mendasar
Koreksi Nilai Persediaan -
Selisih Revaluasi Aset Tetap -
Lain-lain -
Setoran ke Kas Daerah (550)
Jumlah Perubahan Ekuitas 52,315 -
3 SALDO AKHIR 126,285
RSUD/PUSKESMAS ………………………….
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN 2019
Bab I Pendahuluan
Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan
Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan
Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan
Sistematika penyajian Catatan atas Laporan Keuangan
Bab II Ekonomi Makro
2.1. Ekonomi Makro
2.2. Kebijakan Keuangan
2.3. Indikator Pencapaian Kinerja Fiskal dan Moneter
2.4. Indikator Pencapaian Kinerja Program Entitas Pelapor
Bab III Ikhtisar Pencapaian Kinerja Fiskal dan Moneter
3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Sasaran Kinerja Fiskal dan
Moneter
3.2. Faktor Pendukung dan Penghambat Pencapaian Kinerja
Bab IV Ikhtisar pencapaian kinerja program entitas pelapor
4.1. Ikhtisar realisasi pencapaian sasaran kinerja program
entitas pelapor
4.2. Faktor Pendukung dan Penghambat Pencapaian Kinerja

Bab V Kebijakan Akuntansi

5.1. Entitas pelaporan
5.2. Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan Laporan
Keuangan
5.3 Basis pengukuran yang Mendasari Penyusunan
Laporan Keuangan
5.4. Kebijakan Akuntansi yang Berkaitan dengan Rekening-
rekening Akuntansi
Bab VI Penjelasan Rekening-rekening Laporan Keuangan
6.1 Rincian dan Penjelasan Masing-masing Rekening
Laporan Keuangan
6.1.1 Pendapatan
6.1.2 Belanja
6.1.3 Pembiayaan
6.1.4 Aset
6.1.5 Kewajiban
6.1.6 Ekuitas Dana
6.1.7 Komponen-komponen Arus kas
6.2. Pengungkapan atas Pos-pos Aset dan Kewajiban yang
Timbul Sehubungan dengan Penerapan Basis Akrual atas
Pendapatan dan Belanja dan Rekonsiliasinya dengan
Penerapan Basis Kas, untuk Entitas Pelaporan yang
Menggunakan Akuntansi Berbasis Akrual Penuh.
Bab VII Penjelasan atas Informasi non Keuangan
Bab VIII Penutup
 6.1.6 Ekuitas Dana
6.1.7 Komponen-komponen Arus kas
6.2. Pengungkapan atas Pos-pos Aset dan Kewajiban yang
Timbul Sehubungan dengan Penerapan Basis Akrual atas
Pendapatan dan Belanja dan Rekonsiliasinya dengan
Penerapan Basis Kas, untuk Entitas Pelaporan yang
Menggunakan Akuntansi Berbasis Akrual Penuh.
Bab VII Penjelasan atas Informasi non Keuangan
Bab VIII Penutup
Lampiran

RASIO KEUANGAN
SEMESTER 1/2019
No Nama Rasio Satuan Nilai
1 Likuiditas
a. Rasio Kas % 1,879.80 Kas dan Setara Kas/Kewajiban Jangka Pen
b. Rasio Cepat % 2,670.00 (Aset lancar - Persediaan)/Kewajiban Jan
c. Rasio Lancar % 2,724.31 Aset lancar/Kewajiban Jangka Pendek

2 Solvabilitas
a. Kewajiban thd Aset % 1.98 Jelas
b. Kewajiban thd Ekuitas % 2.02 Jelas

3 Aktivitas
a. Perputaran Aset kali 0.51 Pendapatan BLUD/Aset
b. Perputaran Piutang kali 3.28 Pendapatan Jasa Layanan/Piutang
c. Perputaran Persediaan kali 5.94 Beban Persediaan/Persediaan

4 Rentabilitas
a. Pengembalian Aset % 41.03 Surplus LO/Aset
b. Pengembalian Ekuitas % 41.86 Surplus LO/Ekuitas
c. Marjin surplus % 79.80 Surplus LO/Pendapatan BLUD
-
#REF!
 ara Kas/Kewajiban Jangka Pendek
r - Persediaan)/Kewajiban Jangka Pendek
/Kewajiban Jangka Pendek

n BLUD/Aset
n Jasa Layanan/Piutang
ediaan/Persediaan

Pendapatan BLUD
RSUD/PUSKESMAS ………………………….
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
TAHUN 2019 dalam rupiah
Tahun 2019
Realisasi
No Uraian Tahun 2018
Anggaran Realisasi %

1 PENDAPATAN
Jasa Layanan 88,335 #DIV/0!
Hibah 40 #DIV/0!
Kerjasama - #DIV/0!
Pendapatan APBD 20,535 #DIV/0!
Pendapatan Lain-lain 190 #DIV/0!
Jumlah Pendapatan - 109,100 #DIV/0! -
2 BELANJA
OPERASIONAL
Pegawai 22,165 #DIV/0!
Barang dan Jasa 29,980 #DIV/0!
Jumlah Belanja Operasional - 52,145 #DIV/0! -
MODAL
Tanah - #DIV/0!
Peralatan dan Mesin 5,000 #DIV/0!
Gedung dan Bangunan 2,700 #DIV/0!
Jalan dan jaringan 40 #DIV/0!
Aset Tetap Lainnya 25 #DIV/0!
Aset Lainnya 1,750 #DIV/0!
Jumlah Belanja Modal - 9,515 #DIV/0! -
Jumlah Belanja - 61,660 #DIV/0! -
3 SURPLUS/DEFISIT LRA - 47,440 #DIV/0! -

4 PEMBIAYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN #DIV/0!
SiLPA Tahun Lalu 5,095 #DIV/0!
PENGELUARAN PEMBIAYAAN #DIV/0!
Setoran ke Kas Daerah 550 #DIV/0!
Pembiayaan Netto - 4,545 #DIV/0! - -
5 SiLPA - 51,985 #DIV/0! -

RSUD/PUSKESMAS ………………………….
LAPORAN PERUBAHAN SISA ANGGARAN LEBIH
TAHUN 2019 dalam rupiah
No Uraian 2019 2018

1 Sisa Anggaran Lebih Awal 5,095

 2 Penggunaan SAL 550
3 Sub Total (1-2) 4,545 -
4 SURPLUS/DEFISIT LRA 47,440
5 Sub Total (3+4) 51,985 -
6 Koreksi pembukuan tahun sebelumnya -
7 Lain-lain -
8 Sisa Anggaran Lebih Akhir (5+6+7) 51,985 -

RSUD/PUSKESMAS ………………………….
NERACA
PER 31 DESEMBER 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 dalam rupiah
No Uraian 31-Dec-19 31-Dec-18

ASET
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 51,985 5,095
Piutang Layanan 22,100 18,500
Persediaan 1,495 1,050
Jumlah Aset Lancar 75,580 24,645
ASET TETAP
Tanah 10,000 -
Peralatan dan Mesin 30,000 10,000
Gedung dan Bangunan 17,700 25,000
Jalan dan jaringan 2,040 15,000
Aset Tetap Lainnya 1,025 2,000
60,765 52,000
Akumulasi Penyusutan (1,765) -
Nilai Buku Aset Tetap 59,000 52,000
ASET LAINNYA 2,950 1,000
TOTAL ASET 137,530 77,645

KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang Usaha 850 1,250
Beban yg msh hrs dibayar 3,205 2,500
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 4,055 3,750

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -

Jumlah Kewajiban 4,055 3,750
EKUITAS
Ekuitas 133,475 73,970
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 137,530 77,720

RSUD/PUSKESMAS ………………………….
LAPORAN OPERASIONAL
TAHUN 2019 dalam rupiah
No Uraian 2019 2018

1 KEGIATAN OPERASIONAL
PENDAPATAN
Pendapatan Jasa Layanan 91,935
Pendapatan Hibah 40
Pendapatan Kerjasama -
Pendapatan APBD 24,235
Pendapatan Lain-lain 190
Jumlah Pendapatan 116,400 -
BEBAN
Beban Pegawai 22,165
Beban Persediaan 16,220
Beban Jasa 14,710
Beban Pemeliharaan 770
Beban Langganan Daya dan Jasa 410
Beban Perjalanan Dinas 255
Beban Penyusutan 515
Jumlah Beban 55,045 -
SURPLUS/DEFISIT OPERASIONAL 61,355 -
2 KEGIATAN NON OPERASIONAL
Kerugian Penurunan Nilai 1,300
3 POS LUAR BIASA - -
Surplus/Defisit LO 60,055 -

RSUD/PUSKESMAS ………………………….
LAPORAN ARUS KAS
TAHUN 2019 dalam rupiah
No Uraian 2019 2018

1 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Arus Masuk Kas
Pendapatan Jasa Layanan 88,335
Pendapatan Hibah 40
Pendapatan Kerjasama -
Pendapatan APBD 20,535
Pendapatan Lain-lain 190
Jumlah Arus Masuk Kas 109,100 -
Arus Keluar Kas
Belanja Pegawai 22,165
Belanja Persediaan 14,315
Belanja Jasa 14,260
Belanja Pemeliharaan 770
 Belanja Langganan Daya dan Jasa 380
Belanja Perjalanan Dinas 255
Jumlah Arus Keluar Kas 52,145 -
Arus Kas Bersih Operasi (1) 56,955 -
2 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Arus Masuk Kas - -
Arus Keluar Kas
Belanja
Tanah -
Peralatan dan Mesin 5,000
Gedung dan Bangunan 2,700
Jalan dan jaringan 40
Aset Tetap Lainnya 25
Aset Lainnya 1,750
Jumlah Arus Keluar Kas 9,515 -
Arus Kas Bersih Investasi (2) (9,515) -
3 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Arus Masuk Kas - -
Arus Keluar Kas
Setoran ke Kas Daerah (550)
Arus Kas Bersih Pendanaan (3) (550) -
Jumlah Arus Kas Bersih (1+2+3) 46,890 -
Saldo Awal Kas dan Setara Kas 5,095
Saldo Akhir Kas dan Setara Kas 51,985 -

RSUD/PUSKESMAS ………………………….
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
TAHUN 2019 dalam rupiah
No Uraian 2019 2018

1 SALDO AWAL 73,970

2 PERUBAHAN
Surplus/Defisit LO 60,055
Dampak kumulatif perubahan kebijakan
akuntansi dan kesalahan mendasar
Koreksi Nilai Persediaan -
Selisih Revaluasi Aset Tetap -
Lain-lain -
Setoran ke Kas Daerah 550
Jumlah Perubahan Ekuitas 59,505 -
3 SALDO AKHIR 133,475
RSUD/PUSKESMAS ………………………….
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN 2019
Bab I Pendahuluan
Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan
Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan
Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan
Sistematika penyajian Catatan atas Laporan Keuangan
Bab II Ekonomi Makro
2.1. Ekonomi Makro
2.2. Kebijakan Keuangan
2.3. Indikator Pencapaian Kinerja Fiskal dan Moneter
2.4. Indikator Pencapaian Kinerja Program Entitas Pelapor
Bab III Ikhtisar Pencapaian Kinerja Fiskal dan Moneter
3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Sasaran Kinerja Fiskal dan
Moneter
3.2. Faktor Pendukung dan Penghambat Pencapaian Kinerja
Bab IV Ikhtisar pencapaian kinerja program entitas pelapor
4.1. Ikhtisar realisasi pencapaian sasaran kinerja program
entitas pelapor
4.2. Faktor Pendukung dan Penghambat Pencapaian Kinerja

Bab V Kebijakan Akuntansi

5.1. Entitas pelaporan
5.2. Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan Laporan
Keuangan
5.3 Basis pengukuran yang Mendasari Penyusunan
Laporan Keuangan
5.4. Kebijakan Akuntansi yang Berkaitan dengan
Rekening-rekening Akuntansi
Bab VI Penjelasan Rekening-rekening Laporan Keuangan
6.1 Rincian dan Penjelasan Masing-masing Rekening
Laporan Keuangan
6.1.1 Pendapatan
6.1.2 Belanja
6.1.3 Pembiayaan
6.1.4 Aset
6.1.5 Kewajiban
6.1.6 Ekuitas Dana
6.1.7 Komponen-komponen Arus kas
6.2. Pengungkapan atas Pos-pos Aset dan Kewajiban yang
Timbul Sehubungan dengan Penerapan Basis Akrual atas
Pendapatan dan Belanja dan Rekonsiliasinya dengan
Penerapan Basis Kas, untuk Entitas Pelaporan yang
Menggunakan Akuntansi Berbasis Akrual Penuh.
Bab VII Penjelasan atas Informasi non Keuangan
Bab VIII Penutup
 6.1.6 Ekuitas Dana
6.1.7 Komponen-komponen Arus kas
6.2. Pengungkapan atas Pos-pos Aset dan Kewajiban yang
Timbul Sehubungan dengan Penerapan Basis Akrual atas
Pendapatan dan Belanja dan Rekonsiliasinya dengan
Penerapan Basis Kas, untuk Entitas Pelaporan yang
Menggunakan Akuntansi Berbasis Akrual Penuh.
Bab VII Penjelasan atas Informasi non Keuangan
Bab VIII Penutup
Lampiran

RASIO KEUANGAN
SEMESTER 1/2019
No Nama Rasio Satuan Nilai
1 Likuiditas
a. Rasio Kas % 1,282.00 Kas dan Setara Kas/Kewajiban Jangka Pen
b. Rasio Cepat % 1,827.00 (Aset lancar - Persediaan)/Kewajiban Jang
c. Rasio Lancar % 1,863.87 Aset lancar/Kewajiban Jangka Pendek

2 Solvabilitas
a. Kewajiban thd Aset % 2.95 Jelas
b. Kewajiban thd Ekuitas % 3.04 Jelas

3 Aktivitas
a. Perputaran Aset kali 0.67 Pendapatan BLUD/Aset
b. Perputaran Piutang kali 4.16 Pendapatan Jasa Layanan/Piutang
c. Perputaran Persediaan kali 10.85 Beban Persediaan/Persediaan

4 Rentabilitas
a. Pengembalian Aset % 43.67 Surplus LO/Aset
b. Pengembalian Ekuitas % 44.99 Surplus LO/Ekuitas
c. Marjin surplus % 65.16 Surplus LO/Pendapatan BLUD
#REF!
s/Kewajiban Jangka Pendek
ediaan)/Kewajiban Jangka Pendek
iban Jangka Pendek

Layanan/Piutang
/Persediaan

patan BLUD