Anda di halaman 1dari 25

KOPERASI CEPAT

JURNAL UMUM
Sep-19
DALAM Rp
JURNAL UMUM HAL. 001
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
1 Kas 101 120,000,000
1 Simp pokok 301 100,000,000
1 Simp wajib 302 20,000,000
1 Sewa Dibayar Dimuka 103 3,600,000
1 Kas 101 3,600,000
2 Mesin FC/Peralatan 111 37,500,000
2 Kas 101 37,500,000
3 Perlengkapan 104 2,525,000
3 Utang Usaha 201 2,525,000
9 Kas 101 3,000,000
9 Partisipasi Bruto 401 3,000,000
10 Utang Usaha 201 125,000
10 Perlengkapan 104 125,000
11 Perlengkapan 104 200,000
11 Kas 101 200,000
15 Kas 101 1,600,000
15 Partisipasi Bruto 401 1,600,000
17 Utang Usaha 201 1,400,000
17 Kas 101 1,400,000
18 Perlengkapan 104 2,525,000
18 Kas 101 2,525,000
20 Beban Listrik 503 475,000
20 Beban Telepon 504 400,000
20 Kas 101 875,000
23 Kas 101 11,250,000
23 Partisipasi Bruto 401 11,250,000
24 Beban Iklan 502 500,000
24 Kas 101 500,000
29 Kas 101 9,750,000
29 Piutang Anggota 102 1,950,000
29 Partisipasi Bruto 401 11,700,000
30 Gaji Karyawan 501 7,500,000
30 Kas 101 7,500,000

PENYESUAIAN
a. 30 Beban Depr. Mesin 505 625,000
30 Akum. Depr. Mesin 112 625,000
b. 30 Beban Sewa Ruang 506 300,000
30 Sewa Dibayar Dimuka 103 300,000
c. 30 Beban Perlengkapan 507 3,700,000
30 Perlengkapan 104 3,700,000
d. 30 Beban Pajak 508 1,756,250
30 PPh Terutang 211 1,756,250

PENUTUP
30 Partisipasi Bruto Anggota 401 27,550,000
30 Ikhtisar L/R 321 27,550,000
30 Ikhtisar L/R 321 15,251,250
30 Beban Pajak 508 1,756,250
30 Beban Perlengkapan 507 3,700,000
30 Beban Sewa 506 300,000
30 Beban Listrik 503 470,000
30 Beban Telepon 504 400,000
30 Beban Iklan 502 500,000
30 Gaji Karyawan 501 7,500,000
30 Beban Depr Mesin 505 625,000
30 Ikhtisar L/R 321 12,293,750
30 SHU 411 12,293,750
30 SHU 411 12,293,750
30 Cadangan 801 3,073,438
30 Dana Anggota 802 6,146,875
30 Dana Pengurus 803 614,688
30 Dana Pegawai 804 614,688
30 Dana Pendidikan 805 614,688
30 Dana Sosial 806 614,688
30 Dana Pengem. D K 807 614,688
BB SEBELUM PENYESUAIAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT


1 Kas 101 120,000,000
1 Kas 101 3,600,000
2 Kas 101 37,500,000
9 Kas 101 3,000,000
11 Kas 101 200,000
15 Kas 101 1,600,000
17 Kas 101 1,400,000
18 Kas 101 2,525,000
20 Kas 101 875,000
23 Kas 101 11,250,000
24 Kas 101 500,000
29 Kas 101 9,750,000
30 Kas 101 7,500,000
29 Piutang Anggota 102 1,950,000
1 Sewa Dibayar Dimuka 103 3,600,000
3 Perlengkapan 104 2,525,000
10 Perlengkapan 104 125,000
11 Perlengkapan 104 200,000
18 Perlengkapan 104 2,525,000
2 Mesin FC/Peralatan 111 37,500,000
3 Utang Usaha 201 2,525,000
10 Utang Usaha 201 125,000
17 Utang Usaha 201 1,400,000
1 Simp pokok 301 100,000,000
1 Simp wajib 302 20,000,000
9 Partisipasi Bruto 401 3,000,000
15 Partisipasi Bruto 401 1,600,000
23 Partisipasi Bruto 401 11,250,000
29 Partisipasi Bruto 401 11,700,000
30 Gaji Karyawan 501 7,500,000
24 Beban Iklan 502 500,000
20 Beban Listrik 503 475,000
20 Beban Telepon 504 400,000
1,950,000
3,600,000
2,525,000
- 125,000
200,000
2,525,000
37,500,000
BB SEBELUM PENYESUAIAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT


1 Kas 101 120,000,000
1 Kas 101 3,600,000
2 Kas 101 37,500,000
9 Kas 101 3,000,000
11 Kas 101 200,000
15 Kas 101 1,600,000
17 Kas 101 1,400,000
18 Kas 101 2,525,000
20 Kas 101 875,000
23 Kas 101 11,250,000
24 Kas 101 500,000
29 Kas 101 9,750,000
30 Kas 101 7,500,000
Kas Total 145,600,000 54,100,000 91,500,000
29 Piutang Anggota 102 1,950,000
Piutang Anggota Total 1,950,000 - 1,950,000
1 Sewa Dibayar Dimuka 103 3,600,000
Sewa Dibayar Dimuka Total 3,600,000 - 3,600,000
3 Perlengkapan 104 2,525,000
10 Perlengkapan 104 125,000
11 Perlengkapan 104 200,000
18 Perlengkapan 104 2,525,000
Perlengkapan Total 5,250,000 125,000 5,125,000
2 Mesin FC/Peralatan 111 37,500,000
Mesin FC/Peralatan Total 37,500,000 - 37,500,000
3 Utang Usaha 201 2,525,000
10 Utang Usaha 201 125,000
17 Utang Usaha 201 1,400,000
Utang Usaha Total 1,525,000 2,525,000 - 1,000,000
1 Simp pokok 301 100,000,000
Simp pokok Total - 100,000,000 - 100,000,000
1 Simp wajib 302 20,000,000
Simp wajib Total - 20,000,000 - 20,000,000
9 Partisipasi Bruto 401 3,000,000
15 Partisipasi Bruto 401 1,600,000
23 Partisipasi Bruto 401 11,250,000
29 Partisipasi Bruto 401 11,700,000
Partisipasi Bruto Total - 27,550,000 - 27,550,000
30 Gaji Karyawan 501 7,500,000
Gaji Karyawan Total 7,500,000 - 7,500,000
24 Beban Iklan 502 500,000
Beban Iklan Total 500,000 - 500,000
20 Beban Listrik 503 475,000
Beban Listrik Total 475,000 - 475,000
20 Beban Telepon 504 400,000
Beban Telepon Total 400,000 - 400,000
Grand Total 204,300,000 204,300,000
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
Kas Total 145,600,000 54,100,000
Piutang Anggota Total 1,950,000 -
Sewa Dibayar Dimuka Total 3,600,000 300,000
Perlengkapan Total 5,250,000 3,825,000
Mesin FC/Peralatan Total 37,500,000 -
Akum. Depr. Mesin Total - 625,000
Utang Usaha Total 1,525,000 2,525,000
PPh Terutang Total - 1,756,250
Simp pokok Total - 100,000,000
Simp wajib Total - 20,000,000
Partisipasi Bruto Total - 27,550,000
Gaji Karyawan Total 7,500,000 -
Beban Iklan Total 500,000 -
Beban Listrik Total 475,000 -
Beban Telepon Total 400,000 -
Beban Depr. Mesin Total 625,000 -
Beban Sewa Ruang Total 300,000 -
Beban Perlengkapan Total 3,700,000 -
Beban Pajak Total 1,756,250 -
Grand Total 210,681,250 210,681,250
91,500,000
1,950,000
3,300,000
1,425,000
37,500,000
625,000
1,000,000
1,756,250
100,000,000
20,000,000
27,550,000
7,500,000
500,000
475,000
400,000
625,000
300,000
3,700,000
1,756,250
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
Kas Total 145.600.000 54.100.000 91.500.000
Piutang Anggota Total 1.950.000 - 1.950.000
Sewa Dibayar Dimuka Total 3.600.000 300.000 3.300.000
Perlengkapan Total 5.250.000 3.825.000 1.425.000
Mesin FC/Peralatan Total 37.500.000 - 37.500.000
Akum. Depr. Mesin Total - 625.000 625.000
Utang Usaha Total 1.525.000 2.525.000 1.000.000
PPh Terutang Total - 1.756.250 1.756.250
Simp pokok Total - 100.000.000 100.000.000
Simp wajib Total - 20.000.000 20.000.000
Partisipasi Bruto Total - 27.550.000 27.550.000
Gaji Karyawan Total 7.500.000 - 7.500.000
Beban Iklan Total 500.000 - 500.000
Beban Listrik Total 475.000 - 475.000
Beban Telepon Total 400.000 - 400.000
Beban Depr. Mesin Total 625.000 - 625.000
Beban Sewa Ruang Total 300.000 - 300.000
Beban Perlengkapan Total 3.700.000 - 3.700.000
Beban Pajak Total 1.756.250 - 1.756.250
Grand Total 210.681.250 210.681.250
.000 91.500.000 91,500,000
- 1.950.000 1,950,000
.000 3.300.000 3,300,000
.000 1.425.000 1,425,000
- 37.500.000 37,500,000
.000 625.000 625,000
.000 1.000.000 1,000,000
.250 1.756.250 1,756,250
.000 100.000.000 100,000,000
.000 20.000.000 20,000,000
.000 27.550.000 27,550,000
- 7.500.000 7,500,000
- 500.000 500,000
- 475.000 475,000
- 400.000 400,000
- 625.000 625,000
- 300.000 300,000
- 3.700.000 3,700,000
- 1.756.250 1,756,250
.250 150,931,250 150,931,250
NERACA SALDO PENYESUAIAN
AKUN D K D
Kas 91,500,000
Piutang Anggota 1,950,000
Sewa Dibayar Dimuka 3,600,000
Perlengkapan 5,125,000
Mesin FC/Peralatan 37,500,000
Akum. Depr. Mesin
Utang Usaha 1,000,000
PPh Terutang
Simp pokok 100,000,000
Simp wajib 20,000,000
Partisipasi Bruto 27,550,000
Gaji Karyawan 7,500,000
Beban Iklan 500,000
Beban Listrik 475,000
Beban Telepon 400,000
Beban Depr. Mesin 625,000
Beban Sewa Ruang 300,000
Beban Perlengkapan 3,700,000
Beban Pajak 1,756,250
TOTAL 148,550,000 148,550,000 6,381,250
PENYESUAIAN SALDO DISESUAIKAN HASIL USAHA NERACA
K D K D K D
91,500,000 91,500,000
1,950,000 1,950,000
300,000 3,300,000 3,300,000
3,700,000 1,425,000 1,425,000
37,500,000 37,500,000
625,000 625,000
1,000,000
1,756,250 1,756,250
100,000,000
20,000,000
27,550,000 27,550,000
7,500,000 7,500,000
500,000 500,000
475,000 475,000
400,000 400,000
625,000 625,000
300,000 300,000
3,700,000 3,700,000
1,756,250 1,756,250
6,381,250 150,931,250 150,931,250 15,256,250 27,550,000 135,675,000
LABA/SHU 12,293,750
27,550,000 27,550,000 135,675,000
NERACA
K

625,000
1,000,000
1,756,250
100,000,000
20,000,000

123,381,250
12,293,750
135,675,000
LAPORAN SHU

Partisipasi Bruto 27,550,000


Beban Usaha:
Beban Perlengkapan 3,700,000
Beban Sewa 300,000
Beban listrik 475,000
Beban telephone 400,000
Depresiasi Mesin 625,000
Beban iklan 500,000
Beban Gaji 7,500,000
13,500,000
SHU sblm Pajak 14,050,000
PPh 25% 3,512,500
SHU stlh Pajak 10,537,500

Laporan Pembagian SHU


SHU sia[ dibagi untuk:
Cadangan 25% 2,634,375
Anggota 50% 5,268,750
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Ekuitas 1 Sept
Simpanan Pokok 100,000,000
Simpanan Wajib 20,000,000
120,000,000
Cadangan 2,634,375
NERACA

Kas 91,500,000 Utang Usaha 1,000,000


Piutang Anggota 1,950,000 PPh Terutang 1,756,250
Sewa Dibayar Dimuka 3,300,000 Simp pokok 100,000,000
Perlengkapan 1,425,000 Simp wajib 20,000,000
Mesin FC/Peralatan 37,500,000 Laba 12,293,750
Akum. Depr. Mesin - 625,000

Total Aktiva Rp 135,050,000 Total Pasiva Rp 135,050,000

TOTAL 270,100,000 -
LAPORAN ARUS KAS

Langsung
Kas dari operasi
Kas dr Penjualan jasa Rp 25,600,000
Kas yang dibayar untuk beban -Rp 8,875,000
Kas bersih dari aktivitas operasi
Kas dari Investasi
Pembelian mesin -Rp 37,500,000
Sewa dibayar dimuka -Rp 3,600,000
Perlengkapan -Rp 2,275,000
Kas bersih dari investasi
Kas dari Pembiayaan
Penurunan Utang -Rp 1,400,000
Simpanan Pokok Rp 100,000,000
Simpanan Wajib Rp 20,000,000
Kas bersih dari Pembiayaan
Rp 16,725,000

-Rp 43,375,000

Rp 118,600,000
Tgl Keterangan ref D K
Sep-30 Partisipasi Bruto Anggota Rp 27,550,000
Pendapatan
Ikhtisar L/R Rp 27,550,000

Sep-30 Ikhtisar L/R Rp 15,251,250


Beban Pajak Rp 1,756,250
Beban Perlengkapan Rp 3,700,000
Beban Sewa Rp 300,000
Beban Listrik Rp 470,000
Beban Telephone Rp 400,000
Beban Iklan Rp 500,000
Beban Gaji Rp 7,500,000
Beban Depr Mesin Rp 625,000

Sep-30 Ikhtisar L/R Rp 12,293,750


SHU Rp 12,293,750

Sep-30 SHU Rp 12,293,750


Cadangan Rp 3,073,438
Dana Anggota Rp 6,146,875
Dana Pengurus Rp 614,688
Dana Pegawai Rp 614,688
Dana Pendidikan Rp 614,688
Dana Sosial Rp 614,688
Dana Pengem. D K Rp 614,688
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
1 Kas 101 120,000,000
1 Kas 101 3,600,000
2 Kas 101 37,500,000
9 Kas 101 3,000,000
11 Kas 101 200,000
15 Kas 101 1,600,000
17 Kas 101 1,400,000
18 Kas 101 2,525,000
20 Kas 101 875,000
23 Kas 101 11,250,000
24 Kas 101 500,000
29 Kas 101 9,750,000
30 Kas 101 7,500,000
Kas Total 145,600,000 54,100,000
29 Piutang Anggota 102 1,950,000
Piutang Anggota Total 1,950,000 -
1 Sewa Dibayar Dimuka 103 3,600,000
30 Sewa Dibayar Dimuka 103 300,000
Sewa Dibayar Dimuka Total 3,600,000 300,000
3 Perlengkapan 104 2,525,000
10 Perlengkapan 104 125,000
11 Perlengkapan 104 200,000
18 Perlengkapan 104 2,525,000
30 Perlengkapan 104 3,700,000
Perlengkapan Total 5,250,000 3,825,000
2 Mesin FC/Peralatan 111 37,500,000
Mesin FC/Peralatan Total 37,500,000 -
30 Akum. Depr. Mesin 112 625,000
Akum. Depr. Mesin Total - 625,000
3 Utang Usaha 201 2,525,000
10 Utang Usaha 201 125,000
17 Utang Usaha 201 1,400,000
Utang Usaha Total 1,525,000 2,525,000
30 PPh Terutang 211 1,756,250
PPh Terutang Total - 1,756,250
1 Simp pokok 301 100,000,000
Simp pokok Total - 100,000,000
1 Simp wajib 302 20,000,000
Simp wajib Total - 20,000,000
30 Ikhtisar L/R 321 -
30 Ikhtisar L/R 321 82,650,000
30 Ikhtisar L/R 321 12,293,750
Ikhtisar L/R Total 94,943,750 -
9 Partisipasi Bruto 401 3,000,000
15 Partisipasi Bruto 401 1,600,000
23 Partisipasi Bruto 401 11,250,000
29 Partisipasi Bruto 401 11,700,000
Partisipasi Bruto Total - 27,550,000
30 Partisipasi Bruto Anggota 401 27,550,000
Partisipasi Bruto Anggota Total 27,550,000 -
30 SHU 411 27,550,000
30 SHU 411 27,550,000
SHU Total 27,550,000 27,550,000
30 Gaji Karyawan 501 7,500,000
30 Gaji Karyawan 501 7,500,000
Gaji Karyawan Total 7,500,000 7,500,000
24 Beban Iklan 502 500,000
30 Beban Iklan 502 500,000
Beban Iklan Total 500,000 500,000
20 Beban Listrik 503 475,000
30 Beban Listrik 503 470,000
Beban Listrik Total 475,000 470,000
20 Beban Telepon 504 400,000
30 Beban Telepon 504 400,000
Beban Telepon Total 400,000 400,000
30 Beban Depr Mesin 505 625,000
Beban Depr Mesin Total - 625,000
30 Beban Depr. Mesin 505 625,000
Beban Depr. Mesin Total 625,000 -
30 Beban Sewa 506 300,000
Beban Sewa Total - 300,000
30 Beban Sewa Ruang 506 300,000
Beban Sewa Ruang Total 300,000 -
30 Beban Perlengkapan 507 3,700,000
30 Beban Perlengkapan 507 3,700,000
Beban Perlengkapan Total 3,700,000 3,700,000
30 Beban Pajak 508 1,756,250
30 Beban Pajak 508 1,756,250
Beban Pajak Total 1,756,250 1,756,250
30 Cadangan 801 3,073,438
Cadangan Total - 3,073,438
30 Dana Anggota 802 6,146,875
Dana Anggota Total - 6,146,875
30 Dana Pengurus 803 614,688
Dana Pengurus Total - 614,688
30 Dana Pegawai 804 614,688
Dana Pegawai Total - 614,688
30 Dana Pendidikan 805 614,688
Dana Pendidikan Total - 614,688
30 Dana Sosial 806 614,688
Dana Sosial Total - 614,688
30 Dana Pengem. D K 807 614,688
Dana Pengem. D K Total - 614,688
PENUTUP
PENYESUAIAN

Grand Total 360,725,000 265,776,253


SALDO

91,500,000

1,950,000

3,300,000

1,425,000

37,500,000

625,000

1,000,000

1,756,250

100,000,000

20,000,000
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
Kas Total 145.600.000 54.100.000 91.500.000
Piutang Anggota Total 1.950.000 - 1.950.000
Sewa Dibayar Dimuka Total 3.600.000 300.000 3.300.000
Perlengkapan Total 5.250.000 3.825.000 1.425.000
Mesin FC/Peralatan Total 37.500.000 - 37.500.000
Akum. Depr. Mesin Total - 625.000 625.000
Utang Usaha Total 1.525.000 2.525.000 1.000.000
PPh Terutang Total - 1.756.250 1.756.250
Simp pokok Total - 100.000.000 100.000.000
Simp wajib Total - 20.000.000 20.000.000
Laba/ SHU

gatau bener apa ga


yg penting ngerjain ya
O
91.500.000 91,500,000
1.950.000 1,950,000
3.300.000 3,300,000
1.425.000 1,425,000
37.500.000 37,500,000
625.000 625,000
1.000.000 1,000,000
1.756.250 1,756,250
00.000.000 100,000,000
20.000.000 20,000,000
12,293,750
135,675,000 135,675,000

g ngerjain ya