Anda di halaman 1dari 12

Fotokopi "Cepat"

Jurnal Umum
Per September 2006

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit


01/09/2006 Kas v Rp 120,000,000
Simpanan Pokok v Rp 100,000,000
Simpanan Wajib v Rp 20,000,000
Sewa Kios Dibayar Dimuka v Rp 3,600,000
Kas v Rp 3,600,000
02/09/2006 Mesin Fotokopi v Rp 37,500,000
Kas v Rp 37,500,000
03/09/2006 Perlengkapan v Rp 2,525,000
Utang Usaha - Toko Mitra v Rp 2,525,000
09/09/2006 Kas v Rp 3,000,000
Partisipasi Bruto - Andi v Rp 3,000,000
10/09/2006 Utang usaha - Toko Mitra v Rp 125,000
Perlengkapan v Rp 125,000
11/09/2006 Perlengkapan v Rp 200,000
Kas v Rp 200,000
15/09/2006 Kas v Rp 1,600,000
Partisipasi Bruto - Andra v Rp 1,600,000
17/09/2006 Utang usaha - Toko Mitra v Rp 1,400,000
Kas v Rp 1,400,000
18/09/2006 Perlengkapan v Rp 2,525,000
Kas v Rp 2,525,000
20/09/2006 Beban Listrik Rp 475,000
Beban Telepon Rp 400,000
Kas v Rp 875,000
23/09/2006 Kas v Rp 11,250,000
Partisipasi Bruto - Sukses v Rp 11,250,000
24/09/2006 Beban Iklan Rp 500,000
Kas v Rp 500,000
29/09/2006 Kas v Rp 9,750,000
Piutang Anggota v Rp 1,950,000
Partisipasi Bruto - Bandi v Rp 11,700,000
30/09/2006 Beban Gaji Karyawan Rp 7,500,000
Kas v Rp 7,500,000
Rp 204,300,000 Rp 204,300,000

Fotokopi "Cepat"
Jurnal Penyesuaian
Per September 2006
Tanggal Keterangan Debit Kredit
30/09/2006 Beban Dep. Mesin Fotokopi Rp 625,000
Akm. Dep. Mesin Fotokopi Rp 625,000
30/09/2006 Beban Sewa Rp 300,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 300,000
30/09/2006 Beban Perlengkapan Rp 3,700,000
Perlengkapan Rp 3,700,000
30-Sep-06 Beban Pajak Rp 1,756,250
PPh Terutang Rp 1,756,250

Fotokopi "Cepat"
Jurnal Penutup
Per September 2006

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit


Partisipasi Bruto Anggota Rp 27,550,000
Ikhtisar L/R Rp 27,550,000
Ikhtisar L/R Rp 15,251,250
Beban Pajak Rp 1,756,250
Beban Perlengkapan Rp 3,700,000
Beban Sewa Rp 300,000
Beban Listrik Rp 470,000
Beban Telepon Rp 400,000
Beban Iklan Rp 500,000
Beban Gaji Karyawan Rp 7,500,000
Beban Depr Mesin Rp 625,000
Ikhtisar L/R Rp 12,293,750
SHU Rp 12,293,750
SHU Rp 12,293,750
Cadangan Rp 3,073,438
Dana Anggota Rp 6,146,875
Dana Pengurus Rp 614,688
Dana Pegawai Rp 614,688
Dana Pendidikan Rp 614,688
Dana Sosial Rp 614,688
Dana Pengem. D K Rp 614,688
Fotokopi "Cepat"
Buku Besar
Per September 2006

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit


01/09/2006 Setoran Simp. Pokok & Wajib Rp 120,000,000
Sewa Kios Rp 3,600,000
02/09/2006 Pembelian Mesin Rp 37,500,000
09/09/2006 Pendapatan Jasa dari Anggota Rp 3,000,000
11/09/2006 Pembelian Perlengkapan Rp 200,000
15/09/2006 Pendapatan Jasa dari Anggota Rp 1,600,000
17/09/2006 Melunasi Utang Uaha - Toko Mitra Rp 1,400,000
18/09/2006 Pembelian Perlengkapan Rp 2,525,000
20/09/2006 Pmbyrn Beban Lstrk & Tlpn Rp 875,000
23/09/2006 Pendapatan Jasa dari Anggota Rp 11,250,000
24/09/2006 Pmbyrn Beban Iklan Rp 500,000
29/09/2006 Pendapatan Jasa dari Anggota Rp 9,750,000
30/09/2006 Pmbyrn Beban Gaji Karyawan Rp 7,500,000

Simpanan Po
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
01/09/2006 Setoran Simpanan Pokok Rp 100,000,000

Simpanan W
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
01/09/2006 Setoran Simpanan Wajib Rp 20,000,000

Piutang Angg
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
29/09/2006 Piutang anggota - Bandi Rp 1,950,000

Sewa Kios Dibayar Dim


Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
01/09/2006 Pmbyrn Sewa Rp 3,600,000

Perlengka
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
03/09/2006 Dibeli HVS Folio, Kwarto, Tinta Rp 2,525,000
10/09/2006 Pengembalian Prlngkpn Rp 125,000
11/09/2006 Dibeli Kertas Sampul Rp 200,000
18/09/2006 Dibeli HVS Folio, Kwarto, Tinta Rp 2,525,000

Mesin Fotok
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
02/09/2006 Pembelian Mesin Fotokopi Rp 37,500,000

Utang Us
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
03/09/2006 Membeli prlngkpn scr kredit Rp 2,525,000
10/09/2006 Retur Pembelian Prlngkpn Rp 125,000
17/09/2006 Pelunasan utang usaha Rp 1,400,000

Partisipasi Br
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
09/09/2006 Pndpt jasa -Andi Rp 3,000,000
15/09/2006 Pndpt jasa -Andra Rp 1,600,000
23/09/2006 Pndpt jasa - Sukses Rp 11,250,000
29/09/2006 Pndpt jasa - Bandi Rp 11,700,000

Beban Lis
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
20/09/2006 Rp 475,000

Beban Teleph
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
20/09/2006 Rp 400,000

Beban Ik
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
24/09/2006 Rp 500,000

Beban Gaji Karyaw


Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
30-Sep-06 Rp 7,500,000
Kas
Saldo
Rp 120,000,000
Rp 116,400,000
Rp 78,900,000
Rp 81,900,000
Rp 81,700,000
Rp 83,300,000
Rp 81,900,000
Rp 79,375,000
Rp 78,500,000
Rp 89,750,000
Rp 89,250,000
Rp 99,000,000
Rp 91,500,000
Rp 91,500,000

Simpanan Pokok
Saldo
Rp 100,000,000
Rp 100,000,000

Simpanan Wajib
Saldo
Rp 20,000,000
Rp 20,000,000

Piutang Anggota
Saldo
Rp 1,950,000
Rp 1,950,000

Sewa Kios Dibayar Dimuka


Saldo
Rp 3,600,000
Rp 3,600,000

Perlengkapan
Saldo
Rp 2,525,000
Rp 2,400,000
Rp 2,600,000
Rp 5,125,000
Rp 5,125,000

Mesin Fotokopi
Saldo
Rp 37,500,000
Rp 37,500,000

Utang Usaha
Saldo
Rp 2,525,000
Rp 2,400,000
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000

Partisipasi Bruto
Saldo
Rp 3,000,000
Rp 4,600,000
Rp 15,850,000
Rp 27,550,000
Rp 27,550,000

Beban Listrik
Saldo
Rp 475,000
Rp 475,000

Beban Telephone
Saldo
Rp 400,000
Rp 400,000

Beban Iklan
Saldo
Rp 500,000
Rp 500,000

Beban Gaji Karyawan


Saldo
Rp 7,500,000
Rp 7,500,000
Fotokopi "Cepat"
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2006

Nama Akun Ref Debit Kredit


Kas Rp 91,500,000
Simpanan Pokok Rp 100,000,000
Simpanan Wajib Rp 20,000,000
Piutang Anggota Rp 1,950,000
Sewa Kos Dibayar Dimuka Rp 3,600,000
Perlengkapan Rp 5,125,000
Mesin Fotokopi Rp 37,500,000
Akm. Dep. Mesin Fotokopi
PPh Terutang
Utang Usaha Rp 1,000,000
Partisipasi Bruto Rp 27,550,000
Beban Perlengkapan
Beban Dep. Mesin
Beban Sewa
Beban Iklan Rp 500,000
Beban Listrik Rp 475,000
Beban Pajak
Beban Telephone Rp 400,000
Beban Gaji Karyawan Rp 7,500,000
Rp 148,550,000 Rp 148,550,000
SALDO DISESUAIKAN HASIL USAHA NERACA
Debit Kredit Debit Kredit Debit
Rp 91,500,000 Rp 91,500,000
Rp 100,000,000
Rp 20,000,000
Rp 1,950,000 Rp 1,950,000
Rp 3,300,000 Rp 3,300,000
Rp 1,425,000 Rp 1,425,000
Rp 37,500,000 Rp 37,500,000
Rp 625,000
Rp 1,756,250
Rp 1,000,000
Rp 27,550,000 Rp 27,550,000
Rp 3,700,000 Rp 3,700,000
Rp 625,000 Rp 625,000
Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 475,000 Rp 475,000
Rp 1,756,250 Rp 1,756,250
Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
Rp 150,931,250 Rp 150,931,250 Rp 15,256,250 Rp 27,550,000 Rp 135,675,000
LABA / SHU Rp 12,293,750
Rp 27,550,000 Rp 27,550,000 Rp 135,675,000
NERACA
Kredit

Rp 100,000,000
Rp 20,000,000

Rp 625,000
Rp 1,756,250
Rp 1,000,000

Rp 123,381,250
Rp 12,293,750
Rp 135,675,000
Fotokopi "Cepat"
Neraca
Sep-06

Kas Rp 91,500,000 Utang Usaha Rp 1,000,000


Piutang Anggota Rp 1,950,000 PPh Terutang Rp 1,756,250
Sewa Dibayar Dimuka Rp 3,300,000 Simp pokok Rp 100,000,000
Perlengkapan Rp 1,425,000 Simp wajib Rp 20,000,000
Mesin FC/Peralatan Rp 37,500,000 Laba Rp 12,293,750
Akum. Depr. Mesin -Rp 625,000

Total Aktiva Rp 135,050,000 Total Pasiva Rp 135,050,000


Fotokopi "Cepat"
Laporan Arus Kas
Sep-06

Langsung
Kas dari operasi
Kas dr Penjualan jasa Rp 25,600,000
Kas yang dibayar untuk beban -Rp 8,875,000
Kas bersih dari aktivitas operasi
Kas dari Investasi
Pembelian mesin -Rp 37,500,000
Sewa dibayar dimuka -Rp 3,600,000
Perlengkapan -Rp 2,275,000
Kas bersih dari investasi
Kas dari Pembiayaan
Penurunan Utang -Rp 1,400,000
Simpanan Pokok Rp 100,000,000
Simpanan Wajib Rp 20,000,000
Kas bersih dari Pembiayaan
Rp 16,725,000

-Rp 43,375,000

Rp 118,600,000