CV JATI

NERACA
Per 31 Desember 2019

AKTIVA PASIVA

Aktiva Lancar Hutang Lancar

Kas dan Bank 585,700,000.00

Persediaan 500,000,000.00 Utang Pajak 124,318,400.00
Utang Biaya 35,000,000.00
Jumlah Aktiva Lancar 1,085,700,000.00 Jumlah Hutang Lancar 159,318,400.00

Aktiva Tetap Modal

Harga Perolehan 340,000,000.00 Modal Disetor 100,000,000.00

Akumulasi Penyusutan (70,000,000.00) Laba Ditahan 125,000,000.00
Jumlah Nilai Buku Aktiva Tetap 270,000,000.00 Laba (Rugi) Tahun Berjalan 971,381,600.00
Jumlah Modal 1,196,381,600.00

Jumlah Aktiva 1,355,700,000.00 Jumlah Pasiva 1,355,700,000.00

-
CV JATI
Laporan Rugi Laba Fiskal
Period 01 Jan 2019 s/d 31 Dec 2019

KETERANGAN KOMERSIAL (Rp) KOREKSI FISKAL (Rp)

Penjualan 12,500,000,000 12,500,000,000

Total Penjualan 12,500,000,000 12,500,000,000

Harga Pokok Penjualan
Persediaan Awal 300,000,000 300,000,000
Pembelian-Net 11,200,000,000 11,200,000,000
Persediaan Akhir (500,000,000) (500,000,000)
Total HPP 11,000,000,000 11,000,000,000
Laba Kotor 1,500,000,000 - 1,500,000,000
Beban Operasional
Beban Gaji (360,000,000) - (360,000,000)
Beban Sewa Kantor (150,000,000) - (150,000,000)
Beban Transport (390,000,000) - (390,000,000)
Beban umum kantor (124,000,000) - (124,000,000)
Beban penyusutan aktiva (47,500,000) 12,500,000 (35,000,000)
Beban sumbangan (30,000,000) 30,000,000 -
Total Beban Operasional (1,101,500,000) 42,500,000 (1,059,000,000)
Laba Operasional 398,500,000 42,500,000 441,000,000
Pendapatan (Biaya) Lain-lain
Pendapatan Jasa Giro 25,000,000 (25,000,000) -
Penghasilan Komisi/Rabat dari HDI 800,000,000 800,000,000
Beban Administrasi Bank (1,800,000) (1,800,000)
Total Pendapatan (Biaya) Lain-lain 823,200,000 (25,000,000) 798,200,000
Laba Bersih sebelum PPh 1,221,700,000 17,500,000 1,239,200,000
Pajak Penghasilan (250,318,400) (250,318,400)
Laba Bersih setelah PPh 971,381,600 17,500,000 988,881,600
w
Perhitungan Tarif Pajak

Laba Sebelum Pajak 1,239,200,000

Kompensasi Rugi Fiskal -
Penghasilan kena Pajak 1,239,200,000

PKP dari peredaran bruto yg mendapatkan Fasilitas 475,852,800

PKP dr peredaran bruto yg tidak dpt fasilitas 763,347,200

PPh terutang :
50% x 25% x Rp 475.852.800 59,481,600
25% x Rp 763.347.200 190,836,800

Total PPh 250,318,400

Kredit Pajak :

PPh 23 dari HDI (16,000,000)

PPh yang masih harus dibayar 234,318,400

Angsuran PPh 25 tahun berjalan perbulan 10 juta (120,000,000)

Kurang Bayar PPh 29 114,318,400

Angsuran PPh 25 tahun berikutnya 19,526,533

Mulai Masa April 2020, jika SPT dilaporkan 30 April 2020

 CV JATI
DAFTAR AKTIVA TETAP & PENYUSUTAN
PER 31 DESEMBER 2019 Metode Garis lurus
NO Keterangan Kel Tgl Masa Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku
Beli Manfaat Awal Mutasi Akhir Awal Mutasi Akhir Akhir
KELOMPOK NON BANGUNAN

KENDARAN :
1 Mobil Box II Jan-19 8 tahun - 100,000,000 100,000,000 - 12,500,000 12,500,000 87,500,000
2 Mobil Sedan II Jul-18 8 tahun 200,000,000 - 200,000,000 12,500,000 25,000,000 37,500,000 162,500,000

TOTAL KENDARAAN 200,000,000 100,000,000 300,000,000 12,500,000 37,500,000 50,000,000 250,000,000

INVENTARIS KANTOR:
1 Komputer dan Printer I Jan-18 4 Tahun 24,000,000 - 24,000,000 6,000,000 6,000,000 12,000,000 12,000,000
2 Meja dan Kursi I Jan-18 4 Tahun 16,000,000 - 16,000,000 4,000,000 4,000,000 8,000,000 8,000,000
TOTAL INVENTARIS KANTOR 40,000,000 - 40,000,000 10,000,000 10,000,000 20,000,000 20,000,000

TOTAL AKTIVA TETAP 240,000,000 100,000,000 340,000,000 22,500,000 47,500,000 70,000,000 270,000,000
HITUNGAN PEMBAYARAN PPN TAHUN 2019

MASA PENJUALAN (Rp) PPN Keluaran (Rp) Pembelian dari HDI (Rp) PPN Masukan dr HDI (Rp) Kurang Bayar PPN (Rp)
Jan 1,000,000,000 100,000,000 890,000,000 89,000,000 11,000,000
Feb 1,050,000,000 105,000,000 950,000,000 95,000,000 10,000,000
Maret 980,000,000 98,000,000 890,000,000 89,000,000 9,000,000
April 1,090,000,000 109,000,000 970,000,000 97,000,000 12,000,000
May 1,100,000,000 110,000,000 985,000,000 98,500,000 11,500,000
Juni 1,020,000,000 102,000,000 907,000,000 90,700,000 11,300,000
Juli 1,015,000,000 101,500,000 903,000,000 90,300,000 11,200,000
Aug 995,000,000 99,500,000 887,000,000 88,700,000 10,800,000
Sept 1,110,000,000 111,000,000 1,076,000,000 107,600,000 3,400,000
Oct 1,130,000,000 113,000,000 1,005,000,000 100,500,000 12,500,000
Nov 1,085,000,000 108,500,000 967,000,000 96,700,000 11,800,000
Dec 925,000,000 92,500,000 770,000,000 77,000,000 15,500,000

12,500,000,000 1,250,000,000 11,200,000,000 1,120,000,000 130,000,000