Disusun Oleh:

Alya Ashfia S.Z / 1832510001

Anisah Fakhirah / 1832510139
Tasya Julieta S / 1832510183
Veny Sheara R / 1832510055
 KAP “Drs. M. Audy Prasetya & Rekan”
Samodra Tower
Jl. Raya Darmo Kav.10 Surabaya

Surabaya, 31 Desember 2020

No. 01800/LA/XII/2020

Laporan Auditor Independen

Kepada Yth :

Pemegang Saham dan Dewan Komisaris

PT WAHANA EKA SETIA

Laporan atas Laporan Keuangan

Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Wahana Eka Setia yang terdiri dari laporan posisi
keuangan per tanggal 31 Desember 2018 dan 2019 serta laporan laba rugi, laporan laba ditahan dan
laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi
signifikan dan informasi penjelasan lainnya. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen
perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan
audit kami.

Tanggung Jawab Manajemen atas Laporang Keuangan

Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut
sesuai dengan Stándar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap
perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangna yang bebas dari kesalahan
penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Tanggung Jawab Auditor

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebut
berdasarkann audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh
Institut Akuntan Publik Indonesia dan Estándar Pemeriksaan Keuangan Negara yang diterbitkan oleh
Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan
dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari
salah saji material.
 Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-
jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi
yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian
laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk
menyatakan pendapat.

Opini

Menurut opini kami, laporan keuangan yang kami sebut diatas menyajikan secara wajar, dalam
semua hal yang material, posisi keuangan per tanggal 31 Desember 2018 dan 2019 , dan hasil usaha,
serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia.

Drs. M. Audy Prasetya & Rekan

Drs. Muhammad Audy Prasetya, CPA

31 / 12 / 2020
Akuntan Reg. Neg. No.D-7695
 PT WAHANA EKA SETIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2019
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 2019 2018

ASET
ASET LANCAR
Kas dan Bank 86.946.750 28.400.000
Piutang Usaha – Bersih 605.944.847 485.490.875
Persediaan Barang Dagangan 319.146.500 472.728.175
Uang Muka Pajak 100.702.960 -
Jumlah 1.112.741.057 986.619.050
ASET TETAP
Harga Perolehan 782.200.000 843.600.000
Akumulasi Penyusutan 300.387.493 358.370.830
Nilai Buku 481.812.507 485.229.170
TOTAL ASET 1.594.553.564 1.471.848.220

UTANG DAN EKUITAS

UTANG JANGKA PENDEK
Utang Usaha 194.796.722 117.496.670
Utang Bank - 200.000.000
Utang Biaya 7.766.058 29.615.055
Utang Deviden 36.750.000 112.111.970
Utang Pajak 130.475.000 15.555.120
Jumlah 369.787.780 474.778.815
EKUITAS
Modal Saham – Disetor 600.000.000 600.000.000
Saldo Laba 624.765.784 397.069.405
Jumlah 1.224.765.784 997.069.405
TOTAL UTANG DAN EKUITAS 1.594.553.564 1.471.848.220
 PT WAHANA EKA SETIA
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember 2019
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 2019 2018

PENDAPATAN
Penjualan Kotor 2.063.692.000 1.765.635.000
Potongan Penjualan 100.729.600 96.800.000
Retur Penjualan 31.150.000 16.065.000
Penjualan Bersih 1.931.812.400 1.652.770.000
BEBAN POKOK PENJUALAN
Persediaan Barang Dagangan - Awal 472.728.175 494.200.100
Pembelian 1.014.790.550 966.937.315
Ongkos Angkut 71.144.340 62.944.200
Potongan Pembelian 67.205.700 57.124.845
Retur Pembelian 31.199.300 26.519.405
Pembelian Bersih 987.529.890 946.237.265
Persediaan Barang Dagangan Siap Dijual 1.460.258.065 1.440.437.365
Persediaan Barang Dagangan - Akhir 319.146.500 472.728.175
Jumlah 1.141.111.565 967.709.190
LABA KOTOR 790.700.835 685.060.810
BEBAN USAHA
BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM
Beban Gaji 120.750.375 100.350.000
Beban Peyusutan 39.050.000 32.440.000
Beban Perjalanan Dinas dan BBM 15.499.730 20.300.000
Beban Telepon, Listrik dan Air 17.454.000 14.013.000
Beban Alat Tulis Kantor 12.195.000 10.160.500
Beban Kerugian Piutang 18.544.843 4.200.000
Beban Bunga 10.348.000 26.000.000
Beban Lain-lain 8.166.360 2.400.000
Jumlah 242.008.308 209.863.500
BEBAN PEMASARAN
Beban Gaji 72.897.285 98.678.545
Beban Penyusutan 23.300.000 21.633.330
Beban Perjalanan Dinas dan BBM 18.935.965 15.666.060
Beban Telepon, Listrik dan Air 11.636.000 8.640.000
Beban Lain-lain 12.313.333 4.835.000
Jumlah 139.082.583 149.452.935
Jumah Beban Usaha 381.090.891 359.316.435
LABA USAHA 409.609.944 325.744.375
PENDAPATAN DAN BEBAN DILUAR USAHA
Pendapata jasa giro 394.750 -
Laba Bersih Sebelum Pajak 410.004.694 325.744.375
Taksiran Pajak Penghasilan 108.808.315 102.377.030
Laba Bersih Setelah Pajak 301.196.379 223.367.345
Deviden Tahun Ini 73.500.000 37.500.000
Saldo Laba Tahun Ini 227.696.379 185.867.345
Saldo Laba Tahun Lalu 397.069.405 211.202.060
SALDO LABA 624.765.784 397.069.405
 PT WAHANA EKA SETIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2019
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal Ditempatkan dan Jumlah

Catatan Disetor Penuh Saldo Laba Ekuitas

Saldo per 1 Januari 2018 600.000.000 211.202.060 811.202.060

Laba tahun berjalan - 185.867.345 185.867.345

Saldo per 31 Desember 2018 600.000.000 397.069.405 997.069.405

Laba tahun berjalan - 227.696.379 227.696.379

Saldo per 31 Desember 2019 600.000.000 624.765.784 1.224.765.784

 PT WAHANA EKA SETIA
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2019
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2019
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Laba bersih sebelum pajak 410.004.694
Penyesuaian untuk merekonsiliasi laba bersih ke kas
bersih dari aktivitas operasi:
Beban penyusutan (57.983.337)
Beban kerugian piutang 18.544.843
Pajak penghasilan badan (100.702.960)
Kenaikan piutang usaha (138.998.815)
Penurunan persediaan 153.581.675
Kenaikan utang usaha 77.300.052
Penurunan utang Bank (200.000.000)
Penurunan utang biaya (21.848.997)
Penurunan utang deviden (75.361.970)
Kenaikan utang pajak 114.919.880
Jumlah arus kas dari aktivitas operasi (230.549.629)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan aset tetap 61.400.000
Jumlah arus kas dari aktivitas investasi 61.400.000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembagian deviden (182.308.315)
Jumlah arus kas dari aktivitas pendanaan (182.308.315)
Kenaikan bersih kas 58.546.750
Kas awal periode 28.400.000
Kas akhir periode 86.946.750
 PT WAHANA EKA SETIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2019
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Sejarah Singkat Perusahaan

Bentuk Badan Usaha dan Kepemilikan

PT Wahana Eka Setia didirikan dengan akte notaris Elsa Gunawan, SH nomer 05 tanggal 12
Mei 2008 di Malang. Perusahaan bergerak dalam bidang perdagangan umum, bertempat kedudukan di
Jl. Panglima Sudirman No.07 Malang. Pada mulanya awal tahun 2004 perusahaan ini merupakan
perusahaan perorangan yang menjadi pemilik sekaligus pengelolanya adalah Bpk. Sudjito Hadi.
Selanjutnya sejak tahun 2005 perusahaan dikendalikan oleh Ny. Lina Sudjito. Berdasarkan
kesepakatan keluarga, Ny. Lina Sudjito bersama keempat anaknya untuk mengoperasikan perusahaan,
membentuk perusahaan dengan badan hukum perseroan yang diberi nama PT. Wahana Eka Setia
disingkat PT. WES.

Akte pendirian dengan notaris Elsa Gunawan, SH nomer 05 diatas telah mendapat pengesahan
dari Menteri Kehakiman nomor: 195/CH/Menkeh/2008. Akte pendirian tersebut beberapa kali telah
mengalami perubahan, terakhir perubahan tentang komposisi kepemilikan saham dan susunan
pengurus untuk periode 2010-2014. Organisasi kepengurusan periode sekarang adalah:

1. Ny. Lina Sudjito : Komisaris Utama

2. Drs. Suseno Adji : Komisaris
3. Drs. Sukamto : Direktur Utama
4. Drs. Haris Cokro : Direktur
5. Ny. Heny Setyorini : Direktur

Permodalan
Modal dasar sebagaimana tercantum pada akte perubahan perseroan, ditetapkan sebesar
Rp.1.000.000.000,- (satu milyar rupiah) terbagi dalam 10.000 lembar saham biasa yang bernilai
nominal Rp.100.000,-/lembar. Modal ditempatkan 6.000 lembar dan telah disetor penuh. Pada
pertengahan Juli 2011 telah diaktakan transaksi kepemilikan 1.000 lembar saham Drs. Suseno Adji
kepada Ny. Lina Sudjito, susunan kepemilikan menjadi sebagai berikut:

Nama Kepemilikan Saham Jumlah (Rp)

1. Ny. Lina Sudjito 2.000 lbr 200.000.000

2. Drs. Suseno Adji 1.000 lbr 100.000.000
 3. Drs. Sukamto 1.000 lbr 100.000.000
4. Drs. Haris Cokro 1.000 lbr 100.000.000
5. Ny. Heny Setyorini 1.000 lbr 100.000.000
Jumlah 6.000 lbr 600.000.000

Produk Dagangan dan Wilayah Pemasaran

Pada awalnya usaha ini dirintis oleh Bpk. Suharto Sudjito dengan berdagang sepatu, memasok
toko- toko dan para pedagang eceran. Saat sekarang, konsentrasi usaha adalah bidang perdagangan
dengan produk dagangan adalah sepatu khususnya sepatu pria dewasa. Semula produk tersebut
sebagian besar dipasarkan di wilayah Malang Raya saja. Kemudian dengan berhasilnya strategi
pemasaran, perusahaan memperluas pemasaran ke luar daerah Malang Raya seperti Kediri, Blitar,
Tulungagung, Madiun dan Pasuruan. Persediaan barang dagangan sepatu dibeli langsung dari
perusahaan-perusahaan produsen sepatu dari daerah Malang Raya, Sidoarjo dan Surabaya.

Penugasan Auditor
Sejak periode akuntansi yang berakhir 31 Desember 2015 untuk audit laporan keuangan
perusahaan menggunakan jasa Kantor Akuntan Publik “Drs. M. Audy Prasetya & Rekan” yang
beralamatkan di Samodra Tower Jl. Raya Darmo Kav.10 Surabaya. Selain itu perusahaan sebelumnya
juga pernah menugaskan KAP tersebut dalam perancangan sistem dan prosedur akuntansi yang telah
diimplementasikan sejak awal tahun 2014. Perusahaan menunjuk kembali KAP “Drs. M. Audy
Prasetya & Rekan” untuk penugasan audit laporan keuangan yang berakhir 31 Desember 2019.
Laporan keuangan akan digunakan oleh para pemegang saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham
(RUPS) bulan Mei tahun 2020.
PT. WAHANA EKA SETIA
Struktur Organisasi
 PT. WAHANA EKA SETIA
Deskripsi Tugas, Wewenang dan Tanggung Jawab

PEMEGANG SAHAM

Para pemegang saham perusahaan adalah:

1. Ny. Lina Sudjito

2. Drs. Suseno Adji
3. Drs. Sukamto
4. Drs. Haris Cokro
5. Ny. Heny Setyorini

Tugas, Wewenang dan Tanggungjawab:

1. Mengadakan rapat umum tahunan (RUPS)
2. Mengadakan rapat umum luar biasa (RULBPS) dimana diperlukan
3. Mengangkat / mengesahkan Dewan Direksi (Komisaris dan Direktur)
4. Meminta pertanggungjawaban kerja Dewan Direksi (Komisaris dan Direktur)

DEWAN KOMISARIS

Dewan Komisaris terdiri dari:

1. Ny. Lina Sudjito

2. Drs. Suseno Adji

Tugas, Wewenang dan Tanggungjawab:

1. Melakukan pengawasan rutin terhadap kerja Direktur
2. Mengevaluasi keputusan-keputusan baik yang sudah berjalan ataupun yang belum
3. Mengadakan rapat minimal 2 kali setahun

DEWAN DIREKSI

Direktur Utama - Drs. Sukamto

Tugas, Wewenang dan Tanggungjawab:

1. Merencanakan, menjalankan dan mengendalikan operasi perusahaan

2. Menjalankan wewenang perusahaan secara internal/eksternal
3. Bertanggungjawab kepada Dewan Komisaris
4. Meminta pertanggungjawaban kerja para Direktur secara rutin
Direktur - Haris Cokro
- Heny Setyorini

Tugas, Wewenang dan Tanggungjawab:

1. Secara bersama dan/atau saling menggantikan untuk membantu dan bekerja sama dengan
Direktur Utama dalam merencanakan, menjalankan dan mengendalikan semua bidang
operasi
2. Menjalankan wewenang perusahaan secara internal/eksternal
3. Bertanggungjawab kepada Dewan Komisaris
4. Meminta pertanggungjawaban kerja para Manajer secara rutin, sesuai bidangnya

KESEKRETARIATAN

Sekretaris - Selly Mawar Astarinadi

Tugas, Wewenang dan Tanggungjawab:
1. Berwenang mengelola seluruh kegiatan kesekretariatan
2. Melakukan koordinasi agenda kerja dengan dewan komisaris, direksi dan manajer-manajer
3. Membantu semua kegiatan harian administrasi dan kesekretariatan
4. Bertanggungjawab kepada Direktur

MANAGER-MANAGER

Manajer Pemasaran - Sdr. Rachmat Basuki

Tugas, Wewenang dan Tanggungjawab:

1. Berwenang mengelola seluruh kegiatan departemen pemasaran

2. Melakukan koordinasi kerja dengan manajer bagian lain
3. Bertanggungjawab kepada Direktur
4. Meminta pertanggungjawaban kerja kepala Bagian secara rutin dibidangnya

Manajer Pemasaran membawahi:

1. Bagian Kredit – Afandi Rahman
2. Bagian Order – Siswoyo
3. Seksi Piutang – Agung Rahmadi
4. Staf Pemasaran – Sadikin dan Saiful Anwar

Manajer Keuangan dan Akuntansi - Dra.Putri Ramadhani

Tugas, Wewenang dan Tanggungjawab:
1. Berwenang mengelola seluruh kegiatan Dept. Keuangan dan Akuntansi
 2. Melakukan koordinasi kerja dengan manajer bagian lain
3. Membuata catatan dan laporan keuangan periodik
4. Mengelola dan mengadministrasi pajak-pajak perusahaan
5. Bertanggungjawab kepada Direktur
6. Meminta pertanggungjawaban para kepala Bagian secara rutin sesuai bidangnya

Manajer Keuangan dan Akuntansi membawahi:

1. Bagian Akuntansi – Tata Larasati
2. Bagian Kasir – Rhanie Wijaya
3. Seksi Pembukuan – Dudung Wiyono

Manajer Personalia / Umum - Drs. Sunarno Wonoboyo

Tugas, Wewenang dan Tanggungjawab:
1. Berwenang mengelola seluruh kegiatan departemen personalia
2. Melakukan koordinasi kerja dengan manajer bagian lain
3. Bertanggungjawab kepada Direktur
4. Meminta pertanggungjawaban kerja para kepala Bagian secara rutin, sesuai bidangnya

Manajer Personalia / Umum membawahi:

1. Bagian Personalia – Kadek Baruna
2. Bagian Gaji – Juhamino

Manajer Logistik – Sdr. Samudera Sunartino

Tugas, Wewenang dan Tanggungjawab:
1. Berwenang mengelola seluruh kegiatan departemen logistik
2. Melakukan koordinasi kerja dengan manajer bagian lain
3. Bertanggungjawab kepada Direktur
4. Meminta pertanggungjawaban kerja para kepala Bagian secara rutin, sesuai bidangnya

Manajer Logistik membawahi:

1. Bagian Pengepakan – Abdullah
2. Bagian Pembelian – Irawan Setiono
3. Seksi Transportasi – Muh. Ibrahim
4. Seksi Gudang – Udin Asmuni
5. Seksi Utang – Titin Yosendha
 PT WAHANA EKA SETIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2019
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Kebijakan Akuntansi Penting Yang Diterapkan

Perusahaan merupakan entitas yang menerapkan Standar Akuntansi Keuangan untuk Entitas
Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP). Berikut kebijakan akuntansi penting penting yang
diterapkan perusahaan.

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep harga perolehan. Laporan arus kas menggambarkan
penerimaan dan pengeluaran kas yang berasal dari aktivitas operasi, aktivitas investasi dan aktivitas
pendanaan.

b. Piutang Usaha
Dalam kegiatan usaha, perusahaan menjual barang dagangan kepada pelanggan secara kredit dengan
jangka waktu 30 hari. Saldo cadangan kerugian piutang dinyatakan sebesar perhitungan cadangan
kerugian piutang tiap akhir tahun. Cadangan untuk piutang ragu-ragu didasarkan pada penelaahan
umur piutang dengan tarip kerugian sbb :

Prosentase
Belum jatuh tempo 2,5%
Lewat jatuh tempo 1 - 30 hari 3,0%
Lewat jatuh tempo 31 - 60 hari 5,0%
Lewat jatuh tempo 61 - 90 hari 7,5%
Lewat jatuh tempo 91 - keatas 8,0%

c. Persediaan

Persediaan barang dagangan dinilai berdasarkan harga perolehan dengan metode first in first out
(FIFO). Setiap akhir tahun perusahaan melakukan stock opname untuk menentukan persediaan
barang dagangan akhir tahun. Perusahaan juga menetapkan cadangan penurunan nilai persediaan
berdasarkan penelaahan atas kondisi persediaan yang bersangkutan.
d. Aset Tetap
Aset tetap yang digunakan dalam usaha dinyatakan dengan harga perolehan. Penyusutan dihitung
dengan menggunakan Metode Garis Lurus (straigth line method) tanpa nilai sisa, selama taksiran
manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut :

Aset tetap Taksiran Umur

Bangunan 20 tahun
Emplasemen dan Parkir 15 tahun
Kendaraan Pemasaran 10 tahun
Kendaraan Kantor Administrasi 8 tahun
Inventaris 5 tahun
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada perhitungan laba-rugi pada saat terjadinya,
pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar akan dikapitalisasi. Aset tetap yang habis umur
ekonomisnya dikeluarkan dari kelompok aset tetap dan disajikan dalam catatan tersendiri dalam
laporan keuangan.

e. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan dan beban diakui berdasarkan metode accrual, yaitu pada saat terjadinya transaksi.

f. Taksiran Pajak Penghasilan

Taksiran pajak penghasilan pada laporan laba-rugi ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak
dalam tahun yang bersangkutan dengan tarip pajak sesuai Undang-Undang Perpajakan yang berlaku.