Jawaban Kertas Kerja PPH Badan - PKM Usakti 2021

PT.
SEHAT MAJU SEJAHTERA

LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA)
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019
AKTIVA KEWAJIBAN & MODAL
Aktiva Lancar Kewajiban Lancar

Kas 104,575,000 Hutang Usaha 4,267,932,000
Bank 4,242,975,970 Hutang Pajak -
Deposito Bank 5,000,000,000 Hutang Pemegang Saham 250,000,000
Piutang Usaha 4,085,063,756 Biaya Yang Masih Harus Dibayar 436,976,500
Piutang Pihak Ketiga 743,898,469 Pendapatan Uang Muka 396,583,929
Piutang Lain-lain 48,000,000 Hutang Lancar Lainya 436,972,500
Persediaan Barang 10,376,000,000 Total Kewajiban Lancar 5,788,464,929
PPN Masukan 11,210,430
Uang Muka Pajak Penghasilan 853,455,334
Biaya Dibayar Dimuka 189,323,181 Kewajiban/Hutang Jangka Panjang
Investasi 5,500,000,000 Hutang Bank 1,425,425,000
Total Aset Lancar 31,154,502,140 Hutang Jangka Panjang Lainnya 2,254,250,000
Aktiva/Harta Tetap Total Kewajiban/Hutang Jangka P 3,679,675,000
Harga Perolehan :
Tanah 3,550,000,000
Inventaris Perlengkapan Kantor 850,000,000
Inventaris Peralatan Kantor 1,234,500,000 Modal/Ekuitas
Inventaris Kendaraan Operasional 328,000,000 Modal Disetor 6,000,000,000
PT. SEHAT MAJU SEJAHTERA
KERTAS KERJA REKONSILIASI FISKAL
PERIODE JANUARI - DESEMBER 2019
URAIAN KOMERSIAL KETERANGAN TAMBAHAN

Peredaran Usaha
Telah Ekualisasi dengan SPT PPN (Setiap Penjualan/Retur
1 Penjualan Lokal 48,000,000,000
Penjualan mebggunakan Faktur Pajak)
Harga Pokok Penjualan
Pembelian kepada pihak yang memiliki hubungan istimewa,
apabila dibandingkan harga tersebut diatas harga pasar wajar
2 Pembelian Lokal & Import 32,500,000,000
sebesar Rp. 580,000.000 (Kriteria Hubungan Istimewah Ps.
18 UU PPH)
Mengikat Pada Posisi Persedian Akhir pada Laporan Keu
3 Persediaan Awal 10,800,000,000
Laba Rugi Tahun Sebelumnya
4 Persedian Akhir (10,376,000,000) Sesuai dengan Posisi Persediaan Akhir di Neraca
Harga Pokok Penjualan 32,924,000,000
Laba Bruto 15,076,000,000
Biaya Operasional dan Umum
Ekualiasasi PH Bruto Yang ada di SPT PPh Pasal 21/26
5 Biaya Kepegawaian - Gaji Karyawan 4,678,205,000
(Masa Pajak Jan- Des)
6 Biaya Kepegawaian - Expatriat (WNA) 120,270,000
7 Biaya Kepegawaian - Tunjangan Kesehatan 137,500,000 Penambah Penghasilan Bruto Karyawan
8 Biaya Pakaian Satpam 2,228,000 Pakaian Satpam
Pemberian Fasilitas PPh Pasal 21 Dibayarkan oleh
9 Biaya PPh Pasal 21 266,627,000
Perusahaan
10 Biaya Rapat 17,400,000 Biaya Rapat berupa Meal dan Snack sebesar Rp. 6.200.000
11 Biaya ATK/Stasionary 73,196,300
Total Beban Perjamuan dalam Daftar Nominatif Hanya Rp.
12 Biaya Perjamuan 339,982,700
39.982.700,-
Total Beban Promosi dalam Daftar Nominatif Hanya Rp.
13 Biaya Promosi 467,205,979
267.205.979,-
14 Biaya BBM 240,500,000
15 Biaya Premi Asuransi 22,870,400 Asuransi Kendaraan Operasional (Perlindungan Aset)
16 Biaya Pemeliharaan Kantor 130,768,562 Potensi PPh Pasal 23/21
Sebesar Rp. 42.840.000 merupakan pembayaran Pulsa HP
17 Biaya Pulsa HP & Telepon Kantor 84,263,891
untuk Karyawan Bagian Penjualan & Direksi
18 Biaya Listrik & Air/PDAM 182,703,240
19 Biaya Audit 50,000,000 Pembayaran Jasa Audit Telah Dipotong PPh Pasal 23 nya.
20 Biaya Multimedia 33,912,000
Telah dibebankan dalam Laporan Hasil Usaha Namun belum
21 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih 667,800,000
dilaporkan ke Kantor Pelayanan Pajak terdaftar
22 Biaya Pelatihan & Pendidikan Karyawan 186,995,000 PP 45 Tahun 2019 (Super Deduction)
Pembayaran Sewa Penggunaan Harta telah Dipotong dan
23 Biaya Sewa Alat/Aset 265,306,122
dilaporkan PPh Pasal 23 nya.
Lakukan Penghitungan Kembali untuk Beban Penyusutan

24 Beban Penyusutan - Inv. Perlengkapan Kantor 170,000,000
Secara Fiskal sesuai Pasal 11 UU PPh

25 Beban Penyusutan - Inv. Peralatan Kantor 205,750,000
Beban Penyusutan - Inv. Kendaraan Lakukan Penghitungan Kembali untuk Beban Penyusutan
26 54,666,667
Operasional Secara Fiskal sesuai Pasal 11 UU PPh

27 Beban Penyusutan - Inv. Kend Ambulance 74,583,333
Beban Penyusutan - Inv. Bangunan Non Lakukan Penghitungan Kembali untuk Beban Penyusutan
28 65,100,000
Permanen Secara Fiskal sesuai Pasal 11 UU PPh

29 Beban Penyusutan - Inv. Bangunan Permanen 196,000,000
Sumbangan Ke BAZIS yang disahkan oleh Kemenkeu Rp.
30 Beban Sumbangan dan Bantuan 360,000,000
60.000.000
Karangan Bunga untuk Pernikahan Karyawan Rp.
31 Beban Natura dan Kenikmatan 176,000,000
25.000.000
32 Beban Pajak Penghasilan Final 95,350,000
Biaya yang tidak berkaitan langsung dengan usaha sebesar
33 Beban Lain-lain 246,806 Rp. 95.584 karena Pembulatan, tidak dapat dibuatkan
perinciannya.
Total Biaya Usaha 9,365,431,000
Laba Usaha 5,710,569,000
Pendapatan dan Biaya lain-lain
Pendapatan Dividen dari PT Abadi Alat
1 200,000,000 Investasi Kepemilikan Saham 28% Rp. 2.000.000.000
Kesehatan
Pendapatan Dividen dari PT Akbar Sehat
2 250,000,000 Investasi Kepemilikan Saham 15% Rp. 1.000.000.000
Selalu
Investasi Rp. 2.500.000.000, Kurs 1USD = Rp.
Pendapatan Dividen dari Chicago Healty. Ltd
3 500,000,000 13.875,- (US$ 36.036,036). Dipotong Tax Income 10% dari
-German (10%)
Ph. Bruto,
PT. SEHAT MAJU SEJAHTERA
KERTAS KERJA REKONSILIASI FISKAL
PERIODE JANUARI - DESEMBER 2019
KOREKSI FISKAL
URAIAN KOMERSIAL FISKAL DASAR HUKUM KETERANGAN TAMBAHAN
POSITIF NEGATIF
Peredaran Usaha
Telah Ekualisasi dengan SPT PPN (Setiap
1 Penjualan Lokal 48,000,000,000 48,000,000,000 Ph. PPh Ps. 4 (1)
Penjualan/Retur Penjualan mebggunakan Faktur Pajak)
Harga Pokok Penjualan
Pembelian kepada pihak yang memiliki hubungan
istimewa, apabila dibandingkan harga tersebut diatas
2 Pembelian Lokal & Import 32,500,000,000 580,000,000 31,920,000,000 Ps. 9 (1) Huruf F UU PPh
harga pasar wajar sebesar Rp. 580,000.000 (Kriteria
Hubungan Istimewah Ps. 18 UU PPH)
Mengikat Pada Posisi Persedian Akhir pada Laporan
3 Persediaan Awal 10,800,000,000 10,800,000,000 Ps. 6 (1) a UU PPh
Keu Laba Rugi Tahun Sebelumnya
4 Persedian Akhir (10,376,000,000) (10,376,000,000) Sesuai dengan Posisi Persediaan Akhir di Neraca
Harga Pokok Penjualan 32,924,000,000 32,344,000,000
Laba Bruto 15,076,000,000 15,656,000,000
Biaya Operasional dan Umum
5 Biaya Kepegawaian - Gaji Karyawan 4,678,205,000 4,678,205,000 Ps. 6 (1) a UU PPh, Per 16/PJ/2016
6 Biaya Kepegawaian - Expatriat (WNA) 120,270,000 120,270,000 Ps. 6 (1) a UU PPh, Per 16/PJ/2016
7 Biaya Kepegawaian - Tunjangan Kesehatan 137,500,000 137,500,000 Ps. 6 (1) a UU PPh, Per 16/PJ/2016 Penambah Penghasilan Bruto Karyawan
8 Biaya Pakaian Satpam 2,228,000 2,228,000 KEP 213/2001 Pakaian Satpam
Pemberian Fasilitas PPh Pasal 21 Dibayarkan oleh
9 Biaya PPh Pasal 21 266,627,000 266,627,000 - PS. 9 (1) h UU PPh
Perusahaan
Biaya Rapat berupa Meal dan Snack sebesar Rp.
10 Biaya Rapat 17,400,000 6,200,000 11,200,000 Ps. 9 ( 1) e UU PPh
6.200.000
11 Biaya ATK/Stasionary 73,196,300 73,196,300 Ps. 6 (1) a UU PPh
Total Beban Perjamuan dalam Daftar Nominatif Hanya
12 Biaya Perjamuan 339,982,700 300,000,000 39,982,700 SE No. 27/PJ/ 1986
Rp. 39.982.700,-
Total Beban Promosi dalam Daftar Nominatif Hanya
13 Biaya Promosi 467,205,979 200,000,000 267,205,979 PMK. 02 Tahun 2010
Rp. 267.205.979,-
14 Biaya BBM 240,500,000 240,500,000 Ps. 6 (1) a UU PPh
15 Biaya Premi Asuransi 22,870,400 22,870,400 Ps. 6 (1) a UU PPh Asuransi Kendaraan Operasional (Perlindungan Aset)
16 Biaya Pemeliharaan Kantor 130,768,562 130,768,562 Ps. 6 (1) a UU PPh Potensi PPh Pasal 23/21
Sebesar Rp. 42.840.000 merupakan pembayaran Pulsa
17 Biaya Pulsa HP & Telepon Kantor 84,263,891 21,240,000 63,023,891 KEP 220/2002
HP untuk Karyawan Bagian Penjualan & Direksi
18 Biaya Listrik & Air/PDAM 182,703,240 182,703,240 Ps. 6 (1) a UU PPh
PMK. 141/PMK.03/2015, Ps. 6 (1) a Pembayaran Jasa Audit Telah Dipotong PPh Pasal 23
19 Biaya Audit 50,000,000 50,000,000
UU PPh nya.
20 Biaya Multimedia 33,912,000 33,912,000 Ps. 6 (1) a UU PPh
Telah dibebankan dalam Laporan Hasil Usaha Namun
21 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih 667,800,000 667,800,000 - Ps. 6 (1) Huruf h UU PPH
belum dilaporkan ke Kantor Pelayanan Pajak terdaftar
22 Biaya Pelatihan & Pendidikan Karyawan 186,995,000 373,990,000 560,985,000 PP 45 Tahun 2019 (Super Deduction) PP 45 Tahun 2019 (Super Deduction)
Pembayaran Sewa Penggunaan Harta telah Dipotong
23 Biaya Sewa Alat/Aset 265,306,122 265,306,122 PMK 141/PJ. 2015, Ps. 6 (1) a UU PPh
dan dilaporkan PPh Pasal 23 nya.
Lakukan Penghitungan Kembali untuk Beban
24 Beban Penyusutan - Inv. Perlengkapan Kantor 170,000,000 42,500,000 212,500,000 Ps. 11 A UU PPh
Penyusutan Secara Fiskal sesuai Pasal 11 UU PPh
25 Beban Penyusutan - Inv. Peralatan Kantor 205,750,000 51,437,500 154,312,500 Ps. 11 A UU PPh
Beban Penyusutan - Inv. Kendaraan Lakukan Penghitungan Kembali untuk Beban
26 54,666,667 13,666,667 41,000,000 Ps. 11 A UU PPh
Operasional Penyusutan Secara Fiskal sesuai Pasal 11 UU PPh
27 Beban Penyusutan - Inv. Kend Ambulance 74,583,333 18,645,833 55,937,500 Ps. 11 A UU PPh
Beban Penyusutan - Inv. Bangunan Non Lakukan Penghitungan Kembali untuk Beban
28 65,100,000 65,100,000 - Ps. 11 A UU PPh
Permanen Penyusutan Secara Fiskal sesuai Pasal 11 UU PPh
29 Beban Penyusutan - Inv. Bangunan Permanen 196,000,000 49,000,000 245,000,000 Ps. 11 A UU PPh
Sumbangan Ke BAZIS yang disahkan oleh Kemenkeu
30 Beban Sumbangan dan Bantuan 360,000,000 300,000,000 60,000,000 Ps. 9 (1 ) g UU PPh
Rp. 60.000.000
Karangan Bunga untuk Pernikahan Karyawan Rp.
31 Beban Natura dan Kenikmatan 176,000,000 176,000,000 - Ps. 9 (1) e UU PPh
25.000.000
32 Beban Pajak Penghasilan Final 95,350,000 95,350,000 - Ps. 9 (1) h UU PPh
Biaya yang tidak berkaitan langsung dengan usaha
33 Beban Lain-lain 246,806 95,854 150,952 sebesar Rp. 95.584 karena Pembulatan, tidak dapat
dibuatkan perinciannya.
Total Biaya Usaha 9,365,431,000 7,648,758,146
Laba Usaha 5,710,569,000 8,007,241,854
Pendapatan dan Biaya lain-lain
Pendapatan Dividen dari PT Abadi Alat
1 200,000,000 200,000,000 - Ps. 4 (3 UU PPh Investasi Kepemilikan Saham 28% Rp. 2.000.000.000
Kesehatan
Pendapatan Dividen dari PT Akbar Sehat
2 250,000,000 250,000,000 Ps. 4 (1 ) & Ps. 23 Investasi Kepemilikan Saham 15% Rp. 1.000.000.000
Selalu
Investasi Rp. 2.500.000.000, Kurs 1USD = Rp.
Pendapatan Dividen dari Chicago Healty. Ltd
3 500,000,000 500,000,000 Ps. 4 (1 ) & Ps. 24 13.875,- (US$ 36.036,036). Dipotong Tax Income 10%
-German (10%)
dari Ph. Bruto,
S
I
P
E
N
Y
PT. SEHAT MAJU SEJAHTERA U
S
DAFTAR PENYUSUTAN ASET TETAP U
UNTUK TAHUN BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2019 T
A
N
MASA
MASA NILAI BUKU AKUMULASI
MANFAAT PENYUSUTAN NILAI BUKU PENYUSUTAN
NO. KELOM MANFAAT TAHUN HARGA AWAL TAHUN PENYUSUTAN S
NAMA ASET (TAHUN) KOMERSIAL AKHIR TAHUN FISKAL TAHUN
URUT POK (TAHUN) PEROLEHAN PEROLEHAN 2018 S/D TAHUN 2019 /
KOMERSI TAHUN 2019 2019 KOMERSIAL 2019
FISKAL KOMERSIAL KOMERSIAL D
AL
1 Inventaris Perlengkapan Kantor 1 5 4 1/4/2016 850,000,000 340,000,000 170,000,000 680,000,000 170,000,000 212,500,000
### T
2 Inventaris Peralatan Kantor 2 6 8 1/1/2015 1,234,500,000 411,500,000 205,750,000 1,028,750,000 205,750,000 ### A
154,312,500
H
3 Inventaris Kendaraan Operasional (1 Unit) 2 6 8 1/1/2016 328,000,000 164,000,000 54,666,667 218,666,667 109,333,333 41,000,000
### U
N
4 Inventaris Kendaraan Ambulance (2 Unit) 3 12 16 1/1/2011 895,000,000 298,333,333 74,583,333 671,250,000 223,750,000 55,937,500
###
5 Inventaris Gedung Non Permanen NP 15 10 1/1/2006 976,500,000 130,200,000 65,100,000 911,400,000 65,100,000 -2
###
0
6 Inventaris Gedung Permanen P 25 20 1/1/2005 4,900,000,000 2,156,000,000 196,000,000 2,940,000,000 1,960,000,000 245,000,000
### 1
7 Tanah 1/1/2004 3,550,000,000 3,550,000,000 - - 3,550,000,000 8
F
I
S
K
A
L
SPT TAHUNAN TAHUN PAJAK
1771
FORMULIR
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 0 1

PERHATIAN h SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI h ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK h BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI SPT PEMBETULAN
KE-
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
IDENTITAS
JENIS USAHA : KLU :

NO. TELEPON : NO. FAKS :
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 s.d. 1 2 1
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :
PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
NAMA AKUNTAN PUBLIK :
N P W P AKUNTAN PUBLIK :
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :
NAMA KONSULTAN PAJAK :
N P W P KONSULTAN PAJAK :
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 4) RUPIAH *)
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL

A. PENGHASILAN
1
(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ……………………………………..
KENA PAJAK
2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

2
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………
3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1 - 2) …………………………………………… 3
4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)
Tarif PPh Ps 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 …………………

B. PPh TERUTANG
a.
b. Tarif PPh Ps 17 ayat (2b) X Angka 3 ………………… 4
c. Tarif PPh Ps 31E ayat (1)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEBERI
5
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU ……………
6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) ……………………………………………… 6
7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) …………… 7
8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

8a
(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) …………………………..
b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

8b
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ………………………
C. KREDIT PAJAK
c. JUMLAH (8a + 8b) ………………………………………………………………. 8c
9. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(6 - 7 - 8c) 9
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

10a
a. PPh Ps. 25 BULANAN ……………………………………………………………
b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) ……………………………………… 10b
c. JUMLAH (10a + 10b) ……………………………….. 10c

D. PPh KURANG/LEBIH BAYAR
11. a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

(9 - 10c) 11
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ………
TGL BLN THN
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :
a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK
Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
F.1.1.32.14
FORMULIR 1771 Halaman 2
RUPIAH
(1) (2) (3)
14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

14a
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN
PENGHITUNGAN ANGSURAN ……………………………………………………
b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

14b
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) ……………………………..
14c
c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a - 14b) …………………………………
d. PPh YANG TERUTANG

14d
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) ………………………………………
e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
14e
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN ……………………….
14f
f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d - 14e) ……………………….
14g
g. PPh PASAL 25 : (1/12 x 14f) ……………………………………………………
PENGHASILAN BUKAN
15. a. PPh FINAL :

F. PPh FINAL DAN
15a
OBJEK PAJAK
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …………………
b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO
15b
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …………………
HUBUNGAN ISTIMEWA
16. a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country
TRANSAKSI DALAM
(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
G. PERNYATAAN
b. TidakAda Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara
Tax Haven Country
17. SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI
BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b. LAPORAN KEUANGAN
c. TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6 / 8A-7 / 8A-8)
d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A pada Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
H. LAMPIRAN
f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k. x SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l. ……………………………………………………………………………………………………………………..
m. ………………………………………………………………………………………………………………………
n. ………………………………………………………………………………………………………………………
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
a. WAJIB PAJAK b. KUASA c. d.

(tempat) tgl bln thn
TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :
NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e.
NPWP : f.
F.1.1.32.14
LAMPIRAN - I
1771 - I
TAHUN PAJAK
FORMULIR
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
2 0 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
:
IDENTITAS
NPWP
NAMA WAJIB PAJAK :

NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI :
1a
a. PEREDARAN USAHA ………………………………………………………………………….
1b
b. HARGA POKOK PENJUALAN …………………………………………………………… .
1c
c. BIAYA USAHA LAINNYA …………………………………………………………………… .
1d
d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA (1a - 1b - 1c) ……………………………… .
1e
e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA …………………………………………………… .
1f
f. BIAYA DARI LUAR USAHA ……………………………………………………………… .
1g
g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA (1e - 1f) …………………………… .
1h
h. JUMLAH (1d + 1g) …………………………………………………………………………… .
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI 2

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) ………………………………………………… .
3
3. JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) ……………………………………… .
4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

4
.
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ……………………………………………………
5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :
a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN

5a
.
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA... ……………………………………….
5b
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ……………………….. .
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN …………………………………… .
d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA
PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ……………………………………………….. .
5e
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN, ATAU SUMBANGAN …………………… .
5f
f. PAJAK PENGHASILAN ………………………………………………………………………….
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ……………………… .
5h
h. SANKSI ADMINISTRASI …………………………………………………………………… .
5i
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ………… .
5j
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ……………… .
5k
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA …………………………………… .
5l
l. .
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ………………………………………………….
5m
m. JUMLAH 5a s.d. 5l …………………………………………………………………………… .
6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :
6a
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FIS .
6b
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ………… .
6c
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA …………… .
6d
d. .
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA …………………………………………………
6e
e. JUMLAH 6a s.d. 6d …………………………………………………………………………….
7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO :

7b
TAHUN KE- 7a .
(Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ………………………
8
8. PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) …………………………………………..
CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31
LAMPIRAN - II
1771 - II
TAHUN PAJAK
FORMULIR

2 0 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL
IDENTITAS
NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :
HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
NO PERINCIAN
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)
1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN
2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,

HONORARIUM, THR, DSB
3. BIAYA TRANSPORTASI
4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
5. BIAYA SEWA
6. BIAYA BUNGA PINJAMAN
7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA
8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH
9. BIAYA ROYALTI
10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI
11. BIAYA LAINNYA
12. PERSEDIAAN AWAL
13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)
14. JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13
Catatan :
h Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
h Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya.
h Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
h Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
D.1.1.32.54
LAMPIRAN - III
1771 - III
TAHUN PAJAK
FORMULIR

2 0 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
IDENTITAS
PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONG / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN / SSP / SSPCP
YANG
NO JENIS PENGHASILAN /
NAMA NPWP (Rupiah) DIPOTONG / DIPUNGUT NOMOR TANGGAL
TRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
dst
JUMLAH JML
Catatan :
h Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak Halaman ke- dari halaman Lampiran III
h Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22 dan PPh Pasal 23 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.32
LAMPIRAN - IV
1771 - IV
TAHUN PAJAK
FORMULIR

2 0 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NPWP :
IDENTITAS
NAMA WAJIB PAJAK :
BAGIAN A : PPh FINAL

TARIF
DASAR PENGENAAN PAJAK PPh TERUTANG
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (Rupiah)
(%)
(1) (2) (3) (4) (5)
1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DAN

DISKONTO SBI / SBN
2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
3. YANG
DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
4. MILIK PERUSAHAAN
MODAL VENTURA
5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR /

DEALER / AGEN PRODUK BBM
PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS
6. TANAH /
BANGUNAN
PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS
7. TANAH /
BANGUNAN
8. IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI
b. PERENCANA KONSTRUKSI
c. PENGAWAS KONSTRUKSI
9. PERWAKILAN DAGANG ASING
10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING
11. PELAYARAN DALAM NEGERI
12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
TRANSAKSI DERIVATIF YANG

13.
DIPERDAGANGKAN DI BURSA
14.
dst
JUMLAH BAGIAN A JBA
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
PENGHASILAN BRUTO
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)
1. BANTUAN / SUMBANGAN
2. HIBAH
3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)
4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA
PENSIUN
5. BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

DARI BADAN PASANGAN USAHA
6. SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA
NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN
DAN/ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m
UU PPh)
7.
dst
JUMLAH BAGIAN B JBB
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran IV
D.1.1.32.34
LAMPIRAN - V
1771 - V
TAHUN PAJAK
FORMULIR

KEMENTERIAN KEUANGAN RI h DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
2 0 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK h DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NPWP :
IDENTITAS
NAMA WAJIB PAJAK :
BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
dst
JUMLAH JBA - -
BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NO NAMA DAN ALAMAT ALAMAT NPWP JABATAN
(1) (2) (3) (4) (5)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
dst
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran V
D.1.1.32.35
LAMPIRAN - VI
1771 - VI
TAHUN PAJAK
FORMULIR

KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI 2 0 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NPWP :
IDENTITAS
NAMA WAJIB PAJAK :
PERIODE PEMBUKUAN :
s.d.
BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PENYERTAAN MODAL
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1.
2.
3.
4.
5.
JUMLAH BAGIAN A JBA -

BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI
D.1.1.32.36
LAMPIRAN KHUSUS 1A
TAHUN PAJAK 2 0
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL
BULAN / HARGA NILAI SISA BUKU FISKAL METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI

KELOMPOK / JENIS HARTA TAHUN PEROLEHAN AWAL TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI CATATAN
PEROLEHAN (RUPIAH) (RUPIAH) KOMERSIAL FISKAL (RUPIAH)
HARTA BERWUJUD
Kelompok 1 :
………………………………………………….
Kelompok 2 :
………………………………………………….
Kelompok 3 :
………………………………………………….
Kelompok 4 :
………………………………………………….
KELOMPOK BANGUNAN
Permanen
………………………………………………….
Tidak Permanen :
………………………………………………….
JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………………………………...……… Ø
JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……..………………………...…….. Ø
SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ……………..……………..……………..……………..……………….…… Ø
HARTA TAK BERWUJUD
Kelompok 1 :
………………………………………………….
Kelompok 2 :
………………………………………………….
Kelompok 3 :
………………………………………………….
Kelompok 4 :
………………………………………………….
Kelompok Lain-lain
………………………………………………….
JUMLAH AMORTISASI FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………...…..………………………. Ø
JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………………………….…..………………… Ø
SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) …….………..………..……..……………..……………..………………………… Ø
………………………..,
WAJIB PAJAK / KUASA
( ………………………………………………...……… )
LAMPIRAN KHUSUS 2A
TAHUN PAJAK 2 0
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
UNTUK TAHUN PAJAK DAN TAHUN PAJAK BERJALAN
KERUGIAN DAN PENGHASILAN NETO FISKAL KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
NO
TH. TH. TH. TH. TH. TH.
TAHUN RUPIAH
(TAHUN PAJAK INI) (TAHUN BERJALAN)
(RUPIAH) (RUPIAH) (RUPIAH) (RUPIAH) RUPIAH *) RUPIAH **)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
dst
JUMLAH JML
CATATAN : ………………………..,
*) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF A ANGKA 2 WAJIB PAJAK / KUASA
**) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF E ANGKA 14 BUTIR b
( ………………………………………………...……… )
LAMPIRAN KHUSUS 3A
TAHUN PAJAK
PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA
NPWP :
NAMA :
I DAFTAR PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA
Bentuk Hubungan dengan Wajib

No Nama Alamat NPWP/ Tax Identification Number Kegiatan Usaha
Pajak
1 1 2 3 4
2 1 2 3 4
3 1 2 3 4
4 1 2 3 4
5 1 2 3 4
II RINCIAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA
Metode Penetapan Harga yang

No Nama Mitra Transaksi Jenis Transaksi Nilai Transaksi Alasan Penggunaan Metode
digunakan
1 a b c d e f g
2 a b c d e f g
3 a b c d e f g
4 a b c d e f g
5 a b c d e f g
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI ………………………..,
WAJIB PAJAK / KUASA
( ………………………………………………...……… )
LAMPIRAN KHUSUS 3A-1
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
TAHUN PAJAK
PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK / BUT :
I DOKUMENTASI PENETAPAN HARGA WAJAR TRANSAKSI

Berikut catatan-catatan khusus yang kami buat untuk mendukung bahwa transaksi yang dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan Istimewa telah sesuai dengan
prinsip kewajaran (arm's length principle) dan kelaziman.
1 Mengenai Gambaran Perusahaan Secara Rinci

Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang :
Ya Tidak
Struktur kepemilikan yang menunjukkan keterkaitan antara semua perusahaan dalam satu kelompok perusahaan multinasional.
Struktur organisasi perusahaan Wajib Pajak.
Aspek-aspek operasional kegiatan usaha Wajib Pajak termasuk rincian fungsi-fungsi yang diselenggarakan oleh unit-unit yang berada dalam organisasi
perusahaan Wajib Pajak.
Gambaran Lingkungan Usaha Secara Rinci.
2 Mengenai Transaksi
Ya Tidak
Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan Istimewa.
Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang tidak dipengaruhi oleh hubungan Istemewa atau informasi mengenai transaksi pembanding.
Dalam hal Wajib Pajak bertindak sebagai pihak yang menjual, menyerahkan atau meminjamkan dalam transaksi-transaksi sebagaimana disebutkan
di atas, kami telah menyelenggarakan catatan sebagai berikut :
- Kebijakan penentuan harga dan daftar harga selama 5 (lima) tahun terakhir
- Rincian biaya pabrikasi atau harga perolehan atau biaya penyiapan jasa.
3 Mengenai Catatan Hasil Analisis Kesebandingan

Ya Tidak
Karakteristik dari produk (barang, jasa, pinjaman, instrumen keuangan, dan lain-lain) yang ditransaksikan.
Analisis fungsional yang menjadi pertimbangan dilakukannya transaksi antara Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa, semua
risiko-risiko diasumsikan dan aktiva-aktiva digunakan dalam transaksi tersebut.
Kondisi-kondisi ekonomi pada saat terjadinya transaksi.
Syarat-syarat transaksi-transaksi (terms of transactions), termasuk juga perjanjian sesuai kontrak antara Wajib Pajak dengan pihak-pihak yang masih
mempunyai hubungan Istimewa di luar negeri.
Strategi bisnis Wajib Pajak pada saat melakukan transaksi afiliasi.
4 Mengenai Catatan Mengenai Penentuan Harga Wajar

Ya Tidak
Metodologi penentuan harga yang diterapkan oleh Wajib Pajak, yang menunjukkan bagaimana harga yang wajar diperoleh, dan alasan metode tersebut
dipilih dibandingkan dengan metode -metode lainnya.
Data pembanding yang digunakan oleh Wajib Pajak untuk menentukan harga transfer.
Aplikasi metodologi penentuan harga transfer dan penggunaan data pembanding dalam harga transfer.
……………….,…………………………….
Wajib Pajak / kuasa
LAMPIRAN KHUSUS 3A-2
TAHUN PAJAK
PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA TAX HAVEN COUNTRY
NPWP :
NAMA :
I DALAM HAL WAJIB PAJAK DALAM TAHUN PAJAK INI MELAKUKAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA TAX HAVEN COUNTRY
No Nama Mitra Transaksi Jenis Transaksi Negara Nilai Transaksi
1 a b c d e f g
2 a b c d e f g
3 a b c d e f g
4 a b c d e f g
5 a b c d e f g
II PENETAPAN NILAI TRANSAKSI DI ATAS, DITETAPKAN DENGAN MENGGUNAKAN PRINSIP KEWAJARAN DAN KELAZIMAN USAHA
Ya Tidak
……………………,……………………………………………
WAJIB PAJAK/KUASA
( ……………………………)
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
LAMPIRAN KHUSUS 4A
TAHUN PAJAK 2 0
DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
1. DALAM HAL PERUSAHAAN MENDAPAT FASILITAS PERPAJAKAN DALAM RANGKA PENANAMAN MODAL, JELASKAN :
a. SURAT PERSETUJUAN KETUA BKPM b. SURAT KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN
1 NOMOR : ……………………………………………………….. 1 NOMOR : …………………………………………………………………..
2 TANGGAL : ……………………………………………………….. 2 TANGGAL : ………………………………………………………………..
2. a. JUMLAH PENANAMAN MODAL YANG DISETUJUI : 1. DALAM VALAS : 2a1
2. EQUIVALEN Rp : 2a2 *)
3. DALAM Rp : 2a3
4. JUMLAH Rp : 2a4
b. PENANAMAN MODAL : 1 BARU 2 PERLUASAN
c. DI BIDANG DAN/ ATAU DI DAERAH : ……………………………………………………………………………………………………………………………….
d. FASILITAS YANG DIBERIKAN : 1 PENGURANGAN PENGHASILAN NETO
2 PENYUSUTAN / AMORTISASI DIPERCEPAT
3 KOMPENSASI KERUGIAN 4 TAHUN
PENGURANGAN 50 % TARIF PPh ATAS DIVIDEN YANG DIBAYARKAN

5
KEPADA PEMEGANG SAHAM LUAR NEGERI
3. REALISASI PENANAMAN MODAL
a. TAHUN INI : Rp. a
b. S.D TAHUN INI : Rp. b
4. SAAT MULAI BERPRODUKSI KOMERSIAL (SMBK) TANGGAL :
5. FASILITAS PENGURANGAN PENGHASILAN NETO : TAHUN KE a b Rp. **)
(5% X REALISASI PENANAMAN MODAL S.D. SMBK)
CATATAN :
*) DENGAN KURS YANG SEBENARNYA BERLAKU PADA ………………..,
SAAT TRANSFER DANA KE REKENING PERUSAHAAN
**) PINDAHKAN JUMLAH ANGKA 5 b KE FORMULIR 1771-I WAJIB PAJAK / KUASA
ANGKA 7 KOLOM (3)
( ………………………………………………...……… )
LAMPIRAN KHUSUS 5A
TAHUN PAJAK 2 0
DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
JUMLAH
NO ALAMAT CABANG UTAMA NPWP LOKASI CABANG
PEMBANTU
(1) (2) (3) (4)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
dst
CATATAN : ………………….....,
APABILA TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIGANDAKAN

WAJIB PAJAK / KUASA
( ………………………………………………...……… )
LAMPIRAN KHUSUS 6A
TAHUN PAJAK 2 0
PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4)
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK / BUT :
RUPIAH PENUH
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL : ……..………………….…..………………
(BERDASARKAN LAPORAN KEUANGAN)
2. PENYESUAIAN FISKAL :
a. POSITIF : Rp
b. NEGATIF : Rp
c. JUMLAH (a – b) : ………………………………….………..………………
3. PENGHASILAN NETO FISKAL : (1 +/- 2c) ……….……………..………….….………
4. PAJAK PENGHASILAN BADAN TERUTANG : ……..…………………………...….
5. DASAR PENGENAAN PPh PASAL 26 AYAT (4) : (3 - 4) …..…..………………….
6. PPh PASAL 26 AYAT (4) :
a TERUTANG : …… *) % X JUMLAH ANGKA 5 …………………………...…
b TIDAK TERUTANG, KARENA :
c KETENTUAN P3B INDONESIA - …………………………
d DITANAMKAN KEMBALI SELURUHNYA DI INDONESIA

PADA PERSEROAN TERBATAS (PT) BARU : **)
…………………………...………………...……………..……………………
NPWP : e
ALAMAT : f ………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
g KOTA : ………………………………… KODE POS : h
CATATAN : ………………….....,
*) TARIF 20% ATAU TARIF P3B
**) LAMPIRKAN BUKTI REALISASI PENANAMAN KEMBALI WAJIB PAJAK / KUASA
( ………………………………………………...……… )
LAMPIRAN KHUSUS 7A
TAHUN PAJAK
2 0
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
PEMOTONG PAJAK PAJAK YANG TERUTANG / DIBAYAR KREDIT PAJAK YANG

JUMLAH NETO
NO. JENIS PENGHASILAN DI LUAR NEGERI DAPAT DIPERHITUNGKAN
NAMA ALAMAT (RUPIAH)
RUPIAH VALAS (RUPIAH)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JUMLAH JML
CATATAN : ………………….....,
• DIISI DENGAN RINCIAN PER BUKTI PEMOTONGAN / PEMBAYARAN PAJAK.

• KOLOM (6) RUPIAH DIISI DENGAN NILAI KONVERSI DARI ANGKA DALAM KOLOM (7) VALAS DENGAN MENGGUNAKAN KURS PAJAK YANG WAJIB PAJAK / KUASA
BERLAKU PADA TANGGAL PEMBAYARAN / TERUTANGNYA PAJAK DI LUAR NEGERI.
• KREDIT PAJAK YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN PADA KOLOM (8) DIHITUNG BERDASARKAN METODE ORDINARY CREDIT PER COUNTRY BASIS.
• PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (8) KE FORMULIR 1771 HURUF C ANGKA 8.b.
• PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (5) KE FORMULIR 1771 - I Nomor 2
• JIKA FORMULIR INI TIDAK CUKUP, DAPAT DIGANDAKAN (FOTOKOPI) SESUAI KEBUTUHAN, ( …………………………………………..…………)
PERUSAHAAN INDUSTRI LAMPIRAN KHUSUS 8A-1
8A-1 MANUFAKTUR SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN
DARI LAPORAN KEUANGAN 2 0
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
I. ELEMEN DARI NERACA
NO. URAIAN NILAI (RUPIAH) NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)

1. KAS DAN SETARA KAS 1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA
HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI

2. INVESTASI SEMENTARA 2.
HUBUNGAN ISTIMEWA
3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 3. HUTANG BUNGA
PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

4. 4. HUTANG PAJAK
ISTIMEWA
5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 5. HUTANG DIVIDEN
PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

6. 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
ISTIMEWA
7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 7. HUTANG BANK
BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH

8. PERSEDIAAN 8.
TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN
9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 9. UANG MUKA PELANGGAN

10. UANG MUKA PEMBELIAN 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA
11. AKTIVA LANCAR LAINNYA 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK

12. PIUTANG JANGKA PANJANG 12.
LAIN
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG

13. TANAH DAN BANGUNAN 13.
MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
14. AKTIVA TETAP LAINNYA 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN

15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA
16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 16. MODAL SAHAM

17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)
18. HARTA TIDAK BERWUJUD 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA

19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 19. LABA DITAHAN TAHUN INI
20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA 20. EKUITAS LAIN-LAIN

JUMLAH AKTIVA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI
NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)

1. PENJUALAN BERSIH
2. BAHAN BAKU YANG DIGUNAKAN
3. UPAH BURUH LANGSUNG
4. BIAYA PABRIKASI
5. JUMLAH BIAYA PRODUKSI (2 + 3 + 4)
6. SALDO BARANG DALAM PROSES - AWAL
7. SALDO BARANG DALAM PROSES - AKHIR
8. HARGA POKOK PRODUKSI (5 + 6 - 7)
9. SALDO BARANG JADI - AWAL
10. SALDO BARANG JADI - AKHIR
11. HARGA POKOK PENJUALAN (8 + 9 - 10)
12. LABA KOTOR (1 - 11)
13. BEBAN PENJUALAN
14. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
15. LABA USAHA (12 - 13 - 14)
16. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN
17. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI
18. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (15 + 16 + 17)
19. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN
20. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (18 - 19)
21. POS LUAR BIASA
22. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (20 + 21)
23. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN
24. LABA BERSIH (22 - 23)
III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7
NO. PIHAK-PIHAK JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya
beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.
a. ……………………………………., 2 0
(Tempat) (tgl) (bln) (thn)
b. WAJIB PAJAK KUASA

c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA
(d. Tanda tangan dan cap perusahaan)

PERUSAHAAN LAMPIRAN KHUSUS 8A-2
8A-2 DAGANG SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :


HUBUNGAN ISTIMEWA

4. 4. HUTANG PAJAK
ISTIMEWA

ISTIMEWA

8. PERSEDIAAN 8.


LAIN

15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA



1. PENJUALAN BERSIH
2. PEMBELIAN
3. SALDO BARANG DAGANGAN - AWAL
4. SALDO BARANG DAGANGAN - AKHIR
6. LABA KOTOR (1 - 5)
7. BEBAN PENJUALAN
9. LABA USAHA (6 - 7 - 8)
15. POS LUAR BIASA
PERNYATAAN
a. ……………………………………., 2 0


BANK LAMPIRAN KHUSUS 8A-3
8A-3 KONVENSIONAL SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :

1. KAS 1. KEWAJIBAN SEGERA
SIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI

2. GIRO PADA BANK INDONESIA 2.
HUBUNGAN ISTIMEWA
3. GIRO PADA BANK LAIN - BERSIH 3. SIMPANAN NASABAH PIHAK KETIGA
4. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA - BERSIH 4. SIMPANAN DARI BANK LAIN
SURAT BERHARGA YANG DIJUAL DENGAN JANJI

5. PENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIH 5.
DIBELI KEMBALI - BERSIH
SURAT BERHARGA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

6. 6. KEWAJIBAN DERIVATIF
ISTIMEWA - BERSIH
7. SURAT BERHARGA PIHAK KETIGA - BERSIH 7. KEWAJIBAN AKSEPTASI
SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL

8. 8. HUTANG PAJAK
KEMBALI - BERSIH
9. TAGIHAN DERIVATIF - BERSIH 9. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN - BERSIH 10. PINJAMAN YANG DITERIMA
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 11. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTIJENSI
12. TAGIHAN AKSEPTASI - BERSIH 12. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
13. OBLIGASI PEMERINTAH 13. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
14. PENYERTAAN SAHAM - BERSIH 14. KEWAJIBAN LAIN-LAIN
15. GOODWIL - BERSIH 15. PINJAMAN SUBORDINASI
16. AKTIVA TETAP 16. MODAL SAHAM
17. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)
18. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA
19. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 19. LABA DITAHAN TAHUN INI
20. AKTIVA LAIN-LAIN BERSIH 20. EKUITAS LAIN-LAIN

1. PENDAPATAN BUNGA
2. BEBAN BUNGA
3. PENDAPATAN BUNGA - BERSIH (1 - 2)
4. PENDAPATAN OPERASI LAINNYA
5. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
6. PENDAPATAN/(BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA - BERSIH (4 - 5)
7. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL
8. BEBAN BUKAN OPERASIONAL
9. PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (7 - 8)
11. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (3 + 6 + 9 + 10)
14. POS LUAR BIASA
17. LABA BERSIH (15-16)
PERNYATAAN
a. ……………………………………., 2 0


BANK LAMPIRAN KHUSUS 8A-4
8A-4 SYARIAH SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :

1. KAS DAN SETARA KAS 1. KEWAJIBAN SEGERA
2. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 2. SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)
KEWAJIBAN LAIN (HUTANG SALAM DAN HUTANG

3. GIRO PADA BANK LAIN - BERSIH 3.
ISTISHNA)
4. PENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIH 4. KEWAJIBAN PADA BANK LAIN
5. EFEK - EFEK 5. PEMBIAYAAN YANG DITERIMA
PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH KEUNTUNGAN YANG SUDAH DIUMUMKAN BELUM
6. 6.
DLL) DIBAGI
7. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 7. HUTANG ZAKAT
8. PEMBIAYAAN MUSYAROKAH 8. HUTANG PAJAK
9. PERSEDIAAN (AKTIVA UNTUK DIJUAL KEMBALI) 9. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
10. AKTIVA YANG DIPEROLEH UNTUK IJAROH 10. HUTANG LAINNYA
INVESTASI TIDAK TERIKAT BUKAN BANK

11. AKTIVA ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN 11.
(TABUNGAN DAN DEPOSITO MUDHARABAH)
INVESTASI TIDAK TERIKAT BANK (TABUNGAN DAN

12. PENYERTAAN 12.
DEPOSITO MUDHARABAH)
13. AKTIVA TETAP 13. MODAL SAHAM
14. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 14. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)
15. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 15. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA
16. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 16. LABA DITAHAN TAHUN INI
17. AKTIVA LAIN-LAIN 17. EKUITAS LAIN-LAIN
JUMLAH AKTIVA JUMLAH KEWAJIBAN ITT DAN EKUITAS

1. PENDAPATAN OPERASI UTAMA
2. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL INVESTASI TIDAK TERIKAT
3. PENDAPATAN OPERASI UTAMA - BERSIH (1 - 2)
4. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
5. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
6. LABA OPERASIONAL (3 + 4 - 5)
7. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL
8. BEBAN BUKAN OPERASIONAL
10. LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (6 + 7 - 8 + 9)
13. POS LUAR BIASA
14. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (12 - 13)
PERNYATAAN
a. ……………………………………., 2 0


8A-5 ASURANSI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :

1. INVESTASI DEPOSITO 1. KEWAJIBAN KEPADA PEMEGANG POLIS
2. INVESTASI SAHAM 2. KEWAJIBAN MANFAAT POLIS MASA DEPAN
3. INVESTASI OBLIGASI 3. ESTIMASI KEWAJIBAN KLAIM
4. INVESTASI SURAT BERHARGA PASAR UANG 4. HUTANG KLAIM
5. INVESTASI PENYERTAAN LANGSUNG 5. PREMI YANG BELUM MERUPAKAN PENDAPATAN
6. INVESTASI TANAH DAN BANGUNAN 6. JUMLAH KEWAJIBAN KEPADA PEMEGANG POLIS
7. INVESTASI PINJAMAN HIPOTIK 7. TITIPAN PREMI
8. INVESTASI PINJAMAN POLIS 8. HUTANG KOMISI
9. INVESTASI LAINNYA 9. HUTANG REASURANSI
10. KAS DAN BANK 10. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR
11. PIUTANG PREMI 11. HUTANG PAJAK
12. PIUTANG REASURANSI 12. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
13. PIUTANG HASIL INVESTASI 13. KEWAJIBAN LAIN-LAIN
14. PIUTANG LAIN-LAIN 14. MODAL SAHAM
15. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 15. TAMBAHAN MODAL DISETOR
SELISIH NILAI TRANSAKSI RESTRUKTURISASI ENTITAS

16. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 16. SEPENGENDALI
17. AKTIVA TETAP 17. SELISIH PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
LABA BELUM DIREALISASI DARI EFEK TERSEDIA

18. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 18.
UNTUK DIJUAL
19. BIAYA AKUISISI DITANGGUHKAN – BERSIH 19. SALDO LABA
20. AKTIVA LAIN-LAIN 20. EKUITAS LAIN-LAIN

1. PREMI BRUTO
2. PREMI REASURANSI
3. PENURUNAN (KENAIKAN) PREMI YANG BELUM MERUPAKAN PENDAPATAN
4. JUMLAH PENDAPATAN PREMI (1 + 2 + 3)
5. HASIL INVESTASI - BERSIH
6. LAIN-LAIN
7. JUMLAH PENDAPATAN (4 + 5 + 6)
8. KLAIM DAN MANFAAT
9. KLAIM REASURANSI
10. KENAIKAN KEWAJIBAN MANFAAT POLIS MASA DEPAN DAN ESTIMASI KEWAJIBAN KLAIM
11. BIAYA AKUISISI
12. BEBAN USAHA
13. PEMASARAN
14. UMUM DAN ADMINISTRASI
15. LAIN-LAIN
16. JUMLAH BEBAN (JUMLAH 8 S.D. 15)
17. LABA/RUGI USAHA (7 - 16)
19. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (17 + 18)
22. POS LUAR BIASA
PERNYATAAN
a. ……………………………………., 2 0


NON- LAMPIRAN KHUSUS 8A-6
8A-6 KUALIFIKASI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :


HUBUNGAN ISTIMEWA

4. 4. HUTANG PAJAK
ISTIMEWA

ISTIMEWA

8. PERSEDIAAN 8.

LAIN

15. AKUMULASI PENYUSUTAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA

1. PENJUALAN BERSIH
2. PERSEDIAAN AWAL
3. PEMBELIAN
4. PERSEDIAAN AKHIR
6. LABA KOTOR (1 - 5)
7. BEBAN PENJUALAN
9. LABA USAHA (6 - 7 - 8)
15. POS LUAR BIASA
PERNYATAAN
a. ……………………………………., 2 0


DANA PENSIUN LAMPIRAN KHUSUS 8A-7
8A-7 SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :

INVESTASI (Harga Perolehan) 1. KEWAJIBAN AKTUARIA
1. DEPOSITO ON CALL 2. SELISIH KEWAJIBAN AKTUARIA
2. DEPOSITO BERJANGKA KEWAJIBAN DILUAR KEWAJIBAN AKTUARIA

3. SERTIFIKAT DEPOSITO 3. HUTANG MANFAAT PENSIUN JATUH TEMPO
4. SERTIFIKAT BANK INDONESIA (SBI) 4. UTANG INVESTASI
5. SAHAM 5. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA

6. OBLIGASI 6. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
7. UNIT PENYERTAAN REKSADANA 7. KEWAJIBAN DILUAR KEWAJIBAN AKTUARIA LAIN
8. SURAT BERHARGA PEMERINTAH
9. UNIT PENYERTAAN INVESTASI KOLEKTIF

10. PENEMPATAN LANGSUNG
11. SURAT PENGAKUAN UTANG
12. TANAH DAN BANGUNAN (Neto)
13. INVESTASI LAIN YANG DIPERKENANKAN

14. SELISIH PENELAIAN INVESTASI
AKTIVA LANCAR DILUAR INVESTASI
15. KAS & BANK
16. PIUTANG-IURAN NORMAL PEMBERI KERJA
17. PIUTANG-IURAN NORMAL PESERTA
18. PIUTANG-IURAN TAMBAHAN
19. PIUTANG BUNGA KETERLAMBATAN IURAN
20. BEBAN DIBAYAR DIMUKA
21. PIUTANG INVESTASI
22. PIUTANG HASIL INVESTASI
23. PIUTANG LAIN-LAIN

AKTIVA OPERASIONAL
24. TANAH DAN BANGUNAN (Neto)
25. AKTIVA OPERASIONAL LAIN (Neto)

1. PENDAPATAN INVESTASI
2. BEBAN INVESTASI
3. HASIL USAHA INVESTASI (1-2)
BEBAN OPERASIONAL
4. GAJI/HONOR KARYAWAN, PENGURUS DAN DEWAN PENGAWAS
5. BEBAN KANTOR
6. BEBAN PEMELIHARAAN
7. BEBAN PENYUSUTAN
8. BEBAN JASA PIHAK KETIGA
9. BEBAN OPERASIONAL LAIN
10. TOTAL BEBAN OPERASIONAL (4+5+6+7+8+9)
11. PENDAPATAN LAIN-LAIN
12. BEBAN LAIN-LAIN
13. LABA BERSIH (3-10+11-12)
PERNYATAAN
a. ……………………………………., 2 0


8A-8 PEMBIAYAAN SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :

KAS DAN SETARA KAS 1. KEWAJIBAN YANG SEGERA DIBAYAR
1. KAS 2. UTANG PAJAK
2. BANK DALAM NEGERI PINJAMAN YANG DITERIMA
3. BANK LUAR NEGERI 3. DALAM NEGERI

4. INVESTASI JANGKA PENDEK DALAM SURAT BERHARGA 4. LUAR NEGERI
PIUTANG PEMBIAYAAN-NETO 5. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN
5. SEWA GUNA USAHA 6. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
6. ANJAK PIUTANG PINJAMAN SUBORDINASI

7. KARTU KREDIT 7. DALAM NEGERI
8. PEMBIAYAAN KONSUMEN 8. LUAR NEGERI
PENYERTAAN MODAL 9. KEWAJIBAN LAINNYA

9. BANK MODAL
10. PERUSAAHAN JASA KEUANGAN LAINNYA 10. MODAL DISETOR
11. INVESTASI JANGKA PANJANG DALAM SURAT BERHARGA 11. AGIO

12. AKTIVA TETAP YANG DISEWAGUNAUSAHAKAN-NETO 12. DISAGIO
AKTIVA TETAP DAN INVENTARIS-NETO 13. CADANGAN UMUM
13. TANAH DAN BANGUNAN 14. CADANGAN TUJUAN

14. AKTIVA TETAP SELAIN TANAH DAN BANGUNAN 15. CADANGAN REVALUASI AKTIVA TETAP
15. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 16. SALDO LABA (RUGI)
16. AKTIVA LAIN-LAIN 17. LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN


PENDAPATAN OPERASIONAL
1. SEWA GUNA USAHA
2. ANJAK PIUTANG
3. KARTU KREDIT
4. PEMBIAYAAN KONSUMEN
5. PENDAPATAN DARI PENYALURAN PEMBIAAN
6. TOTAL PENDAPATAN NASIONAL (1+2+3+4+5)
BEBAN OPERASIONAL :
7. BUNGA
8. PREMI SWAP
9. PREMI ASURANSI
10. TENAGA KERJA
11. PENYUSUTAN
12. PENGHAPUSAN PIUTANG PEMBIAYAAN
13. SEWA
14. BIAYA OPERASIONAL LAIN
15. TOTAL BEBAN OPERASIONAL (7+8+9+10+11+12+13+14)
16. PENDAPATAN NON OPERASIONAL
17. BEBAN NON OPERASIONAL
18. LABA BERSIH (3-10+11-12)
PERNYATAAN
a. ……………………………………., 2 0


Jawaban Kertas Kerja PPH Badan - PKM Usakti 2021

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Jawaban Kertas Kerja PPH Badan - PKM Usakti 2021

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT.

SEHAT MAJU SEJAHTERA

AKTIVA KEWAJIBAN & MODAL

Aktiva Lancar Kewajiban Lancar

URAIAN KOMERSIAL KETERANGAN TAMBAHAN

Lakukan Penghitungan Kembali untuk Beban Penyusutan

Lakukan Penghitungan Kembali untuk Beban Penyusutan

Lakukan Penghitungan Kembali untuk Beban Penyusutan

Lakukan Penghitungan Kembali untuk Beban Penyusutan

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 0 1

JENIS USAHA : KLU :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

1. PENGHASILAN NETO FISKAL

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1 - 2) …………………………………………… 3

Tarif PPh Ps 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 …………………

b. Tarif PPh Ps 17 ayat (2b) X Angka 3 ………………… 4

c. Tarif PPh Ps 31E ayat (1)

6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) ……………………………………………… 6

7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) …………… 7

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

c. JUMLAH (8a + 8b) ………………………………………………………………. 8c

9. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) ……………………………………… 10b

c. JUMLAH (10a + 10b) ……………………………….. 10c

11. a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

PENGHITUNGAN ANGSURAN ……………………………………………………

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

d. PPh YANG TERUTANG

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

15. a. PPh FINAL :

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …………………

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

k. x SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

a. WAJIB PAJAK b. KUASA c. d.

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

NAMA WAJIB PAJAK :

2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI 2

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO :

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 s.d. 1 2 1

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

11. BIAYA LAINNYA

12. PERSEDIAAN AWAL