Anda di halaman 1dari 2

1. PT.

Apollo memiliki dana kas kecil dengan system imprest fund untuk membiayai kegiatan
sehari-harinya. Perusahaan mengeluarkan uang tunai sebesar Rp. 3.500.000 untuk membuat
kas kecil pada tanggal 1 Juli 2020. Transaksi yang berhubungan dengan kas kecil selama
bulan Juli 2020 adalah sebagai berikut:
3/7 Membeli tinta printer dan alat tulis untuk perlengkapan kantor sebesar Rp. 475.000
6/7 Membayar pengeluaran untuk, bensin, tol, parkir sebesar Rp. 625.000
9/7 Membeli materai sebesar Rp. 300.000
11/7 Membayar pengiriman barang sebesar Rp. 240.000
13/7 Membeli perlengkapan toko sebesar Rp. 560.000
16/7 Membayar upah 6 orang pekerja masing-masing Rp. 200.000
18/7 Mengisi kembali saldo kas kecil, dimana saldo kas kecil yang tersisa adalah Rp. 50.000
20/7 Membayar pengiriman barang sebesar Rp. 1.500.000
24/7 Membayar pengeluaran untuk bensin dan parkir Rp. 400.000
27/7 Menambah saldo kas kecil menjadi Rp. 4.800.000
29/7 Membayar upah 7 orang pekerja masing-masing sebesar Rp. 300.000
31/7 Mengisi kembali saldo kas kecil, dimana saldo yang tersisa adalah Rp. 875.000
Buatlah jurnal yang diperlukan untuk mencatat transaksi diatas.
2. Menurut rekening koran saldo kas PT. Rainbow di Bank Sahabat per tanggal 1 Maret 2020
adalah Rp. 21.500.000. Total mutasi debit dan mutasi kredit selama bulan maret 2020
adalah Rp. 16.750.000 dan Rp. 28.000.000. Saldo kas menurut buku PT. Rainbow adalah
sebesar Rp. 21.650.000. Total penerimaan dan pengeluaran kas dari tanggal 1 April 2020
sampai dengan 10 April 2020 adalah Rp. 19.800.000 dan Rp. Rp. 8.850.000. Berikut adalah
hal-hal yang menyebabkan perbedaan antara saldo kas menurut rekening koran dnegan
saldo kas menurut perusahaan:
 Cek No. 101 untuk pelunasan utang sebesar Rp. 1.375.000 dibukukan oleh bagian
akuntansi sebagai penerimaan pelunasan piutang sebesar Rp. 137.500
 PT. Rainbow menerima bunga bank sebesar Rp. 762.500 dan secara otomatis bank
telah mendebit beban administrasi sebesar Rp. 125.000
 PT. Yenti melunasi wesel bayar dengan nilai nominal Rp. 15.000.000 kepada PT.
Rainbow melalui bank sahabat dengan ditambah bunga 12% per tahun. Jangka
waktu wesel bayar 45 hari. Atas transaksi ini, bank sahabat mengenakan biaya
sebesar Rp. 50.000
 Cek dari pelanggan sebesar Rp. 5.000.000 tidak ada dananya.
 Setoran PT. Rainbow sebesar Rp. 4.875.000 belum dimasukkan ke rekening koran
perusahaan
 Bank sahabat salah mencatat cek nomor 104 untuk pelunasan utang senilai Rp.
2.500.000 yang sebenarnya dibuat oleh PT. Rachel sebagai cek yang dibuat oleh PT.
Rainbow
 Cek No. 105 untuk pelunasan utang sebesar Rp. 9.125.000 dibukukan oleh bank
sebesar Rp. 1.625.000
 Cek No. 102 senilai 5.500.000 dan cek No. 103 senilai Rp. 7.125.000 belum dicairkan
oleh PT. Garuda dan PT. Balawa
Buatlah rekonsiliasi bank untuk PT. Rainbow per 31 Maret 2020.
3. Tanggal 11 September 2020 perusahaan mendepositokan uangnya sebesar Rp. 500.000.000
untuk 3 bulan dengan tingkat bunga 6%. Bagaimana pencatatan transaksi bunga tersebut
yang sesuai dengan peraturan fiskal?