BANK GRADIRA ARTHA

KAS
Kode Akun : 1111
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
200
6 2 Saldo Awal     481.444
Pembayaran gaji karyawan
Jan 2 Bulan Desember BKK/001   44.200 437.244
  2 Sewa gedung 2 Tahun K/002   10.000 427.244
  2 Kiriman cabang Semarang BKM/003 75.000   502.244
  2 Setoran tunai Ny. Amelia K/004 6.000   508.244
Pembayaran biaya bunga atas
  2 utang obligasi BKK/005   42.500 465.744
Pendapatan bunga atas
  2 penanaman dana SB BKM/006 2.479   468.223
Pembayaran titipan pajak
  3 Bulan Desember FP/011   33.800 434.423
Pembayaran simpanan
  3 berjangka jatuh tempo BKM/013 51.913   486.336
Penarikan tabungan Ny.
  3 Maemunah FP/014   1.500 484.836
  3 Pembelian peralatan kantor NP/015   6.600 478.236
Setoran tabungan Tn. Fajar
  5 Indratmo FS/017 5.000   483.236
  4 Setoran Giro PT. Bagaskara FS/020 10.000   493.236
oleh Tn Rahmad Wahyudi
  4 Setoran Giro PT. Bagaskara   10.000 483.236
oleh Tn Rahmad Wahyudi
Penarikan tabungan Tn.
  4 Hendratmo FP/021   2.750 480.486
Pengembalian setoran Save
  4 Deposit Box K/022   3.000 477.486
Pembayaran simpanan
  4 berjangka yang jatuh tempo BKK/23   33.424 444.062
Transfer BG Jaenudin oleh Tn.
  5 Agus Susanto FT/024   25.020 444.062
Transfer BG Jaenudin oleh Tn.
  5 Agus Susanto  25.020   444.062
Pembayaran perawatan
  5 peralatan NK/025   465 443.597

1
 Pembukaan rekening PT. Maju
  5 Berjaya FBR/026 50.220   493.817
Pembayaran angsuran 1.275.16
  5 pinjaman BAP/027 0   1.768.977
Setoran giro BGA ke Bank 1.200.00
  4 Indonesia FS/029   0 568.977
Penerimaan jasa sewa Save
  5 Deposit Box BKM/030 5.500   574.477
Setoran dana naik haji Ny. SDNH/03
  6 Riana Febrianti 1 20.000   594.477
  6 Pendapatan bunga atas BKM/032 2.125   596.602
penanaman dana dalam
obligasi
Pembayaran premi asuransi
  6 jiwa pegawai bulan Januari K/035   2.000 594.602
Penerimaan Pembayaran sewa
  6 Save Deposit Box K/037 5.500   600.102
  6 Pembayaran tagihan PDAM BT/038   341 599.761
  9 Penerimaan Payment Point BPPP/039 30.000   629.761
PLN
Penarikan tabungan Ny.
  9 Natassia K FP/040   2.600 627.161
  9 Penarikan Giro BI oleh BGA FP/42B 500.000   1.127.161
1 Pemesanan pada Percetakan
  1 Gemilang BT/043   500 1.126.661
1 Pembayaran biaya pemasangan
  1 iklan KWT/044   3.000 1.123.661
1 BKP-
  1 Pencairan kredit/pinjaman P/045   672.400 451.261
1
  1 Setoran Payment Point PLN FS/046B 4.500   455.761
1 Pembayaran ke PT. Telkom
  5 Divre BT/0048   264 455.497
  1 Pembayaran premi asuransi KWT/49   24.000 431.497
2 kendaraan BGA (1 Tahun)
1
  2 Pengisian kembali kas kecil BKK/051   10.000 421.497
1
  2 Setoran Payment Point PLN FS/52B 10.100   431.597
1 Pembayaran angsuran
  2 pinjaman BAP/053 5.300   436.897
  1 Tukar tambah furniture NTTF/055   4.000 432.897

2
 3
1 Setoran tabungan Tn. Eka
  3 Sapta B FS/056 1.100   433.997
1 Penjualan surat berharga SBI
  3 (AFS) KWT/57 110.000   543.997
1
  6 Pembatalan transfer tanggal 11 Memo/59 25   544.022
1
  6 Setoran giro Ny. Massayu FS/63 15.000   559.022
1 Pembayaran biaya pelatihan
  7 bagian marketing BKK/64   2.500 556.522
1 Pembayaran premi asuransi
  7 bangunan (1 Tahun) KWT/66   18.000 538.522
1 Penjualan aktiva tetap yang
  7 telah dihentikan BKM/67 4.300   542.822
  1 Transfer tunai Ny. Mardiana FT/69 10.020   552.842
8 untuk Tn Susanto (Cab. Jogja)
1 Pembayaran jasa celaning
  8 service KWT/70   500 552.342
1 Setoran tabungan Ny.
  8 Kharisma FS/71 5.800   558.142
1
  8 Pengiriman pesanan BPP/72   745 557.397
  1 Pembayaran bonus karyawan BKK/73   650 556.747
9 marketing bulan Desember
1 Pengeluaran dan penjualan
  9 saham BKM/76 55.000   611.747
2
  0 Pembayaran uang muka PPh FP/78   1.100 610.647
2
  0 Penjualan kendaraan BKM/79 50.000   660.647
2
  3 Penarikan Giro BI oleh BGA FP/82B 500.000   1.160.647
2 Pembayaran simpanan PSBSJT/8
  3 berjangka jatuh tempo 3   10.500 1.150.147
2 Pembayaran biaya training
  4 pegawai baru BKK/86   4.000 1.146.147
2 Setoran tabungan Ny. Mimin
  4 Khotimah FS/87 700   1.146.847
2
  4 Pencairan kredit/pinjaman BKP-P/89   761.500 385.347
  2 Pencairan kredit/pinjaman BPK-P/90 199.000   584.347

3
 6
2
  5 Pembelian sebidang tanah KWT/94   52.000 532.347
2 Penarikan tabungan Ny. Mayla
  5 Anggraini FP/95   800 531.547
2
  5 Pemberian modal sumbangan KWT/96 50.000   581.547
  2 Pembayaran simpanan PSBSJT/9   15.750 565.797
6 berjangka sebelum jatuh tempo 8
2 Pembelian kendaraan Daihatsu
  4 tahun 2006 KWT/100   73.500 492.297
3.566.20 3.073.90
  Penutupan 6 9 492.297

BANK GRADIRA ARTHA

KAS KECIL
Kode Akun : 1112
Saldo
Tanggal Keterangan Debit
Ref Debit Kredit (Kredit)
2006 2 Saldo Awal   -
Jan 12 Pengisian kembali kas kecil BKK/51 10.000   10.000
  Penutupan       10.000
             

BANK GRADIRA ARTHA

BANK INDONESIA – GIRO
Kode Akun : 1113
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
2006 2 Saldo Awal       639.190
Jan 2 Setoran warkat Ny. Lingga
Pramudya FSTR/007 10.000   649.190
  4 Pendapatan Giro BI Memo/018 5.327   654.517
  4 Setoran giro BGA ke Bank
Indonesia FS/029 1.200.000   1.854.517
  9 Setoran deposito Tn. Hendrawan
dg Giro B.ABC Tn. Gilang R FSD/41B 10.000   1.864.517
  9 Penarikan Giro BI oleh BGA FP/042B   500.000 1.364.517

4
  12 Setoran deposito Tn. Malik dg
Giro Bank Lippo CV. Berdikari FSD/54B 10.000   1.374.517
  23 Penarikan Giro BI oleh BGA FP/82B   500.000 874.517
  26 Setoran dana haji Khartika dg BG
Lippo SDNH/101 10.000   884.517
  Penutupan   1.884.517 1.000.000 884.517
             

BANK GRADIRA ARTHA

BANK-BANK LAIN GIRO
Kode Akun : 1114
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
2006 2 Saldo Awal       218.650
 Jan 6 Pendapatan bunga atas M/034 1.822   220.472
penempatan dana Giro B. ABC
    Penutupan        220.472
             

BANK GRADIRA ARTHA

BANK-BANK LAIN DEPOSITO BERJANGKA
Kode Akun : 1115
Tanggal Keterangan Saldo
Debit
Ref Debit Kredit (Kredit)
200 2
6 Saldo Awal       565.380
 Jan 3 Pembayaran simpanan berjangka
jatuh tempo BKM/013   50.000 515.380
    Penutupan        515.380

BANK GRADIRA ARTHA

SURAT-SURAT BERHARGA
Kode Akun : 1116
Tanggal Keterangan Ref Debit Saldo
Kredit Debit
            (Kredit)
5
 200  2 Saldo Awal
6        -
 Jan 13 Penjualan surat berharga SBI
(AFS) KWT/57   100.000 (100.000)
Penutupan (100.000)

BANK GRADIRA ARTHA

PENYISIHAN KERUGIAN SURAT-SURAT BERHARGA
Kode Akun : 1117
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
200
6  2 Saldo Awal       (10.000)
 Jan   Penutupan        (10.000)
             

BANK GRADIRA ARTHA

KREDIT YANG DIBERIKAN
Kode Akun : 1211
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
200 2 Saldo Awal
6       7.167.360
 Jan 4 Persetujuan pemberian kredit PPP/019 680.000   7.847.360
  5 Pembayaran angsuran pinjaman 6.647.885
BAP/027   1.199.475
  1 Pencairan kredit/pinjaman 7.327.885
2 BPK/045 680.000  
  1 Pembayaran angsuran pinjaman 7.322.885
2 BAP/53   5.000

6
  2 Pencairan kredit/pinjaman 8.092.885
4 BPK/89 770.000  
9.297.36
    Penutupan 0 1.204.475 8.092.885
             

BANK GRADIRA ARTHA

PENYISIHAN KERUGIAN KREDIT YANG DIBERIKAN
Kode Akun : 1213
Saldo
Tangga Debit
l Keterangan Ref Debit Kredit (kredit)
2006 2 Saldo Awal       358.368
 Jan Penutupan        358.368

BANK GRADIRA ARTHA

ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
Kode: 1311
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
200 1 Saldo Awal
6      
 Jan 12 Pembayaran premi asuransi
KWT/49 24.000
kendaraan BGA (1 Tahun)   24.000
  17 Pembayaran premi asuransi
KWT/66 18.000
bangunan (1 Tahun)   42.000
    Penutupan       42.000

BANK GRADIRA ARTHA

SEWA DIBAYAR DIMUKA
Kode Akun : 1312 
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
2006 2 Saldo awal        -
 Jan 2 Sewa gedung 2 tahun K/002 10.000   10.000
  Penutupan       10.000

7
 BANK GRADIRA ARTHA
BUNGA KREDIT YANG MASIH HARUS DITERIMA
Kode Akun : 1313
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (kredit)
2006 2 Saldo Awal       77.435
 Jan   Penutupan        77.435

BANK GRADIRA ARTHA

BUNGA SURAT BERHARGA YMHD
Kode Akun : 1314
Saldo
Tangga Debit
l Keterangan Ref Debit Kredit (kredit)
2006 2 Saldo Awal   2.000   2.000
 Jan   Penutupan       2.000

BANK GRADIRA ARTHA

UANG MUKA BAHAN & CETAK
Kode Akun : 1315 
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (kredit)
200 2 Saldo Awal
6       -
 Jan 1 Pemesanan pada Percetakan
1 Gemilang BP/43 500   500
  1 Pengiriman pesanan
8 BPP/72   500 -
    Penutupan       -

BANK GRADIRA ARTHA

UANG MUKA PAJAK ( PPH )
Kode Akun : 1316 
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
200
6 2 Saldo Awal       -
8
 Jan Pembayaran titipan pajak
3 Bulan Desember FP/11 33.800   33.800 
  20 Pembayaran uang muka PPh FP/78 1.100   34.900
    Penutupan       34.900

BANK GRADIRA ARTHA

BAHAN & CETAKAN
Kode Akun : 1317
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (kredit)
200 2 Saldo Awal
6       7.695
 Jan 1 Pengiriman pesanan
8 BPP/72 1.245   8.940
    Penutupan        8.940

BANK GRADIRA ARTHA

PERLENGKAPAN KANTOR
            Kode:1318
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
200
6 2 Saldo awal        -
 Jan 2 Pembelian perlengkapan
4 kantor BT/85 537   537
    Penutupan        537

BANK GRADIRA ARTHA

INVESTASI PENYERTAAN
Kode Akun : 1411 

9
 Saldo
Tangga Debit
l Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
2006 2 Saldo Awal       150.000
 Jan   Penutupan        150.000

BANK GRADIRA ARTHA

TANAH
Kode Akun : 1511
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
200
6 2 Saldo Awal       125.000
 Jan 25 Pembelian sebidang tanah KWT/94 52.000   177.000
    Penutupan        177.000

BANK GRADIRA ARTHA

BANGUNAN
Kode Akun : 1512 
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
2006 2 Saldo Awal       150.000
 Jan Penutupan        150.000

BANK GRADIRA ARTHA

AKUMULASI DEPRESIASI BANGUNAN
            Kode : 1513
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
2006 2 Saldo Awal     -36.000
 Jan   Penutupan        -36.000

BANK GRADIRA ARTHA

KENDARAAN DINAS
10
 Kode : 1514 
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
200
6 2 Saldo Awal       195.000
 Jan 20 Penjualan kendaraan BKM/79   65.000 130.000
Pembelian kendaraan
  24 Daihatsu tahun 2006 KWT/100 73.500   203.500
    Penutupan 268.500 65.000 203.500
             

BANK GRADIRA ARTHA

AKUMULASI DEPRESIASI KENDARAAN DINAS
Kode : 1515 
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
200
6 2 Saldo Awal       (57.500)
 Jan 20 Penjualan kendaraan BKM/79 19.167   (38.333)
    Penutupan       (38.333)

BANK GRADIRA ARTHA

Peralatan Kantor
Kode Akun : 1516
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
200 2 Saldo Awal
6       68.000
 Jan 3 Pembelian peralatan kantor NP/015 6.600   74.600
  13 Tukar tambah furniture NTTF/55 7.000   81.600
  13 Tukar tambah furniture NTTF/55   3.000 78.600
  16 Penghentian peralatan Memo/60   28.000 50.600
  21 Pembelian peralatan kantor NP/77 5.620   56.220
    Penutupan   87.220 31.000 56.220

11
 BANK GRADIRA ARTHA
AKUMULASI DEPRESIASI PERALATAN KANTOR
Kode Akun : 1517 
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
2006 2 Saldo Awal       (41.000)
 Jan 16 Penghentian peralatan Memo/60 24.000   (17.000)
    Penutupan        (17.000)

BANK GRADIRA ARTHA

Rekening Antar Kantor
Kode Akun : 1518 
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
200 2 Saldo Awal       4.262
6
 Jan 2 Kiriman cabang Semarang BKM/003   75.000 (70.738)
  3 Transfer masuk nasabah BTM-N/009 2.500   (68.238)
  5 Transfer BG Jaenudin oleh FT/024   25.000 (93.238)
Tn. Agus Susanto
  11 Transfer Ny. Siska untuk FTR/047   8.000 (101.238)
Tn. Wawan (Cabang Jogja)
  16 Pembatalan transfer tanggal Memo/59 8.000   (93.238)
11
  16 Pencairan penagihan warkat MIK/61 30.000   (63.238)
inkaso keluar
  16 Transfer non-nasabah BTM/62 20.000   (43.238)
  18 Transfer tunai Ny. FSTR/69   10.000 (53.238)
Mardiana untuk Tn Susanto
(Cab. Jogja)
  19 Transfer non-nasabah Tn. BTM-N/74 5.000   (48.238)
Bambang ke Ny.
Maemunah
  20 Penagihan warkat inkaso WIM/80   20.000 (68.238)
(masuk)
  23 Transfer masuk non- BTM- 15.000   (53.238)
nasabah NN/84
  25 Pembatalan transfer non- PTM-   15.000 (68.238)
nasabah NN/92

12
  26 TF dari Dede Kusuma ke FTR/97   10.000 (78.238)
Meika
  Penutupan   84.762 163.000 (78.238)

BANK GRADIRA ARTHA

GIRO
Kode Akun : 2111
Saldo
Debit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit (Kredit)
200 1 Saldo Awal     (2.159.590)
6
 Jan 2 Setoran warkat Ny. Lingga FSTR/007   10.000 (2.169.590)
Pramudya
  4 Persetujuan pemberian PPP/019   680.000 (2.849.590)
kredit
  5 Transfer BG Jaenudin oleh FT/024 25.020   (2.824.570)
Tn. Agus Susanto
  5 Pembukaan rekening PT. FBR/26   50.000 (2.874.570)
Maju Berjaya
  5 Pembebanan bunga atas giro M/028   10.798 (2.885.368)
bulan Desember
  9 Penerimaan Payment Point BPPP/039   30.000 (2.915.368)
PLN
  1 Setoran Payment Point PLN FSTR/046B   4.500 (2.919.868)
1
  1 Setoran Payment Point PLN FSTR/52B   10.100 (2.929.968)
2
  1 Pencairan penagihan warkat MIK/61   28.500 (2.958.468)
6 inkaso keluar
  1 Transfer non-nasabah BTM/62   20.000 (2.978.468)
6
  1 Setoran giro Ny. Massayu FSTR/63   15.000 (2.993.468)
6
  1 Penerbitan garansi bank PGB/68 30.250   (2.963.218)
7
  1 Transfer non-nasabah Tn. BTM-N/74   5.000 (2.968.218)
9 Bambang ke Ny. Maemunah
  2 Penagihan warkat inkaso WIM/80 20.000   (2.948.218)
0 (masuk)
  2 Pencairan dana naik haji Ir. PDNH/81   10.000 (2.958.218)

13
 0 Kusnadi Pranoto
  2 Transfer masuk non-nasabah BTM-   15.000 (2.973.218)
3 NN/84
  2 Penerimaan pelunasan GBJT/91 20.000   (2.953.218)
4 garansi bank
  2 Pembatalan transfer non- PTM- 15.000   (2.938.218)
5 nasabah NN/92
  2 Setoran deposito Ny. Susana FSD/93B 5.000   (2.933.218)
5 dg Giro BGA Ny. Annisa
    Penutupan   115.270 3.048.488 (2.933.218)

BANK GRADIRA ARTHA

TABUNGAN
            Kode:2112
Tgl   Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit
     
(Kredit)
    (3.420.417)
2 Saldo Awal
  6.000 (3.426.417)
2 Setoran tunai Ny. Amelia K/004
3 BTM-N/009   2.500 (3.428.917)
  Transfer masuk nasabah
3 Penarikan tabungan Ny. (3.427.417)
FP/014 1.500  
  Maemunah
5 Setoran tabungan Tn. Fajar (3.432.417)
FS/017   5.000
  Indratmo
4 Setoran Giro PT. Bagaskara (3.442.417)
FS/020   10.000
  oleh Tn Rahmad Wahyudi
4   10.000   (3.432.417)
 
4 Penarikan tabungan Tn. (3.429.667)
FP/21 2.750  
  Hendratmo
6 Pencatatan atas beban bunga (3.446.769)
M/033   17.102
  tab. Bulan Desember
9 Penarikan tabungan Ny. (3.444.169)
FPTR/040 2.600  
  Natassia K
11 Transfer Ny. Siska untuk Tn. (3.436.149)
FTR/047 8.020  
  Wawan (Cabang Jogja)
13 Setoran tabungan Tn. Eka (3.437.249)
FSTR/56   1.100
  Sapta B
16 Pembatalan transfer tanggal (3.445.249)
Memo/59   8.000
  11

14
 18 Setoran tabungan Ny. (3.451.049)
FSTR/71   5.800
  Kharisma
24 Setoran tabungan Ny. Mimin (3.451.749)
FS/87   700
  Khotimah
25 Penarikan tabungan Ny. (3.450.949)
FSTR/95 800  
  Mayla Anggraini
26 Transfer tunai Tn. Dede
Kusuma untuk Ny. Meika FTR/97 10.020   (3.440.929)
  (cab. Surabaya)
    Penutupan   35.690 3.476.619 (3.440.929)

BANK GRADIRA ARTHA

SIMPANAN BERJANGKA LANCAR
Kode:211
   
        3
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
200 2 (841.194)
 
6 Saldo Awal  
4 Pembayaran simpanan berjangka 30.50 (810.694)
 
Jan yang jatuh tempo   0
9 Setoran deposito Tn. Hendrawan dg FSD/041 (820.694)
  10.000
  Giro B.ABC Tn. Gilang R B
2 Pembayaran simpanan berjangka 10.00 (810.694)
PSBJT/83  
  3 jatuh tempo 0
2 Setoran deposito Ny. Susana dg Giro (815.694)
FSD/93B   5.000
  5 BGA Ny. Annisa
2 Pembayaran simpanan berjangka 15.00 (800.694)
FSB/98  
  6 sebelum jatuh tempo 0
55.50
856.194 (800.694)
    Penutupan 0

BANK GRADIRA ARTHA

SIMPANAN BERJANGKA JANGKA PANJANG
            Kode :2114
Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit
Ref (Kredit)
2006 2 Saldo Awal       (561.354)
Jan 12 Setoran deposito Tn. Malik dg Giro  FSD/54B   10.000 (551.354)
15
 Bank Lippo CV. Berdikari
    Penutupan        (551.354)

BANK GRADIRA ARTHA

DANA SETORAN HAJI
            Kode:2211
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit
(Kredit)
2006 2
Saldo Awal     129.500 (129.500)
5
Setoran dana naik haji Ny. Riana SDNH/31
  20.000 (149.500)
Jan Febrianti
20 Pencairan dana naik haji Ir. Kusnadi
10.020   (139.480)
  Pranoto PDNH/81
26 Setoran dana naik haji Ny. Khartika BPK-
  10.000 (149.480)
  Candra P/90
  Penutupan   10.020 159.500 (149.480)

BANK GRADIRA ARTHA

UTANG GAJI
            Kode:2311
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
200
  44.200
6 2 Saldo Awal  
Pembayaran gaji karyawan Bulan
44.200   -
Jan 2 Desember BKK/001
Penutupan -

BANK GRADIRA ARTHA

BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
            Kode:2312
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit
16
 (Kredit)
200
    (38.150)
6 2 Saldo Awal  
Jan   Penutupan        (38.150)

BANK GRADIRA ARTHA

UTANG DAGANG
            Kode:2313
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
2006 Saldo Awal -
Jan 21 Pembelian peralatan kantor NP/77     (5.620)
24 Pembelian perlengkapan kantor BT/85   537 (6.157)
    Penutupan        (6.157)

BANK GRADIRA ARTHA

UTANG OBLIGASI
            Kode:2314
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
2006 2 Saldo Awal       108.000
Jan   Penutupan        108.000

BANK GRADIRA ARTHA

UTANG DIVIDEN
            Kode:2315
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
200
    (300.000)
6 2 Saldo Awal  
Jan   Penutupan        (300.000)

17
 BANK GRADIRA ARTHA
SETORAN JAMINAN BANK GARANSI
            Kode:2316
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
200 2
      -
6 Saldo Awal
1
PGB/68   30.000 (30.000)
7
Jan Penerbitan garansi bank
2 GBJT/9
4 1   20.000 (50.000)
  Penerimaan pelunasan garansi bank
    Penutupan        (50.000)

BANK GRADIRA ARTHA

PINJAMAN ANTAR BANK
            Kode:2317
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
200
2        
6 Saldo Awal
 BKP/9 (200.000
  (200.000)
Jan 26 Pencairan kredit/pinjaman 0 )
             

BANK GRADIRA ARTHA

UTANG PAJAK BUNGA OBLIGASI
            Kode:2318
Saldo
No.
Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit
Bukti
(Kredit)
200
2        -
6 Saldo Awal
Pembayaran biaya bunga atas utang  BKK/0
  7.500 (7.500)
Jan 2 obligasi 5

BANK GRADIRA ARTHA

18
 UTANG PAJAK BUNGA DEPOSITO
            Kode:2319
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
Ref Debit
(Kredit)
200 2       -
6 Saldo Awal
4 Pembayaran simpanan berjangka yang  BKK/23   (516) (516)
Jan jatuh tempo
Penutupan (516)

BANK GRADIRA ARTHA

UTANG PAJAK (PPh)
            Kode:2320
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
200
2        -
6 Saldo Awal
Penerimaan jasa sewa Save Deposit
  (500)
Jan 6 Box BKM/3O (500)
Penerimaan Pembayaran sewa Save
  (1.000)
  6 Deposit Box K/37 (500)
Penutupan (1.000)

BANK GRADIRA ARTHA

MODAL SAHAM
            Kode:3111
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
200 2.000.00
  (2.000.000)
6 2 Saldo Awal   0
Jan 19 Pengeluaran dan penjualan saham BKM/76   (65.000) (2.065.000)
 (2.065.000
   
    Penutupan   )

19
 BANK GRADIRA ARTHA
AGIO SAHAM
            Kode:3211
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
200
    (50.000)
6 2 Saldo Awal  
Jan Penutupan        (50.000)

BANK GRADIRA ARTHA

DISAGIO SAHAM
            Kode:3212
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
2006 2 Saldo Awal       -
Jan 19 Pengeluaran dan penjualan saham BKM/76 10.000 10.000
BANK GRADIRA ARTHA
MODAL SUMBANGAN
            Kode:3311
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
2006 2 Saldo Awal       -
Jan 24 Pemberian modal sumbangan KWT/96 (50.000) (50.000)
  Penutupan       (50.000)

BANK GRADIRA ARTHA

SELISIH PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
            Kode:3411
Saldo
Tangga
Keterangan Ref Debit Kredit Debit
l
(Kredit)
2006 2 Saldo Awal       (12.919)
Jan Penutupan        (12.919)

BANK GRADIRA ARTHA

20
 LABA/RUGI PENGHENTIAN PERALATAN
            Kode :
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
200
-
6 2 Saldo Awal
Jan 1 Memo/6 4
4.000  
6 Penghentian peralatan 0 .000
1 Penjualan aktiva tetap yang telah 4
  300
7 dihentikan  BKM/67 .300

Jumlah 300

BANK GRADIRA ARTHA

LABA/RUGI PENJUALAN AKTIVA TETAP
            Kode :
Saldo
Tangga
Keterangan Ref Debit Kredit Debit
l
(Kredit)
Jan
Saldo Awal -
2006
4.1 (4.16
 
20 Penjualan kendaraan KWT/57 67 7)
 
   
    Penutupan   (4.167)

BANK GRADIRA ARTHA

LABA/RUGI PENJUALAN SURAT BERHARGA
            Kode :
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200 2 Saldo Awal

21
6
1 10.
  10.000
 Jan 3 Penjualan surat berharga SBI BKM/79 000

Penutupan (10.000)

BANK GRADIRA ARTHA

LABA DITAHAN

            Kode:3511
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200 (183.
 
6 2 Saldo Awal   224)
3
  (116.776)
 Jan 24 Pengumuman deviden Memo/88 00.000
(116
   
    Penutupan   .776)

BANK GRADIRA ARTHA

PENDAPATAN BUNGA KREDIT
Kode :
   
        4111
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
-
6 Saldo Awal
Pembayaran angsuran
  75.685 (75.685)
 Jan 5 pinjaman BAP/027
Pembayaran angsuran
  200 (75.885)
  12 pinjaman BAP/53
Penutupan (75.885)

BANK GRADIRA ARTHA

PENDAPATAN BUNGA SURAT BERHARGA
            Kode : 4112

22
 Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
2 Saldo Awal        
6
Pendapatan bunga atas
penanaman dana dalam   2.479 (2.479)
 Jan 2 SB BKM/006
Pendapatan bunga atas
penanaman dana dalam   2.125 (4.604)
  6 obligasi BKM/032
    Penutupan        (4.604)

BANK GRADIRA ARTHA

PENDAPATAN BUNGA GIRO
            Kode:4113
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
2 Saldo Awal        
6
5.
  (5.327)
 Jan 4 Pendapatan Giro BI Memo/18 327
    Penutupan       (5.327)

BANK GRADIRA ARTHA

PENDAPATAN BUNGA SIMPANAN DI BANK LAIN
            Kode :4114
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
2 Saldo Awal        
6
 1.822 1.822
 Jan 6 Pendapatan Giro BI Memo/034
    Penutupan       1.822

BANK GRADIRA ARTHA

PENDAPATAN PROVISI KREDIT
            Kode :4115

23
 Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
2 Saldo Awal       -
6
  (6800) (6800)
 Jan 12 Pencairan kredit/pinjaman BKP-P/45
(7700) (14.500)
24 Pencairan kredit/pinjaman BKP-P/89
    Jumlah       (14.500)

BANK GRADIRA ARTHA

PENDAPATAN KOMISI TRANSFER
            Kode:4116
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
6 2
Saldo Awal
Transfer Ny. Siska untuk
  20 (20)
 Jan 11 Tn. Wawan FT/47
Pembatalan transfer
  25 (45)
  16 tanggal 11 Memo/59
Pencairan penagihan
  1.500 (1.545)
  16 warkat MI/61
Penutupan (1.545)

BANK GRADIRA ARTHA

PENDAPATAN BUNGA DEPOSITO BERJANGKA
            Kode :4117
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
2 Saldo Awal        
6
Pembayaran simpanan
  1.912,5 1.912,5
 Jan 3 berjangka jatuh tempo BKM/013
    Penutupan       1.912,5

BANK GRADIRA ARTHA

24
 PENDAPATAN ADMINISTRASI KREDIT
            Kode :4118
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 2006 2
 Saldo Awal        
Pencairan
  800 (800)
 Jan 12 kredit/pinjaman BKP-P/45
    Penutupan       (800)

BANK GRADIRA ARTHA

PENDAPATAN DENDA KREDIT
            Kode :4119
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 2006 2
 Saldo Awal        
Pembayaran angsuran
  100 (100)
 Jan 12 pinjaman  
    Jumlah       (100)

BANK GRADIRA ARTHA

PENDAPATAN SEWA
            Kode :4120
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
2 Saldo Awal        
6
Penerimaan jasa sewa
  5.000 (5.000)
 Jan 6 SDB BKM/030
Penerimaan Pembayaran
5.000 (10.000)
6 sewa SDB K/037
    Penutupan       (10.000_
25
 BANK GRADIRA ARTHA
PENDAPATAN OPERASIONAL
            Kode:4121
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
2 Saldo Awal      
6
5 Transfer BG Jaenudin
  20 (20)
 Jan oleh Tn. Agus Susanto FT/024
5 Pembukaan rekening PT.
  220 (240)
  Maju Berjaya FBR/26
17 PGB/68   250 (490)
  Penerbitan garansi bank
18 Transfer tunai Ny.
Mardiana untuk Tn FSTR/69   20 (510)
  Susanto (Cab. Jogja)
20 Pencairan dana naik haji PDNH/81
  20 (530)
  Ir. Kusnadi Pranoto
24 Pencairan BPK/89   800 (1.330)
  kredit/pinjaman
26 Transfer tunai Tn. Dede
Kusuma untuk Ny. Meika FTR/97   20 (1.350)
  (cab. Surabaya)
Penutupan (1.350)

BANK GRADIRA ARTHA

BEBAN BUNGA
            Kode :5111
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
2 Saldo Awal      
6
Pembayaran biaya bunga
 50.000 50.000
 Jan 2 atas utang obligasi BKK/005
    Penutupan       50.000
26
 BANK GRADIRA ARTHA
BIAYA BUNGA ATAS TRANSAKSI TABUNGAN
            Kode :5112
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
2 Saldo Awal        
6
Pencatatan atas beban
bunga tab. Bulan Memo/03  17.102 17.102
 Jan 6 Desember 3
    Jumlah       17.102

BANK GRADIRA ARTHA

BEBAN BUNGA DEPOSITO BERJANGKA
            Kode:5113
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
-
6 2
Saldo Awal
Pembayaran simpanan
4 berjangka yang jatuh 3.440   3.440
Jan tempo BKK/23
23 Pembayaran simpanan PSBJT/83 500   3.940
  berjangka jatuh tempo
Pembayaran simpanan
FSB/98
26 berjangka sebelum jatuh 750   4.690
  tempo
4.690
Penutupan
BANK GRADIRA ARTHA
BEBAN BUNGA GIRO
            Kode :5114
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
2 Saldo Awal       -
6
 Jan 5 Pembebanan bunga atas Memo/28  10.798 10.798
27
 giro bulan Desember
    Penutupan       10.798

BANK GRADIRA ARTHA

BIAYA PROVISI KREDIT
            Kode :5115
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
2 Saldo Awal        
6
Pencairan
 1.000  1.000
 Jan 26 kredit/pinjaman BPK-P/90
    Penutupan        1.000

BANK GRADIRA ARTHA

BIAYA TENAGA KERJA
            Kode:5116
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
(Kredit)
 200
-
6 2 Saldo Awal
Pembayaran premi
2.0
asuransi jiwa pegawai 2.000   00
Jan 6 bulan Januari K/035
Pembayaran biaya
BKK/64 4.5
pelatihan bagian 2.500   00
  16 marketing
Pembayaran bonus
BKK/73 5.1
karyawan marketing 650   50
  19 bulan Desember
Pembayaran biaya BKK/86 9.1
  24 training pegawai baru 4.000   50
Penutupan 9.150

BANK GRADIRA ARTHA

BIAYA UMUM & ADMINISTRASI
            Kode:5117
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
28
 Debit
(Kredit)
 200
6 2 Saldo Awal
Pengembalian setoran 3.
3.000  
Jan 5 Save Deposit Box K/22 000
Pemb perawatan 3.
465  
  4 peralatan NK/25 465
Pembayaran tagihan 3.
341  
  9 PDAM BT/38 806
Pemb biaya KWT/044 6.
3.000  
  11 pemasangan iklan 806
Pemb ke PT. Telkom FPS/048 7.
264  
  11 Divre 070
Pemb jasa celaning KWT/70 7.
500  
  18 service 570
 
   
  Penutupan 7.570

BANK GRADIRA ARTHA

NERACA SALDO
Periode 31 Januari 2006
        (Ribuan Rp)
Nomor Nama Rekening Re Debet Kredit

29
Rekening f
1111 Kas   492,297  
1112 Kas Kecil   10,000  
1113 Bank Indonesia-Giro   884,517  
1114 Bank-Bank Lain-Giro   220,472  
1115 Bank-Bank Lain-Deposito Berjangka   515,380  
1116 Surat-Surat Berharga   100,000  
1117 Penyisihan Kerugian Surat-Surat Berharga     10,000
1211 Kredit yang Diberikan   8,092,885  
1213 Penyisihan Kerugian Kredit yang Diberikan     358,368
1311 Asuransi Dibayar Dimuka   42,000  
1312 Sewa Dibayar Dimuka   10,000  
1313 Bunga Kredit yang Masih Harus Diterima   77,435  
1314 Bunga Surat Berharga YMHD   2,000  
1316 Uang Muka Pajak (PPh)   34,900  
1317 Bahan & Cetakan   8,940  
1318 Perlengkapan Kantor   537  
1411 Investasi Penyertaan   150,000  
1511 Tanah   177,000  
1512 Bangunan   150,000  
1513 Akumulasi Depresiasi Bangunan     36,000
1514 Kendaraan Dinas   203,500  
1515 Akumulasi Depresiasi Kendaraan Dinas     38,333
1516 Peralatan Kantor   56,220  
2517 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor     17,000
1518 Rekening Antar Kantor     78,238
2111 Giro     2,933,218
2112 Tabungan     3,440,929
2113 Simpanan Berjangka Lancar     800,694
2114 Simpanan Berjangka Jangka Panjang     571,354
2211 Dana Setoran Haji     149,480
2312 Bunga yang Masih harus Dibayar     38,150
2313 Utang Dagang     6,157
2314 Utang Obligasi     108,000

30
2315 Utang Dividen     300,000
2316 Utang Pajak (PPh)     1,000
2317 Utang Pajak Bunga Obligasi     7,500
2318 Utang Pajak Bunga Deposito     516
2319 Setoran Jaminan Bank Garansi     50,000
2320 Pinjaman Antar Bank     200,000
3111 Modal Saham     2,065,000
3211 Agio Saham     50,000
3212 Disagio Saham   10,000  
3311 Modal Sumbangan     50,000
3411 Selisih Kembali Penilaian Aktiva Tetap     12,919
4111 Pendapatan Bunga Kredit     75,885
4112 Pendapatan Bunga Surat Berharga     4,604
4113 Pendapatan Bunga Giro     5,327
4114 Pendapatan Bunga Simpanan Di Bank Lain     1,822
4115 Pendapatan Provisi Kredit     14,500
4116 Pendapatan Komisi Transfer     1,545
4117 Pendapatan Bunga Deposito Berjangka     1,913
4118 Pendapatan Administrasi Kredit     800
4119 Pendapatan Denda Kredit     100
4120 Pendapatan Sewa     10,000
4121 Pendapatan Operasional Dalam Rupiah     1,350
5111 Beban Bunga   50,000  
5112 Biaya Bunga atas Transaksi Tabungan   17,102  
5113 Beban Bunga Deposito Berjangka   4,690  
5114 Beban Bunga Giro   10,798  
5115 Biaya Provisi Kredit   1,000  
5116 Biaya Tenaga Kerja   9,150  
5117 Biaya Umum & Administrasi   7,570  
6111 Laba/Rugi Penghentian Peralatan     300
6112 Laba/Rugi Penjualan Aktiva Tetap     4,167
6113 Laba/Rugi Penjualan Surat Berharga     10,000
6114 Laba Ditahan   116,776  
         

31
  Jumlah   11,455,169 11,455,169

32
 BANK GRADIRA ARTHA
JURNAL PENYESUAIAN
Periode 31 Januari 2006
          Halaman : 1 (Ribuan Rp)
Tangga Debit Kredit
Keterangan Ref
l Akun Jumlah Akun Jumlah
Bunga Surat Berharga yang Pendapatan Bunga
31 Surat-Surat Berharga 1,000 1,000
  Masih Harus Diterima Surat Berharga
Bunga Kredit yang Masih Pendapatan Bunga
80,929 80,929
      Harus Diterima Kredit
Akumulasi
31 Aktiva Tetap Biaya Penyusutan 500 Penyusutan 500
  Bangunan
Akumulasi
Biaya Penyusutan 833 Penyusutan 833
      Kendaraan
Akumulasi
Biaya Penyusutan 417 Penyusutan 417
      Peralatan Kantor
31 Biaya Asuransi 3,500 Asuransi Dibayar 3,500
Biaya Dibayar Dimuka   Dimuka
Sewa Dibayar
Biaya Sewa 417 417
      Dimuka
33
 31 Bunga yang Masih Beban Bunga Giro 14,666 Bunga yang Masih 14,666
Harus Dibayar   Harus Dibayar
  Beban Bunga Tabungan 17,205 Bunga yang Masih 17,205
    Harus Dibayar
  Beban Bunga Deposito 9,147 Bunga yang Masih 9,147
    Harus Dibayar
Beban Bunga Obligasi 1,080 Bunga yang Masih 1,080
      Harus Dibayar
31 Utang Gaji   Biaya Tenaga Kerja 44,200 Utang Gaji 44,200
             
  Jumlah     173,894   173,894

34
 BANK GRADIRA ARTHA
LAPORAN LABA/RUGI
Untuk Periode yang berakhir 31 Januari 2006

(Ribuan Rp)
Pendapatan Operasional    
Pendapatan Bunga Kredit 156,814  
Pendapatan Bunga Surat Berharga 5,604  
Pendapatan Bunga Giro 5,327  
Pendapatan Bunga Simpanan di Bank Lain 1,822  
Pendapatan Provisi Kredit 14,500  
Pendapatan Komisi Transfer 1,545  
Pendapatan Bunga Deposito Berjangka 1,913  
Pendapatan Administrasi Kredit 800  
Pendapatan Denda Kredit 100  
Pendapatan Sewa 10,000  
Pendapatan Operasional dalam Rupiah 1,350  
Total Pendapatan Operasional   199,775
     
Biaya Operasional    
Beban Bunga 51,080  
Biaya Bunga atas Transaksi Tabungan 34,307  
Beban Bunga Deposito Berjangka 13,837  
Beban Bunga Giro 25,464  
Biaya Provisi Kredit 1,000  
Biaya Tenaga Kerja 53,350  
Biaya Umum & Administrasi 7,570  
Biaya Depresiasi 1,750  
Biaya Asuransi 3,500  
Biaya Sewa 417  
Total Biaya Operasional   192,275
     
Pendapatan & Biaya Non-Operasional    
Laba/Rugi Penghentian Peralatan 300  

35
 Laba/Rugi Penjualan Aktiva Tetap 4,167  
Laba/Rugi Penjualan Surat Berharga 10,000  
Total Pendapatan & Biaya Non-Operasional   14,467
     
Laba Bersih   21,967

36
 BANK GRADIRA ARTHA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode yang berakhir 31 Januari 2006
              (Ribuan Rp)
Selisih Penilaian Modal
Modal Agio Laba
Kembali Aktiva Sumbanga Disagio Jumlah
Saham Saham Ditahan
  Tetap n Saham
2,000,00 (10,00
Modal Awal 0 50,000 12,919 183,224 50,000 0) 2,286,143
Tambahan Modal (300,000
Disetor 65,000     )      
Laba Tahun Berjalan       21,967      
2,065,00 (94,809 (10,00
Modal Akhir 0 50,000 12,919 ) 50,000 0) 2,073,110

37
 BANK GRADIRA ARTHA
NERACA
Untuk Periode yang berakhir 31 Januari 2006

          (Ribuan Rp)
AKTIVA   Jumlah KEWAJIBAN & EKUITAS Jumlah
492,29 2,933,21
Kas   7 Giro 8  
10,00 3,440,92
Kas Kecil   0 Tabungan 9  
884,51 800,69
Bank Indonesia-Giro   7 Simpanan Berjangka Lancar 4  
220,47 149,48
Bank-Bank Lain-Giro   2 Dana Setoran Haji 0  
515,38 80,24
Bank-Bank Lain-Deposito Berjangka   0 Bunga yang Masih harus Dibayar 8  
100,00 6,15
Surat-Surat Berharga 0   Utang Dagang 7  
(10,00 1,00
Penyisihan Kerugian Surat-Surat Berharga 0)   Utang Pajak (PPh) 0  
90,00 7,50
Penyisihan Kerugian Bersih   0 Utang Pajak Bunga Obligasi 0  
8,092,88 51
Kredit yang Diberikan 5   Utang Pajak Bunga Deposito 6  
Penyisihan Kerugian Kredit yang (358,36 7,734,51 44,20
Diberikan 8) 7 Utang Gaji 0  

38
 38,50
Asuransi Dibayar Dimuka   0 Jumlah Kewajiban Lancar   7,463,942
9,58
Sewa Dibayar Dimuka   3      
158,36
Bunga Kredit yang Masih Harus Diterima   4 Kewajiban Jangka Panjang    
3,00 571,35
Bunga Surat Berharga YMHD   0 Simpanan Berjangka-Jangka Panjang 4  
34,90 108,00
Uang Muka Pajak (PPh)   0 Utang Obligasi 0  
8,94 300,00
Bahan & Cetakan   0 Utang Dividen 0  
53 50,00
Perlengkapan Kantor   7 Setoran Jaminan Bank Garansi 0  
200,00
Jumlah Aktiva Lancar   10,201,007 Pinjaman Antar Bank 0  
      Jumlah Kewajiban Jangka Panjang   1,229,354
Investasi Penyertaan   150,000      
      Jumlah Kewajiban   8,693,296
Aktiva Tetap          
177,00
Tanah   0 Modal    
150,00 2,065,00
Bangunan 0   Modal Saham 0  
(36,50 50,00
Akumulasi Depresiasi Bangunan 0)   Agio Saham 0  

39
 113,50 (10,00
Nilai Buku   0 Disagio Saham 0)  
203,50 50,00
Kendaraan Dinas 0   Modal Sumbangan 0  
(39,16 Selisih Kembali Penilaian Aktiva 12,91
Akumulasi Depresiasi Kendaraan Dinas 6)   Tetap 9  
164,33 (94,80
Nilai Buku   4 Laba Ditahan 9)  
56,22
Peralatan Kantor 0   Jumlah Modal   2,073,110
(17,41
Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor 7)        
38,80
Nilai Buku   3      
Jumlah Aktiva Tetap   493,637      
           
(78,23
Rekening Antar Kantor   8)      
           
JUMLAH AKTIVA   10,766,406 Jumlah Kewajiban dan Modal   10,766,406

40