Anda di halaman 1dari 39

SUM No. 001 SUM No.

002
KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI
Tanggal 1/12/1999 Tanggal 1/12/1999
SLIP UANG MASUK SLIP UANG MASUK
(Bukti Penerimaan Kas) (Bukti Penerimaan Kas)
Diterima dari : AHMAD No. BA : 373 Diterima dari : BENY No. BA : 374

Tunai : 26,000 Dalam Huruf: Tunai : 26,000 Dalam Huruf:


Chegue : - Chegue : -
Dua Puluh Enam Ribu Rupiah Dua Puluh Enam Ribu Rupiah
Jumlah : 26,000 Jumlah : 26,000
Untuk pembayaran Untuk pembayaran

Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp) Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp)

Kas 100 26,000 - Kas 100 26,000 -


Uang Pangkal 604 - 1,000 Uang Pangkal 604 - 1,000
Simpanan Pokok 500 - 10,000 Simpanan Pokok 500 - 10,000
Simpanan Wajib 501 - 5,000 Simpanan Wajib 501 - 5,000
Simpanan Sukarela 510 - 10,000 Simpanan Sukarela 510 - 10,000
Piutang Anggota 150 - - Piutang Anggota 150 - -
Bunga Pinjaman 600 - - Bunga Pinjaman 600 - -

Jumlah 26,000 26,000 Jumlah 26,000 26,000

Dibukukan Disetujui : Dibukukan Disetujui :


Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor
Tgl Tgl
Oleh Oleh

(___________) (_________________) (__________________) (___________) (_________________) (__________________)


Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan
SUM No. 003 SUM No. 004
KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI
Tanggal 1/12/1999 Tanggal 1/12/1999
SLIP UANG MASUK SLIP UANG MASUK
(Bukti Penerimaan Kas) (Bukti Penerimaan Kas)
Diterima dari : CAKRA No. BA : 375 Diterima dari : DEDY No. BA : 150

Tunai : 26,000 Dalam Huruf: Tunai : 285,000 Dalam Huruf:


Chegue : - Chegue : -
Dua Puluh Enam Ribu Rupiah Dua Ratus Delapan Puluh Lima Ribu Rupiah
Jumlah : 26,000 Jumlah : 285,000
Untuk pembayaran Untuk pembayaran

Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp) Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp)

Kas 100 26,000 - Kas 100 285,000 -


Uang Pangkal 604 - 1,000 Uang Pangkal 604 - -
Simpanan Pokok 500 - 10,000 Simpanan Pokok 500 - -
Simpanan Wajib 501 - 5,000 Simpanan Wajib 501 - 5,000
Simpanan Sukarela 510 - 10,000 Simpanan Sukarela 510 - -
Piutang Anggota 150 - - Piutang Anggota 150 - 250,000
Bunga Pinjaman 600 - - Bunga Pinjaman 600 - 30,000

Jumlah 26,000 26,000 Jumlah 285,000 285,000

Dibukukan Disetujui : Dibukukan Disetujui :


Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor
Tgl Tgl
Oleh Oleh

(__________ (_________________) (__________________) (__________ (_________________) (__________________)


Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan

SUM No. 005 SUM No. 006


KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI
KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI
Tanggal 1/12/1999 Tanggal 1/12/1999
SLIP UANG MASUK SLIP UANG MASUK
(Bukti Penerimaan Kas) (Bukti Penerimaan Kas)
Diterima dari : ELLYS No. BA : 155 Diterima dari : FAKRI No. BA : 160

Tunai : 227,500 Dalam Huruf: Tunai : 295,000 Dalam Huruf:


Chegue : - Dua Ratus Dua Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Chegue : -
Dua Ratus Sembilan Puluh Lima Ribu Rupiah
Jumlah : 227,500 Rupiah Jumlah : 295,000
Untuk pembayaran Untuk pembayaran

Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp) Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp)

Kas 100 227,500 - Kas 100 295,000 -


Uang Pangkal 604 - - Uang Pangkal 604 - -
Simpanan Pokok 500 - - Simpanan Pokok 500 - -
Simpanan Wajib 501 - 5,000 Simpanan Wajib 501 - 5,000
Simpanan Sukarela 510 - - Simpanan Sukarela 510 - -
Piutang Anggota 150 - 200,000 Piutang Anggota 150 - 270,000
Bunga Pinjaman 600 - 22,500 Bunga Pinjaman 600 - 20,000

Jumlah 227,500 227,500 Jumlah 295,000 295,000

Dibukukan Disetujui : Dibukukan Disetujui :


Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor
Tgl Tgl
Oleh Oleh

(__________ (_________________) (__________________) (__________ (_________________) (__________________)


Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan

SUM No. 007 SUM No. 008


KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI
Tanggal 1/12/1999 Tanggal 1/12/1999
SLIP UANG MASUK SLIP UANG MASUK
(Bukti Penerimaan Kas) (Bukti Penerimaan Kas)
Diterima dari : GUNARTO No. BA : 165 Diterima dari : GOMES No. BA : 170

Tunai : 440,000 Dalam Huruf: Tunai : 179,500 Dalam Huruf:


Chegue : - Chegue : - Seratus Tujuh Puluh Sembilan Ribu Lima Ratus
Empat Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah
Jumlah : 440,000 Jumlah : 179,500 Rupiah
Untuk pembayaran Untuk pembayaran

Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp) Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp)

Kas 100 440,000 - Kas 100 179,500 -


Uang Pangkal 604 - - Uang Pangkal 604 - -
Simpanan Pokok 500 - - Simpanan Pokok 500 - -
Simpanan Wajib 501 - 5,000 Simpanan Wajib 501 - 5,000
Simpanan Sukarela 510 - - Simpanan Sukarela 510 - -
Piutang Anggota 150 - 400,000 Piutang Anggota 150 - 150,000
Bunga Pinjaman 600 - 35,000 Bunga Pinjaman 600 - 24,500

Jumlah 440,000 440,000 Jumlah 179,500 179,500

Dibukukan Disetujui : Dibukukan Disetujui :


Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor
Tgl Tgl
Oleh Oleh

(__________ (_________________) (__________________) (__________ (_________________) (__________________)


Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan

SUM No. 009 SUM No. 010


KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI
Tanggal 1/12/1999 Tanggal 1/12/1999
SLIP UANG MASUK SLIP UANG MASUK
(Bukti Penerimaan Kas) (Bukti Penerimaan Kas)
Diterima dari : HASAN No. BA : 180 Diterima dari : HARUN No. BA : 195

Tunai : 133,750 Dalam Huruf: Tunai : 223,500 Dalam Huruf:


Chegue : - Seratus Tiga Puluh Tiga Ribu Tujuh Ratus Chegue : - Dua Ratus Dua Puluh Tiga Ribu Lima Ratus
Jumlah : 133,750 Lima Puluh Rupiah Jumlah : 223,500 Rupiah
Untuk pembayaran Untuk pembayaran

Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp) Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp)

Kas 100 133,750 - Kas 100 223,500 -


Uang Pangkal 604 - - Uang Pangkal 604 - -
Simpanan Pokok 500 - - Simpanan Pokok 500 - -
Simpanan Wajib 501 - 5,000 Simpanan Wajib 501 - 5,000
Simpanan Sukarela 510 - - Simpanan Sukarela 510 - -
Piutang Anggota 150 - 125,000 Piutang Anggota 150 - 200,000
Bunga Pinjaman 600 - 3,750 Bunga Pinjaman 600 - 18,500

Jumlah 133,750 133,750 Jumlah 223,500 223,500

Dibukukan Disetujui : Dibukukan Disetujui :


Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor
Tgl Tgl
Oleh Oleh

(__________ (_________________) (__________________) (__________ (_________________) (__________________)


Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan

SUM No. 011 SUM No. 012


KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI
Tanggal 1/12/1999 Tanggal 10/12/1999
SLIP UANG MASUK SLIP UANG MASUK
(Bukti Penerimaan Kas) (Bukti Penerimaan Kas)
Diterima dari : IDRUS No. BA : 200 Diterima dari : HENDRO No. BA : 182

Tunai : 314,000 Dalam Huruf: Tunai : 4,225,000 Dalam Huruf:


Chegue : - Chegue : - Empat Juta Dua Ratus Dua Puluh Lima Ribu
Tiga ratus Empat Belas Ribu Rupiah
Jumlah : 314,000 Jumlah : 4,225,000 Rupiah
Untuk pembayaran Untuk pembayaran

Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp) Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp)

Kas 100 314,000 - Kas 100 4,225,000 -


Uang Pangkal 604 - - Uang Pangkal 604 - -
Simpanan Pokok 500 - - Simpanan Pokok 500 - -
Simpanan Wajib 501 - 5,000 Simpanan Wajib 501 - 5,000
Simpanan Sukarela 510 - - Simpanan Sukarela 510 - 130,000
Piutang Anggota 150 - 300,000 Piutang Anggota 150 - 4,000,000
Bunga Pinjaman 600 - 9,000 Bunga Pinjaman 600 - 120,000

Jumlah 314,000 314,000 Jumlah 4,225,000 4,255,000

Dibukukan Disetujui : Dibukukan Disetujui :


Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor
Tgl Tgl
Oleh Oleh

(__________ (_________________) (__________________) (__________ (_________________) (__________________)


Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan

SUM No. 013 SUM No. 014


KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI
Tanggal 10/12/1999 Tanggal 20/12/1999
SLIP UANG MASUK SLIP UANG MASUK
(Bukti Penerimaan Kas) (Bukti Penerimaan Kas)
Diterima dari : HASAN No. BA : 180 Diterima dari : JAYUS No. BA : 210

Tunai : 237,500 Dalam Huruf: Tunai : 1,455,500 Dalam Huruf:


Chegue : - Chegue : - Satu Juta Empat ratus Lima Puluh Lima Ribu
Dua Ratus Tiga Puluh Tujuh Ribu Rupiah
Jumlah : 237,500 Jumlah : 1,455,500 Lima Ratus Rupiah
Untuk pembayaran Untuk pembayaran

Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp) Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp)

Kas 100 237,500 - Kas 100 1,455,500 -


Jasa Pelayanan 603 - 12,500 Uang Pangkal 604 - -
Simpanan Pokok 500 - - Simpanan Pokok 500 - -
Simpanan Wajib 501 - - Simpanan Wajib 501 - 5,000
Simpanan Sukarela 510 - - Simpanan Sukarela 510 - 8,500
Piutang Anggota 150 - - Piutang Anggota 150 - 1,400,000
Bunga Pinjaman 600 - - Bunga Pinjaman 600 - 42,000
Pendapatan Diterima Dimuka 450 - 225,000
Jumlah 237,500 237,500 Jumlah 1,455,500 1,455,500

Dibukukan Disetujui : Dibukukan Disetujui :


Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor
Tgl Tgl
Oleh Oleh

(__________ (_________________) (__________________) (__________ (_________________) (__________________)


Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan

SUM No. 015 SUM No. 016


KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI
Tanggal 20/12/1999 Tanggal 20/12/1999
SLIP UANG MASUK SLIP UANG MASUK
(Bukti Penerimaan Kas) (Bukti Penerimaan Kas)
Diterima dari : IDRUS No. BA : 200 Diterima dari : KASUR No. BA : 230
Tunai : 105,000 Dalam Huruf: Tunai : 237,500 Dalam Huruf:
Chegue : - Chegue : -
Seratus Lima Ribu Rupiah Seratus Lima Ribu Rupiah
Jumlah : 105,000 Jumlah : 237,500
Untuk pembayaran Untuk pembayaran

Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp) Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp)

Kas 100 105,000 - Kas 100 105,000 -


Jasa Pelayanan 603 - 15,000 Jasa Pelayanan 603 - 15,000
Simpanan Pokok 500 - - Simpanan Pokok 500 - -
Simpanan Wajib 501 - - Simpanan Wajib 501 - -
Simpanan Sukarela 510 - - Simpanan Sukarela 510 - -
Piutang Anggota 150 - - Piutang Anggota 150 - -
Bunga Pinjaman 600 - - Bunga Pinjaman 600 - -
Pendapatan Diterima Dimuka 450 - 90,000 Pendapatan Diterima Dimuka 450 - 90,000
Jumlah 105,000 105,000 Jumlah 105,000 105,000

Dibukukan Disetujui : Dibukukan Disetujui :


Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penyetor
Tgl Tgl
Oleh Oleh

(__________ (_________________) (__________________) (__________ (_________________) (__________________)


Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan Lembar 1- Penyetor, Lembar 2- Kasir Lembar 3 - Pembukuan
SUM No. 001
KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA
Tanggal 1/12/1999
SLIP UANG KELUAR SLIP UANG KELUAR
(Bukti Pengeluaran Kas) (Bukti Pengeluaran Kas)
Diterima kepada : Bank No. BA : 0 Diterima kepada : HASAN

Tunai : 2,001,000 Dalam Huruf: Tunai : 2,500,000 Dalam Huruf:


Chegue : - Chegue : -
Dua Juta Seribu Rupiah Dua Juta Lima Ratus R
Jumlah : 2,001,000 Jumlah : 2,500,000
Untuk pembayaran Untuk pembayaran

Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp) Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp)

Bank 120 2,000,000 - Bank 120 -


Piutang Anggota 150 - - Piutang Anggota 150 2,500,000
Hutang Puskopdit 480 - - Hutang Puskopdit 480 -
Biaya Bunga Hutang 702 - - Biaya Bunga Hutang 702 -
Biaya organisasi 719 - - Biaya organisasi 719 -
Biaya Admin. & Umum 740 1,000 - Biaya Admin. & Umum 740 -
Biaya personalia 720 - - Biaya personalia 720 -
Kas - 2,001,000 Kas -
Jumlah 2,001,000 2,001,000 Jumlah 2,500,000

Dibukukan Disetujui : Dibukukan Disetujui :


Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penerima Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir
Tgl Tgl
Oleh Oleh

(___________) (_________________) (__________________) (___________) (_______________)


Lembar 1- Kasir, Lembar 2- Penerima Lembar 3 - Pembukuan Lembar 1- Kasir, Lembar 2- Penerima Lembar 3 - Pembukuan
SUK No. 003
KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA
Tanggal 20/12/1999
SLIP UANG KELUAR SLIP UANG KELUAR
(Bukti Pengeluaran Kas) (Bukti Pengeluaran Kas)
Diterima kepada : IDRUS No. BA : 200 Diterima kepada : ---

Tunai : 3,000,000 Dalam Huruf: Tunai : 2,184,500 Dalam Huruf:


Chegue : - Chegue : - Dua Juta Seratus Delapan P
Tiga Juta Rupiah
Jumlah : 3,000,000 Jumlah : 2,184,500 Lima Ratus Rup
Untuk pembayaran Untuk pembayaran

Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp) Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp)

Bank 120 - - Bank 120 -


Piutang Anggota 150 3,000,000 - Piutang Anggota 150 -
Hutang Puskopdit 480 - - Hutang Puskopdit 480 -
Biaya Bunga Hutang 702 - - Beban Admin. & Umum 702 8,500
Biaya organisasi 719 - - Biaya Gaji Karyawan 719 675,000
Biaya Admin. & Umum 740 - - Premi Daperma 740 251,000
Biaya personalia 720 - - Dana Pengurus 720 1,250,000
Kas - 3,000,000 Kas -
Jumlah 3,000,000 3,000,000 Jumlah 2,184,500

Dibukukan Disetujui : Dibukukan Disetujui :


Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penerima Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir
Tgl Tgl
Oleh Oleh

(___________) (_______________) (________________) (__________) (________________)


Lembar 1- Kasir, Lembar 2- Penerima Lembar 3 - Pembukuan Lembar 1- Kasir, Lembar 2- Penerima Lembar 3 - Pembukuan
SUK No. 002
Tanggal 10/12/1999

No. BA : 180

Ratus Ribu Rupiah

Kredit (Rp)

-
-
-
-
-
-
-
2,500,000
2,500,000

Penerima

(__________________)
uan
SUK No. 004
Tanggal 20/12/1999

No. BA : ---

elapan Puluh Empat Ribu


atus Rupiah

Kredit (Rp)

-
-
-
-
-
-
-
2,184,500
2,184,500

Penerima

(________________)
uan
SM No. 001
KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI
Tanggal 20/12/1999
SLIP UANG KELUAR
(Bukti Pengeluaran Kas)
Keterangan: Pembayaran Pinjaman kepada Kasur No. BA : 230
menggunakan cek Bank sebesar Tiga Juta Rupiah

Uraian /Nama Perkiraan No. Perk. Debet (Rp) Kredit (Rp)

Piutang Anggota 150 3,000,000 -


Bank 480 - 3,000,000

Jumlah 3,000,000 3,000,000

Dibukukan Disetujui :
Dijurnalkan pd Hal Bendahara Kasir Penerima
Tgl
Oleh

(_________) (______________) (________________)


Lembar 1- Kasir, Lembar 2- Per tinggal di Buku SM
KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA
BUKU KAS HARIAN

Tanggal No. Bukti Uraian Masuk


1 Desember 1993 SUM-001 Dari Ahmad 26,000
1 Desember 1993 SUM-002 Dari Beny 26,000
1 Desember 1993 SUM-003 Dari Cakra 26,000
1 Desember 1993 SUM-004 Dari Dedy 285,000
1 Desember 1993 SUM-005 Dari Ellys 227,500
1 Desember 1993 SUM-006 Dari Fakri 295,000
1 Desember 1993 SUM-007 Dari Gunarto 440,000
1 Desember 1993 SUM-008 Dari Gomes 179,500
1 Desember 1993 SUM-009 Dari Hasan 133,750
1 Desember 1993 SUM-010 Dari Harun 223,500
1 Desember 1993 SUM-011 Dari Idrus 314,000
1 Desember 1993 SUK-001 Setor ke bank dan Transport -
10 Desember 1993 SUM-012 Dari Hendro 4,255,000
10 Desember 1993 SUM-013 Dari Hasan 237,500
10 Desember 1993 SUK-002 pinjaman kepada Hasan
20 Desember 1993 SUM-014 Dari Jayus 1,455,500
20 Desember 1993 SUM-015 Dari Idrus 105,000
20 Desember 1993 SUM-016 Dari Kasur 105,000
20 Desember 1993 SUK-003 pinjaman kepada Idrus -
31 Desember 1993 SUK-005 Bayar gaji, Daperma, Rapat dan beli Kertas -
Jumlah 8,334,250
RSADA
Hal : 1
Bulan: Maret 1999

Keluar Saldo Paraf


- 26,000
- 52,000
- 78,000
- 363,000
- 590,500
- 885,500
- 1,325,500
- 1,505,000
- 1,638,750
- 1,862,250
- 2,176,250
2,001,000 175,250
- 4,430,250
- 4,667,750
2,500,000 2,167,750
- 3,623,250
- 3,728,250
- 3,833,250
3,000,000 833,250
2,184,500 (1,351,250)
9,685,500
KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA
JURNAL UMUM
Hal.: 1
Bln: Desember 1993
Tanggal No. Bukti Uraian Ref. Debet Kredit

1 Desember 1993 SUM-001 Kas 26,000 -


Uang Pangkal - 1,000
Simpanan Pokok - 10,000
Simpanan Wajib - 5,000
Simpanan Solidaritas - 10,000
(Dari Ahmad)
1 Desember 1993 SUM-002 Kas 26,000 -
Uang Pangkal - 1,000
Simpanan Pokok - 10,000
Simpanan Wajib - 5,000
Simpanan Solidaritas - 10,000
(Dari Beny)
1 Desember 1993 SUM-003 Kas 26,000 -
Uang Pangkal - 1,000
Simpanan Pokok - 10,000
Simpanan Wajib - 5,000
Simpanan Solidaritas - 10,000
(Dari Cakra)
1 Desember 1993 SUM-004 Kas 285,000 -
Simpanan Wajib - 5,000
Piutang Anggota - 250,000
Buna Pinjaman - 30,000
(Dari Dedy)
1 Desember 1993 SUM-005 Kas 227,500 -
Simpanan Wajib - 5,000
Piutang Anggota - 200,000
Buna Pinjaman - 22,500
(Dari Ellys)
1 Desember 1993 SUM-006 Kas 295,000 -
Simpanan Wajib - 5,000
Piutang Anggota - 270,000
Buna Pinjaman - 20,000
(Dari Fakri)
1 Desember 1993 SUM-007 Kas 440,000 -
Simpanan Wajib - 5,000
Piutang Anggota - 400,000
Buna Pinjaman - 35,000
(Dari Gunarto)
1 Desember 1993 SUM-008 Kas 179,500 -
Simpanan Wajib - 5,000
Piutang Anggota - 150,000
Buna Pinjaman - 24,500
(Dari Gomes)
1 Desember 1993 SUM-009 Kas 133,750 -
Simpanan Wajib - 5,000
Piutang Anggota - 125,000
Buna Pinjaman - 3,750
(Dari Hasan)
1 Desember 1993 SUM-010 Kas 223,500 -
Simpanan Wajib - 5,000
Piutang Anggota - 200,000
Buna Pinjaman - 18,500
(Dari Harun)
1 Desember 1993 SUM-011 Kas 314,000 -
Simpanan Wajib - 5,000
Piutang Anggota - 300,000
Buna Pinjaman - 9,000
(Dari Idrus)
1 Desember 1993 SUK-001 Bank 2,000,000 -
Biaya Admin & Umum 1,000
Kas - 2,001,000
(Setor ke bank dan Transport)
10 Desember 1993 SUM-012 Kas 4,255,000 -
Simpanan Wajib - 5,000
Simpanan Solidaritas - 130,000
Piutang Anggota - 4,000,000
Buna Pinjaman - 120,000
(Dari Hendro)
10 Desember 1993 SUM-013 Kas 237,500 -
Jasa Pelayanan - 12,500
Pendapatan Diterima Dimuka - 225,000
(Dari Hasan)
10 Desember 1993 SUK-002 Piutang Anggota 2,500,000 -
Kas - 2,500,000
(pinjaman kepada Hasan)
20 Desember 1993 SUM-014 Kas 1,455,500 -
Simpanan Wajib - 5,000
Simpanan Solidaritas - 8,500
Piutang Anggota - 1,400,000
Buna Pinjaman - 42,000
(Dari Jayus)
20 Desember 1993 SUM-015 Kas 105,000 -
Jasa Pelayanan - 15,000
Pendapatan Diterima Dimuka - 90,000
(Dari Idrus)
20 Desember 1993 SUM-016 Kas 105,000 -
Jasa Pelayanan - 15,000
Pendapatan Diterima Dimuka - 90,000
(Dari Kasur)
20 Desember 1993 SUK-003 Piutang Anggota 3,000,000 -
Kas - 3,000,000
(pinjaman kepada Idrus)
20 Desember 1993 SM-001 Piutang Anggota 3,000,000 -
Bank - 3,000,000
(pinjaman kepada Kasur)
20 Desember 1993 SUK-005 Beban Admin. & Umum 8,500 -
Biaya Gaji Karyawan 675,000
Premi Daperma 251,000
Dana Pengurus 1,250,000
Kas - 2,184,500
(Bayar gaji, Daperma, Rapat dan beli Kertas)
Jumlah 21,019,750 21,019,750
KOPERASI KREDIT DARMA P
JURNAL PENERIMAAN K

Jumlah Simpanan/Tabungan

Nama Anggota/Uraian Kas SP


Tanggal No. BA No. SUM
Lain-Lain
(100) (500)
DEBET
1 Desember 1993 373 Dari Ahmad 001 26,000 10,000
1 Desember 1993 374 Dari Beny 002 26,000 10,000
1 Desember 1993 375 Dari Cakra 003 26,000 10,000
1 Desember 1993 150 Dari Dedy 004 285,000 -
1 Desember 1993 155 Dari Ellys 005 227,500 -
1 Desember 1993 160 Dari Fakri 006 295,000 -
1 Desember 1993 165 Dari Gunarto 007 440,000 -
1 Desember 1993 170 Dari Gomes 008 179,500 -
1 Desember 1993 180 Dari Hasan 009 133,750 -
1 Desember 1993 195 Dari Harun 010 223,500 -
1 Desember 1993 200 Dari Idrus 011 314,000 -
10 Desember 1993 182 Dari Hendro 012 4,255,000 -
10 Desember 1993 180 Dari Hasan 013 237,500 -
20 Desember 1993 210 Dari Jayus 014 1,455,500 -
20 Desember 1993 200 Dari Idrus 015 105,000 -
20 Desember 1993 230 Dari Kasur 016 105,000 -

Jumlah 8,334,250 30,000


ASI KREDIT DARMA PERSADA
URNAL PENERIMAAN KAS

Simpanan/Tabungan Piutang Anggota


Pend. Jasa Uang Pendpatan
SW SWK P. Biasa P. Khusus Bunga Pelayanan Pangkal Diterima
Dimuka Paraf
(501) (510) (150) (151) (600) (603) (6604)
KREDIT
5,000 10,000 - - - - 1,000 -
5,000 10,000 - - - - 1,000 -
5,000 10,000 - - - - 1,000 -
5,000 - 250,000 - 30,000 - - -
5,000 - 200,000 - 22,500 - - -
5,000 - 270,000 - 20,000 - - -
5,000 - 400,000 - 35,000 - - -
5,000 - 150,000 - 24,500 - - -
5,000 - 125,000 - 3,750 - - -
5,000 - 200,000 - 18,500 - - -
5,000 - 300,000 - 9,000 - - -
5,000 130,000 4,000,000 - 120,000 - - -
- - - - - 12,500 - 225,000
5,000 8,500 1,400,000 - 42,000 - - -
- - - - 15,000 - 90,000
- - - - 15,000 - 90,000

65,000 168,500 7,295,000 - 325,250 42,500 3,000 405,000


KOPERASI KREDIT DARMA
JURNAL PENGELUARRA

Jumlah Piutang Anggota

Nama Anggota/Uraian Lain- Kas P. Biasa


Tanggal No. BA No. SUK
Lain
(100) (150)
KREDIT
(Setor ke bank dan
1 Desember 1993 Transport) 001 2,001,000 -

(pinjaman kepada Hasan)


10 Desember 1993 180 002 2,500,000 2,500,000

(pinjaman kepada Idrus)


20 Desember 1993 200 003 3,000,000 3,000,000
(Bayar gaji, Daperma,
31 Desember 1993 Rapat dan beli Kertas) 004 2,184,500 -
Jumlah 9,685,500 5,500,000
ASI KREDIT DARMA PERSADA
NAL PENGELUARRAN KAS

Piutang Anggota Biaya Modal/Tabungan/Hutang Biaya Biaya


Biaya Dapermm Biaya Adm. Dana
Bank Sibuhar Sisuka a Umum
Modal Personalia Pengurus Paraf
(151) (700) (701) (702) (703) (720) (730)
DEBET

2,000,000 - - - - - 1,000 -

- - - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - 251,000 675,000 8,500 1,250,000


2,000,000 - - - 251,000 675,000 9,500 1,250,000
KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA
BUKU BESAR
Hal : 1
PERKIRAAN : KAS NO. PERK. : 100 Bulan: Desember 1993

No. Perk. Mutasi Saldo


Tanggal No. Bukti Uraian
Lawan Debet Kredit Debet
1 Desember 1993 SUM-001 26,000 - 26,000
1 Desember 1993 SUM-002 26,000 - 52,000
1 Desember 1993 SUM-003 26,000 - 78,000
1 Desember 1993 SUM-004 285,000 - 363,000
1 Desember 1993 SUM-005 227,500 - 590,500
1 Desember 1993 SUM-006 295,000 - 885,500
1 Desember 1993 SUM-007 440,000 - 1,325,500
1 Desember 1993 SUM-008 179,500 - 1,505,000
1 Desember 1993 SUM-009 133,750 - 1,638,750
1 Desember 1993 SUM-010 223,500 - 1,862,250
1 Desember 1993 SUM-011 314,000 - 2,176,250
1 Desember 1993 SUK-001 - 2,001,000 175,250
10 Desember 1993 SUM-012 4,255,000 - 4,430,250
10 Desember 1993 SUM-013 237,500 - 4,667,750
10 Desember 1993 SUK-002 2,500,000 2,167,750
20 Desember 1993 SUM-014 1,455,500 - 3,623,250
20 Desember 1993 SUM-015 105,000 - 3,728,250
20 Desember 1993 SUM-016 105,000 - 3,833,250
20 Desember 1993 SUK-003 - 3,000,000 833,250
31 Desember 1993 SUK-005 - 2,184,500 (1,351,250)

KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA


BUKU BESAR
Hal : 1
PERKIRAAN : PIUTANG ANGGOTA NO. PERK. : 150 Bulan: Desember 1993

No. Perk. Mutasi Saldo


Tanggal No. Bukti Uraian
Lawan Debet Kredit Debet
12/01/93 SUM-004 - 250,000 (250,000)
12/01/93 SUM-005 - 200,000 (450,000)
12/01/93 SUM-006 270,000 (720,000)
12/01/93 SUM-007 - 400,000 (1,120,000)
12/01/93 SUM-008 - 150,000 (1,270,000)
12/01/93 SUM-009 - 125,000 (1,395,000)
12/01/93 SUM-010 - 200,000 (1,595,000)
12/01/93 SUM-011 - 300,000 (1,895,000)
12/10/93 SUM-012 - 4,000,000 (5,895,000)
12/10/93 SUK-002 2,500,000 - (3,395,000)
20/12/93 SUM-013 - 1,400,000 (4,795,000)
20/12/93 SUK-003 3,000,000 - (1,795,000)
20/12/93 SUK-004 3,000,000 - 1,205,000
- 1,205,000
1,205,000

KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA


BUKU BESAR
Hal : 1
PERKIRAAN : BANK NO. PERK. 120 Bulan: Desember 1993

No. Perk. Mutasi Saldo


Tanggal No. Bukti Uraian
Lawan Debet Kredit Debet
12/01/93 SUK-001 2,000,000 - 2,000,000
20/12/93 SM-001 - 3,000,000 (1,000,000)
- (1,000,000)
- - (1,000,000)
- - (1,000,000)

KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA


BUKU BESAR
Hal : 1
PERKIRAAN : SIMPANAN POKOK NO. PERK. : 500 Bulan: Maret 1999

No. Perk. Mutasi Saldo


Tanggal No. Bukti Uraian
Lawan Debet Kredit Debet
12/01/93 SUM-001 - 10,000 -
SUM-002 - 10,000 -
SUM-003 - 10,000 -
KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA
BUKU BESAR
Hal : 1
PERKIRAAN : SIMPANAN WAJIB NO. PERK. : 501 Bulan: Desember 1993

No. Perk. Mutasi Saldo


Tanggal No. Bukti Uraian
Lawan Debet Kredit Debet
12/01/93 SUM-001 - 5,000 -
SUM-002 - 5,000 -
SUM-003 - 5,000 -
SUM-004 - 5,000 -
SUM-005 - 5,000 -
SUM-006 - 5,000 -
SUM-007 - 5,000 -
SUM-008 - 5,000 -
SUM-009 - 5,000 -
SUM-010 - 5,000 -
SUM-011 - 5,000 -
12/10/93 SUM-012 - 5,000 -
20/12/93 SUM-014 - 5,000 -
- - -
- - -

KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA


BUKU BESAR
Hal : 1
PERKIRAAN : SIMPANAN SOLIDARITAS NO. PERK. : 510 Bulan: Desember 1993

No. Perk. Mutasi Saldo


Tanggal No. Bukti Uraian
Lawan Debet Kredit Debet
12/01/93 SUM-001 - 10,000 -
SUM-002 - 10,000 -
SUM-003 - 10,000 -
12/10/93 SUM-012 - 130,000 -
12/10/93 SUM-014 - 8,500 -
- - -
- - -
- - -
- - -

KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA


BUKU BESAR
Hal : 1
PERKIRAAN : DANA PENGURUS NO. PERK. : 440 Bulan: Desember 1993

No. Perk. Mutasi Saldo


Tanggal No. Bukti Uraian
Lawan Debet Kredit Debet
20/12/1993 SUK-005 1,250,000 - -
- - -
- - -

KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA


BUKU BESAR
Hal : 1
PENDAPATAN DITERIMA
PERKIRAAN : NO. PERK. : 450 Bulan: Desember 1993
DIMUKA

No. Perk. Mutasi Saldo


Tanggal No. Bukti Uraian
Lawan Debet Kredit Debet
12/01/93 SUM-013 - 225,000 -
SUM-015 - 90,000 -
SUM-016 - 90,000 -

KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA


BUKU BESAR
Hal : 1
PERKIRAAN : BUNGA PINJAMAN NO. PERK. : 600 Bulan: Desember 1993
No. Perk. Mutasi Saldo
Tanggal No. Bukti Uraian
Lawan Debet Kredit Debet
12/01/93 SUM-004 - 30,000 -
12/01/93 SUM-005 - 22,500 -
12/01/93 SUM-006 20,000 -
12/01/93 SUM-007 - 35,000 -
12/01/93 SUM-008 - 24,500 -
12/01/93 SUM-009 - 3,750 -
12/01/93 SUM-010 - 18,500 -
12/01/93 SUM-011 - 9,000 -
12/10/93 SUM-012 - 120,000 -
20/12/93 SUM-014 - 42,000 -
- - -
- - -
- - -
- -
-

KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA


BUKU BESAR
Hal : 1
PERKIRAAN : UANG PANGKAL NO. PERK. : 604 Bulan: Desember 1993

No. Perk. Mutasi Saldo


Tanggal No. Bukti Uraian
Lawan Debet Kredit Debet
12/01/93 SUM-001 - 1,000 -
SUM-002 - 1,000 -
SUM-003 - 1,000 -

KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA


BUKU BESAR
Hal : 1
PERKIRAAN : JASA PELAYANAN NO. PERK. : 603 Bulan: Desember 1993
No. Perk. Mutasi Saldo
Tanggal No. Bukti Uraian
Lawan Debet Kredit Debet
12/10/93 SUM-013 - 12,500 -
20/12/93 SUM-015 - 15,000 -
20/12/93 SUM-016 - 15,000 -

KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA


BUKU BESAR
Hal : 1
PERKIRAAN : BIAYA ADMIN. & UMUM NO. PERK. : 730 Bulan: Desember 1993

No. Perk. Mutasi Saldo


Tanggal No. Bukti Uraian
Lawan Debet Kredit Debet
12/01/93 SUK-001 1,000 - 1,000
20/12/93 SUK-005 8,500 - 9,500

KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA


BUKU BESAR
Hal : 1
PERKIRAAN : BIAYA GAJI KARYAWAN NO. PERK. : 7320 Bulan: Desember 1993

No. Perk. Mutasi Saldo


Tanggal No. Bukti Uraian
Lawan Debet Kredit Debet
20/12/93 SUK-005 675,000 - 675,000
- - 675,000

KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA


BUKU BESAR
Hal : 1
PERKIRAAN : PREMI DAPERMA NO. PERK. : 717 Bulan: Desember 1993

No. Perk. Mutasi Saldo


Tanggal No. Bukti Uraian
Lawan Debet Kredit Debet
20/12/93 SUK-005 251,000 - 251,000
- - 251,000
l :1
lan: Desember 1993

Saldo
Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

l :1
lan: Desember 1993

Saldo
Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

l :1
lan: Desember 1993

Saldo
Kredit
-
-
-
-
-

l :1
lan: Maret 1999

Saldo
Kredit
10,000
20,000
30,000
l :1
lan: Desember 1993

Saldo
Kredit
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
40,000
45,000
50,000
55,000
60,000
65,000
65,000
65,000

l :1
lan: Desember 1993

Saldo
Kredit
10,000
20,000
30,000
160,000
168,500
168,500
168,500
168,500
168,500

l :1
lan: Desember 1993

Saldo
Kredit
(1,250,000)
(1,250,000)
(1,250,000)

l :1

lan: Desember 1993

Saldo
Kredit
225,000
315,000
405,000

l :1
lan: Desember 1993
Saldo
Kredit
30,000
52,500
72,500
107,500
132,000
135,750
154,250
163,250
283,250
325,250
325,250
325,250
325,250
325,250
325,250

l :1
lan: Desember 1993

Saldo
Kredit
1,000
2,000
3,000

l :1
lan: Desember 1993
Saldo
Kredit
12,500
27,500
42,500

l :1
lan: Desember 1993

Saldo
Kredit
-
-

l :1
lan: Desember 1993

Saldo
Kredit
-
-
l :1
lan: Desember 1993

Saldo
Kredit
-
-
KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 1993

NERACA SALDO
NO. PERK. PERKIRAAN
DEBET KREDIT
100 KAS (1,351,250) -
120 BANK (1,000,000) -
150 PIUTANG ANGGOTA 1,205,000 -
159 CAD. PIUTANG RAGU - RAGU ( - - -
200 SIMPANAN SPD - -
340 PERLENGKAPAN KANTOR - -
349 AKU. PENYU PERLANGKAOPAN - -
402 SISUKA - -
430 HUTANG SPD - -
440 DANA PENGURUS - (1,250,000)
442 DANA PENDIDIKAN - -
450 PENDAPATAN DITERIMA DIMUK - 405,000
451 BY. YANG MASIH HARUS DIBAY - -
500 SIMPANAN POKOK - 30,000
501 SIMPANAN WAJIB - 65,000
510 SIMPANAN SOLIDARITAS - 168,500
511 SIMPANAN KAPITALISASI - -
520 DONASI/ HIBA - -
540 CADANGAN - -
550 SHU TAHUN LALU - -
551 SHU TAHUN BERJALAN - -
600 PENDAPATAN BUNGA - 325,250
603 JASA PELAYANAN - 42,500
604 UANG PANGKAL - 3,000
607 BUNGA SBH PUSKOPDIT - -
611 BUNGA BANK - -
612 LABA JUAL BARANG PROMOSI - -
702 BY. BUNGA HUTANG DAN SPD - -
717 BY. DAPERMA 251,000 -
718 BY. SOLIDARITAS - -
720 BY. GAJI KARYAWAN 675,000 -
730 BY. ADMINISTRASI DAN UMUM 9,500 -
750 BY. LAIN - LAIN - -
800 BY, ADMINISTRASI BANK - -
TOTAL (210,750) (210,750)
KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA
LAPORAN KEUANAGAN DAN STATISTIK BULANAN
PER 31 DESEMBER 1993
NERACA LAPORAN SHU
AKTIVA JUMLAH PENDAPATAN
100 KAS (1,351,250) 600 PENDAPATAN BUNGA
120 BANK (1,000,000) 603 JASA PELAYANAN
150 PIUTANG ANGGOTA 1,205,000 604 UANG PANGKAL
159 CAD. PIUTANG RAGU - RAGU ( - - 607 BUNGA SBH PUSKOPDIT
200 SIMPANAN SPD - 611 BUNGA BANK
TANAH - 612 LABA JUAL BARANG PROM
BANGUNAN - JUMLAH PENDAPATAN
AKU. PENYUS. BANGUNAN -
340 PERLENGKAPAN KANTOR - BIAYA
349 AKU. PENYU PERLANGKAOPA - 702 BY. BUNGA HUTANG DAN
TOTAL AKTIVA (1,146,250) 717 BY. DAPERMA
718 BY. SOLIDARITAS
720 BY. GAJI KARYAWAN
KEWAJIBAN DAN EKUITAS 730 BY. ADMINISTRASI DAN
402 SISUKA - 750 BY. LAIN - LAIN
430 HUTANG SPD - 800 BY, ADMINISTRASI BANK
440 DANA PENGURUS (1,250,000) JUMLAH BIAYA
442 DANA PENDIDIKAN - SHU
450 PENDAPATAN DITERIMA DIMU 405,000
451 BY. YANG MASIH HARUS DIBA - DATA STATISTIK
500 SIMPANAN POKOK 30,000 Tanggal Berdiri: 10 Agustus 1993
501 SIMPANAN WAJIB 65,000 Jumlah Anggota:
510 SIMPANAN SOLIDARITAS 168,500 Pria: ... org Wanita: ... org
511 SIMPANAN KAPITALISASI - Jumlah: 375 orang
520 DONASI/ HIBA - Wilayah kerja :
540 CADANGAN - Jumlah Simpanan Bulan ini
550 SHU TAHUN LALU - Jumlah Simpanan Tahun ini
551 SHU TAHUN BERJALAN (564,750) Pelayanan Pinjaman
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKU (1,146,250) Jumlah Pinjaman Tahun ini

Kupang, 31 Desember 1993


Kepengurusan Koperasi Kredit Darma Persada

Ketua Pengawas Ketua Pengurus Bendahara


ANAN

N SHU
JUMLAH
325,250
42,500
3,000
-
-
-
370,750

-
251,000
-
675,000
9,500
-
-
935,500
(564,750)

TISTIK
3

: ... org

-
-
8,500,000
-