Menilai Dokumen Administratif

PPK-BLUD Puskesmas
 Menilai Dokumen Administratif
PPK-BLUD Puskesmas Kabupaten Sukabumi

Yanyan Rusyandi, SE, M.Kes.

(Sekretaris Arsada Jawa Barat)
 TIM PENILAI

1. SEKDA KETUA MERANGKAP ANGGOTA

2. PPKD SEKRETARIS MERANGKAP ANGGOTA

3. KEPALA BAPPEDA ANGGOTA

4. KEPALA BAWASDA ANGGOTA

5. TENAGA AHLI ANGGOTA

 PENETAPAN BLU
Diusulkan oleh Kepala SKPD dengan melampirkan dokumen
persyaratan administratif.
Ditetapkan oleh Kepala Daerah atas pertimbangan Tim
Penilai.
Penetapan sbg BLU dapat diberikan status BLU Penuh atau
status BLU Bertahap.
Pada status BLU Bertahap, fleksibilitas terbatas pada:
jumlah dana yg dapat dikelola langsung, pengelolaan barang,
pengelolaan piutang, dll.
Fleksibilitas tidak diberikan pada BLU Bertahap dalam
pengelolaan investasi, pengelolaan utang, dan pengadaan
barang/jasa
BLU Bertahap harus sdh memenuhi seluruh persyaratan
administratif paling lambat 3 tahun sejak ditetapkan sbg BLU
Bertahap.
Bila tidak dpt memenuhi, dapat dikembalikan ke status
Satker biasa.

7
 BAGAN ARUS PENETAPAN BLUD
Satker Instansi/ Kepala Kepala
Calon BLU SKPD Daerah

Usulan Usulan Usulan

Tim Penilai

Penelitian Penelitian Penelitian

Persyaratan Persyaratan Persyaratan
Substantif Teknis Administratif

Diusulkan Diusulkan Penetapan

oleh calon oleh BLU Penuh
BLU /Kepala SKPD

Memenuhi Ya Memenuhi Memenuhi

Ya Ya
Penetapan
Tidak Tidak Tidak BLU Bertahap

Tidak Diusulkan Tidak Diusulkan

Tidak Disetujui
8
 Dokumen Administratif
Dokumen Administratif Sudah /belum

Surat Pernyataan Kesanggupan V

Meningkatkan Kinerja
Pola Tata Kelola V
Renstra Bisnis V
SPM V
Laporan Keuangan Pokok V
Surat Pernyataan Bersedia Diaudit V
secara Independen
…….peraturan perundangan yang dipedomani….
….isi Surat Mendagri…
Diagram Proses Penetapan PPK-BLUD SKPD
 Rancangan Schedule Tim Penilai
Hari Ke-
NO KEGIATAN Keterangan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Konsolidasi, sosialisasi dan
1 penyamaan persepi tim V
penilai
Workshop “Strategi Pelaksanaan
2 V
Penilaian Penerapan PPK-BLUD”
Implementasi Penilaian PPK-
3 V V V V
BLUD
Perumusan Hasil Penilaian PPK-
4 V V
BLUD
Inventarisasi dan Penyiapan
5 V V V
Peraturan Perundangan
Penetapan SKPD atau Unit Kerja
6 V
sebagai PPK-BLUD
Evaluasi Kinerja SKPD atau Unit Periodik
7 Kerja yang menerapkan PPK- V V V V V 6(enam)
BLUD bulanan
 Kesimpulan Tim Penilai PPK-BLUD

Hasil Status yang

NO Status Kriteria Kesimpulan
Penilaian direkomendasikan

BLU penuh
1 (Diterima) 80-100 Memuaskan Berdasarkan
Belum …… penilaian diatas BLU Bertahap
terpenuhi … bla.. Bla..
BLU secara
2 Bertahap 60-79 memuaskan

Tidak
3 Ditolak < 60 memuaskan
 Kriteria Penilaian Dokumen
Nilai Per Hasil
Dokumen Bobot NILAI
Nilai Bobot Unsur Penilaian
No. Administratif yang Indikator Unsur Yang Dinilai per AKHIR
Dokumen (Skala 0 - per unsur
Dinilai Unsur (8 x 3)
10) (6 x 7)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 Pernyataan 5% Adanya pernyataan Kesesuaian dengan format dalam
Kesanggupan kesanggupan Permendagri 61 tahun 2007. 2.0
Meningkatkan
Kinerja Ditandatangani oleh kepala SKPD/Unit
kerja dan diketahui Sekda atau Kepala 8.0
SKPD
Sub total (1) 10.0
2 Pola Tata Kelola 20% Adanya kebijakan- Struktur Organisasi 1.0
kebijakan mengenai Prosedur Kerja 1.0
organisasi dan tata Pengelompokan yang logis 1.0
laksana
Pengelolaan SDM (penerimaan pegawai,
penempatan, sistem remunerasi, jenjang
karir, pembinaan termasuk sistem reward
dan punishment, pemutusan hubungan 2.0
kerja)

Adanya kebijakan Sistem akuntabilitas berbasis kinerja 2.0

tentang
Kebijakan keuangan (Kebijakan mengenai
akuntabilitas
tarif berdasarkan unit cost dan subsidi,
sistem akuntansi dan keuangan.) 1.5

Kebijakan pengelolaan lingkungan dan

1.5
limbah
 Kriteria Penilaian Dokumen
Nilai Hasil
Dokumen Per Bobot Penilaian NILAI
Nilai Bobot
No. Administratif Indikator Unsur Yang Dinilai Unsur per per AKHIR
Dokumen
yang Dinilai (Skala 0 Unsur unsur (8 x 3)
- 10) (6 x 7)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
3 Rencana 30% Adanya pernyataan Pernyataan visi dan misi
Strategis Bisnis Visi dan Misi 1.00
Tergambarnya Kesesuaian Renstra Bisnis 5 tahunan dengan
Program Strategis RPJMD 1.00
Kesesuaian visi, misi, program dengan
pencapaian kinerja (kinerja layanan, kinerja 1.00
keuangan dan kinerja manfaat)
Tersedianya alat Indikator kinerja 1.00
Pengukuran Target kinerja tahun berjalan
Pencapaian Kinerja 1.00
Gambaran mengenai Gambaran program 5 tahunan 1.00
Rencana Pencapaian Pembiayaan 5 tahunan 1.00
5 tahunan Penanggung jawab program 0.5
Prosedur pelaksanaan program 0.5
Proyeksi Keuangan 5 Proyeksi arus kas 0.5
tahunan Proyeksi neraca 0.5
Proyeksi laporan operasional/aktivitas 0.5
Proyeksi rasio keuangan 0.5

Sub total (3) 10.0

4. Laporan 20 Laporan Laporan Realisasi anggaran
a Keuangan % Realisasi sesuai dengan SAP yang berlaku 3.0
Pokok Anggaran di daerah
bagi SKPD Laporan Neraca sesuai dengan peraturan
/Unit Neraca yang berlaku pada pemerintah
Kerja daerah dan/atau sesuai dengan
yang 3.0
standar akuntansi yang
sudah ada ditetapkan asosiasi profesi
akuntansi Indonesia
Catatan a Catatan atas laporan keuangan
atas dibuat sesuai dengan pedoman
laporan yang berlaku pada pemerintah
keuangan daerah dan/atau standar 2.0
akuntansi yang ditetapkan
asosiasi profesi akuntansi
Indonesia
b Kesesuaian antara kinerja
keuangan dengan indikator yang 2.0
ada di rencana strategis
 Kriteria Penilaian Dokumen
Nilai Nilai Per Hasil
Bobot NILAI
Dokumen Administratif Bobot Unsur Penilaian
No. Indikator Unsur Yang Dinilai per AKHIR
yang Dinilai Dokume (Skala 0 - per unsur
Unsur (8 x 3)
n 10) (6 x 7)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
4.b Prognosa/proyeksi 20% Prognosa laporan Prognosa / proyeksi Laporan operasional sesuai dengan
5.0
laporan keuangan pokok Operasional standar akuntansi
bagi SKPD yang baru Prognosa Neraca Prognosa/proyeksi neraca sesuai dengan standar
dibentuk akuntansi yang ditetapkan oleh asosiasi profesi
5.0
akuntansi Indonesia dan/atau peraturan pada
pemerintah daerah yang berlaku

Sub total (4) 20 10.0

5 Standar Pelayanan 20% SPM yang sesuai dengan Fokus 1.0
Minimal jenis dan mutu pelayanan Terukur 1.0
Dapat dicapai 0.5
Relevan dan dapat diandalkan 1.0
Kerangka waktu 0.5

Kelengkapan dan Kelengkapan jenis pelayanan sesuai dengan SPM yang

1.0
kesesuaian jenis dan target diberlakukan
kinerja
Adanya keterkaitan antara Kaitan antara SPM dengan Rencana Strategis Bisnis dan
SPM dengan Rencana anggaran tahunan
4.0
Strategis Bisnis dan
anggaran

Adanya pengesahan dari Legitimasi Kepala Daerah

1.0
Kepala Daerah

Sub Total (5) 10.0

6 Laporan Audit Terakhir 5%
atau Pernyataan
Bersedia untuk Diaudit
Bersedia untuk Diaudit
Sub total (6)
TOTAL (1) S/D (6)
Hasil Penilaian Audit Hasil audit tahun terakhir oleh BPK sebelum
mengajukan sebagai BLUD 1.0
atau 1.0
Adanya Pernyataan Kesuaian dengan format yang ditetapkan 2.0
Ditandatangani oleh Kepala SKPD/Unit Kerja diketahui
secara independen 8.0
oleh Sekda atau Kepala SKPD
10.0
 Hasil Assesment
Dokumen Administratif PPK-BLUD
Puskesmas
Kabupaten Sukabumi