WP Per Audit Per klien

Keterangan Ref 12/31/2017 12/31/2018

ASET

Aset Lancar
Kas & Setara Kas C Rp 67,695,350 Rp 47,490,324
Investasi jangka pendek D Rp 1,200,000,000 Rp 1,715,000,000
Piutang Usaha E Rp 8,497,922,298 Rp 11,990,973,240
Piutang lain-lain E1 Rp 65,000,000 Rp 85,000,000
Persediaan F Rp 1,808,167,030 Rp 2,726,538,700
Biaya dibayar dimuka G Rp 40,000,000 Rp 80,000,000

Total aset Lancar H Rp 11,678,784,678 Rp 16,645,002,264

^ ^
Investasi pada entitas asosiasi ─ Rp 422,500,000

Aset Tetap
Harga Perolehan J Rp 4,403,670,000 Rp 6,909,789,000
Akumulasi Penyusutan J Rp 472,468,000 Rp 1,036,659,800
Nilai Buku Rp 3,931,202,000 Rp 5,873,129,200
^ ^
Aset Lainnya L Rp 386,573,000 Rp 6,759,500

Total aset Rp 15,996,559,678 Rp 22,947,390,964

Klient
PT SUGUS

Skedul
Kertas Kerja Neraca
 PARE Per audit
Dr Cr 12/31/2018 Nama : Nanda Eka Sukma
Npm : 1804021030

-Rp 20,205,026 -Rp 20,205,026 <

Rp 515,000,000 Rp 515,000,000 <
Rp 3,493,050,942 Rp 3,493,050,942 <
Rp 20,000,000 Rp 20,000,000 <
Rp 918,371,670 Rp 918,371,670 <
Rp 40,000,000 Rp 40,000,000 <

Rp 4,986,422,612 Rp 4,966,217,586 <

Rp 422,500,000 Rp 422,500,000 <

Rp 2,506,119,000 Rp 2,506,119,000 <

Rp 564,191,800 Rp 564,191,800 <
Rp 1,941,927,200 Rp 1,941,927,200 <

-Rp 379,813,500 -Rp 379,813,500 <

Rp 7,350,849,812 -Rp 400,018,526 Rp 6,950,831,286 <

Dibuat Oleh: Olivia Diperiksa Oleh: Diah KurIndeks A2.1

Tanggal : 14/12/2017 Tanggal: 28/12/2018 Periode

12/31/2018
Nama : Nanda Eka Sukma
Npm : 1804021030
 WP Per Audit
Keterangan Ref 12/31/2017
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Pinjaman bank&cerukan M Rp 200,000,000
utang usaha M1 Rp 1,068,203,500
utang lain lain M2 Rp 29,185,800
utang pajak M3 Rp 133,753,747
biaya yang masih harus dibayar M4 Rp 5,787,490
hutang jangka panjang yang jatuh tempo satu tahun
utang bank N Rp 833,304,163
utang sewa pembiayaan N1 Rp 30,720,000
TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Rp 2,300,954,700
^
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Utang usaha panjang setelah dikurangi bagian yang N
jauh tempo dalam waktu satu tahun
utang bank N Rp 8,235,352,644
utang sewa pembiayaan N Rp 20,480,000
TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Rp 8,255,832,644
^
EKUITAS
Modal saham-nilai nominal Rp.2.220.000 per saham R
modal dasar-2.000 saham R
modal ditempatkan dan disetor penuh-1.000 saham R Rp 2,220,000,000
saldo laba Rp 3,219,772,334
TOTAL EKUITAS Rp 5,439,772,334
^
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp 15,996,559,678
Klient
PT SUGUS

Skedul
Kertas Kerja NERACA
 Per klien PARE Per audit
12/31/2018 Dr Cr 12/31/2018

Rp 200,000,000 Rp -
Rp 1,269,116,100 Rp 200,912,600 Rp 200,912,600
Rp 191,193,058 Rp 162,007,258 Rp 162,007,258
Rp 652,137,645 Rp 518,383,898 Rp 518,383,898
Rp 162,088,980 Rp 156,301,490 Rp 156,301,490
Rp - Rp -
Rp 1,299,438,759 Rp 466,134,596 Rp 466,134,596
─ -Rp 30,720,000 -Rp 30,720,000
Rp 3,773,974,542 Rp 1,503,739,842 Rp 1,473,019,842
^

Rp 10,175,357,444 Rp 1,940,004,800 Rp 1,940,004,800

Rp 103,134,000 Rp 82,654,000 Rp 82,654,000
Rp 10,278,491,444 Rp 2,022,658,800 Rp 2,022,658,800
^

Rp 2,220,000,000 Rp -
Rp 6,674,924,978 Rp 3,455,152,644 Rp 3,455,152,644
Rp 8,894,924,978 Rp 3,455,152,644 Rp 3,455,152,644
^
Rp 22,947,390,964 -Rp 30,720,000 Rp 6,981,551,286 Rp 6,950,831,286
Dibuat Oleh: Olivia Diperiksa Oleh: Diah KuIndeks A2.2

Tanggal : 14/12/2017 Tanggal: 28/12/2018 Periode

12/31/2018
<
<
<
<
<

<
<
<

<
<
<

<
<
<

<
 WP
Keterangan Ref
PENJUALAN PL1

BEBAN POKOK PENJUALAN PL2

LABA BRUTO

BEBAN USAHA PL3

LABA USAHA

(PENDAPATAN)&BEBAN LAIN-LAIN PL4

Laba aset tetap PL4
Rugi value asing PL4
Pendapatan bunga PL4
Beban bunga PL4
BEBAN LAN-LAIN

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN

BEBAN PAJAK PENGHASILAN

Tahun berjalan PL5
LABA BERSIH
Klient
PT SUGUS

Skedul
Kertas Kerja Laba Rugi
 Per Audit Per klien PARE
12/31/2017 12/31/2018 Dr Cr
Rp 30,621,597,850 Rp 42,586,834,000 Rp 11,965,236,150

Rp 24,883,531,468 Rp 33,216,197,959 Rp 8,332,666,491

Rp 5,738,066,382 Rp 9,370,636,041 Rp 3,632,569,659

^ ^
Rp 1,858,952,040 Rp 2,630,694,255 Rp 771,742,215

Rp 3,879,114,342 Rp 6,739,941,786 Rp 2,860,827,444

^ ^

─ -Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

Rp 105,300,600 Rp 120,500,600 Rp 15,200,000
-Rp 8,654,500 -Rp 9,696,765 -Rp 1,042,265
Rp 1,886,400,000 Rp 2,101,607,415 Rp 215,207,415
Rp 1,983,046,100 Rp 2,209,911,250 Rp 231,865,150
^ ^
Rp 1,896,068,242 Rp 4,530,030,536 -Rp 231,865,150

Rp 437,336,772 Rp 1,074,877,892 Rp 637,541,120

Rp 1,458,731,470 Rp 3,455,152,644 -Rp 869,406,270
Dibuat Oleh: Olivia Diperiksa Oleh: DIAH

Tanggal : 14/12/2017 Tanggal: 28/12/2018

 Per audit
12/31/2018
Rp - <

Rp 8,332,666,491 <

Rp 3,632,569,659 <

Rp 771,742,215 <

Rp 2,860,827,444 <

Rp 2,500,000 <
Rp 15,200,000 <
-Rp 1,042,265 <
Rp 215,207,415 <
Rp 231,865,150 <

-Rp 231,865,150 <

Rp 637,541,120 <
-Rp 869,406,270 <
Indeks A3.1

Periode
12/31/2018
 WP Per Audit Per klien
Keterangan Ref 12/31/2017 12/31/2018
Saldo Awal Tahun Rp 1,761,040,864 Rp 3,219,772,334

Laba Tahun Berjalan Rp 1,458,731,470 Rp 3,455,152,644

Saldo Akhir Tahun Rp 3,219,772,334 Rp 6,674,924,978

Total aset
Klient
PT SUGUS

Skedul
Saldo Laba
 PARE Per audit
Dr Cr 12/31/2018
Rp 1,458,731,470 Rp 1,458,731,470 <

Rp 1,996,421,174 Rp 1,996,421,174 <

Rp 3,455,152,644 Rp 3,455,152,644 <

Dibuat Oleh: Olivia Diperiksa Oleh: Diah Indeks A3.2

Tanggal : 14/12/2017 Tanggal: 28/12/2018 Periode

12/31/2018
 WP Per Audit Per klien
Keterangan Ref 12/31/2017 12/31/2018
ASET

Aset Lancar
Kas & Setara Kas C Rp 67,695,350 Rp 47,490,324
Investasi jangka pendek D Rp 1,200,000,000 Rp 1,715,000,000
Piutang Usaha E Rp 8,497,922,298 Rp 11,990,973,240
Piutang lain-lain E1 Rp 65,000,000 Rp 85,000,000
Persediaan F Rp 1,808,167,030 Rp 2,726,538,700
Biaya dibayar dimuka G Rp 40,000,000 Rp 80,000,000

Total aset Lancar Rp 11,678,784,678 Rp 16,645,002,264

˄
Investasi pada entitas asosiasi H - Rp 422,500,000

Aset Tetap
Harga Perolehan J Rp 4,403,670,000 Rp 6,909,789,000
Akumulasi Penyusutan J Rp 472,468,000 Rp 1,036,659,800
Nilai Buku Rp 3,931,202,000 Rp 5,873,129,200
˄ ^
Aset Lainnya L Rp 386,573,000 Rp 6,759,500

Total aset Rp 15,996,559,678 Rp 22,947,390,964

Klient
PT SUGUS

Skedul
Prosedur Penelaahan Analitis Neraca
 Naik (Turun)
Rp %

-Rp 20,205,026 -29.8% <

Rp 515,000,000 42.9% <
Rp 3,493,050,942 41.1% <
Rp 20,000,000 30.8% <
Rp 918,371,670 50.8% <
Rp 40,000,000 100.0% <

Rp 4,966,217,586 42.5% <

Rp 422,500,000 <

Rp 2,506,119,000 56.9% <

Rp 564,191,800 119.4% <
Rp 1,941,927,200 49.4% <

-Rp 379,813,500 -98.3% <

Rp 6,950,831,286 43.5% <

Dibuat Oleh: Olivia Diperiksa Oleh: Diah

Tanggal : 14/12/2017 Tanggal: 28/12/2018

 WP Per Audit
Keterangan Ref 12/31/2017
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Pinjaman bank&cerukan M Rp 200,000,000
utang usaha M1 Rp 1,068,203,500
utang lain lain M2 Rp 29,185,800
utang pajak M3 Rp 133,753,747
biaya yang masih harus dibayar M4 Rp 5,787,490
hutang jangka panjang yang jatuh tempo satu tahun
utang bank N Rp 833,304,163
utang sewa pembiayaan N1 Rp 30,720,000
TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Rp 2,300,954,700
^
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Utang usaha panjang setelah dikurangi bagian yang N
jauh tempo dalam waktu satu tahun
utang bank N Rp 8,235,352,644
utang sewa pembiayaan N Rp 20,480,000
TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Rp 8,255,832,644
^
EKUITAS
Modal saham-nilai nominal Rp.2.220.000 per saham R
modal dasar-2.000 saham R
modal ditempatkan dan disetor penuh-1.000 saham R Rp 2,220,000,000
saldo laba Rp 3,219,772,334
TOTAL EKUITAS Rp 5,439,772,334
^
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp 15,996,559,678

PT SUGUS

Skedul
Prosedur Penelaahan Analitis Laba Rugi
 Per klien Naik (Turun)
12/31/2018 Rp %

Rp 200,000,000 Rp - 0.0% <

Rp 1,269,116,100 Rp 200,912,600 18.8% <
Rp 191,193,058 Rp 162,007,258 555.1% <
Rp 652,137,645 Rp 518,383,898 387.6% <
Rp 162,088,980 156,301,490 2700.7% <

Rp 1,299,438,759 Rp 466,134,596 55.9% <

─ Rp 30,720,000 100.0% <
Rp 3,773,974,542 Rp 1,473,019,842 64.0% <
^

Rp 10,175,357,444 Rp 1,940,004,800 23.6% <

Rp 103,134,000 Rp 82,654,000 403.6% <
Rp 10,278,491,444 Rp 2,022,658,800 24.5% <
^

Rp 2,220,000,000 Rp - 0.0% <

Rp 6,674,924,978 Rp 3,455,152,644 107.3% <
Rp 8,894,924,978 Rp 3,455,152,644 63.5% <
^
Rp 22,947,390,964 Rp 6,950,831,286 43.5% <
Dibuat Oleh: Olivia Diperiksa Oleh: Diah

Tanggal : 14/12/2017 Tanggal: 28/12/2018

 WP Per Audit
Keterangan Ref 12/31/2017
PENJUALAN PL1 Rp 30,621,597,850

BEBAN POKOK PENJUALAN PL2 Rp 24,883,531,468

LABA BRUTO Rp 5,738,066,382

^
BEBAN USAHA PL3 Rp 1,858,952,040

LABA USAHA Rp 3,879,114,342

^
(PENDAPATAN)&BEBAN LAIN-LAIN PL4
Laba aset tetap PL4 ─
Rugi value asing PL4 Rp 105,300,600
Pendapatan bunga PL4 -Rp 8,654,500
Beban bunga PL4 Rp 1,886,400,000
BEBAN LAN-LAIN Rp 1,983,046,100
^
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN Rp 1,896,068,242

BEBAN PAJAK PENGHASILAN

Tahun berjalan PL5 Rp 437,336,772

LABA BERSIH Rp 1,458,731,470

Saldo Awal Tahun Rp 1,761,040,864

Laba Tahun Berjalan Rp 1,458,731,470

Saldo Akhir Tahun Rp 3,219,772,334

PT SUGUS

Skedul
Prosedur Penelaahan Analitis Laba Rugi
 Per klien Naik (Turun)
12/31/2018 Rp %
Rp 42,586,834,000 11,965,236,150 39.1% <

Rp 33,216,197,959 Rp 8,332,666,491 33.5% <

Rp 9,370,636,041 Rp 3,632,569,659 63.3% <

^
Rp 2,630,694,255 Rp 771,742,215 41.5% <

Rp 6,739,941,786 Rp 2,860,827,444 73.7% <

^

-Rp 2,500,000 -Rp 2,500,000 <

Rp 120,500,600 Rp 15,200,000 14.4% <
-Rp 9,696,765 -Rp 1,042,265 12.0% <
Rp 2,101,607,415 Rp 215,207,415 11.4% <
Rp 2,209,911,250 Rp 226,865,150 11.4% <
^
Rp 4,530,030,536 Rp 2,633,962,294 138.9% <

Rp 1,074,877,892 Rp 637,541,120 145.8% <

Rp 3,455,152,644 Rp 1,996,421,174 136.9% <

Rp 3,219,772,334 Rp 1,458,731,470 82.8% <

Rp 3,455,152,644 Rp 1,996,421,174 136.9% <

Rp 6,674,924,978 Rp 3,455,152,644 107.3% <

Dibuat Oleh: Olivia Diperiksa Oleh: Diah

Tanggal : 14/12/2017 Tanggal: 28/12/2018