PENILAIAN KESEHATAN BANK DALAM 3 TAHUN

Analisis Data Tingkat Kesehatan PT BPR Cahaya Khatulistiwa

Sejahtera tahun 2016

a. Faktor Permodalan (Capital)

Tabel 4.1.

Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR) tahun 2016

(dalam Rupiah)

Bobot
No Keterangan Nominal ATMR
Risiko

1 Kas 123,664,400 0% -
2 Kredit back to back, jaminan emas, SBI 189,406,898 0% -
3 ABA (Giro, Deposito dan Tabungan) 10,371,106,453 20% 2,074,221,291
4 KPR dengan HT I untuk dihuni 5,984,443,764 40% 2,393,777,506
5 Kredit kepada usaha mikro/kecil 6,586,535,064 85% 5,598,554,804
6 Kredit kepada Perorangan 15,801,422,900 100% 15,801,422,900
7 Kredit kepada Badan Usaha 1,842,248,168 100% 1,842,248,168
ATI (Nilai Buku) + Aktiva Tak
8 252,219,033 100% 252,219,033
Berwujud
9 Aktiva Lainnya 270,102,507 100% 270,102,507
Jumlah ATMR 28,232,546,209
Sumber : Data Olahan – PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2016)

Hasil dari perhitungan pada tabel 4.1. dari Giro, deposito, tabungan dengan bobot risiko

20%, KPR dengan bobot risiko 40%, kredit kepada usaha mikro dengan bobor risiko 85% kredit

pada perorangan, kredit kepada badan usaha, aktiva tak berwujud dan aktiva lainnya dengan bobot
risiko 100%, sehingga dapat hasil perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)

sebesar 28.284.546.209.

Tabel 4.2.
Permodalan tahun 2016
(dalam Rupiah)

Bobot
No Keterangan Nominal Jumlah
Risiko
Modal Inti
1 Modal Disetor 8,000,000,000 100% 8,000,000,000
2 Rugi Tahun Lalu (1,731,984,043) 100% (1,731,984,043)
3 Laba Tahun Berjalan 924,058,778 50% 462,029,389
Jumlah Modal Inti 6,730,045,346
Modal Pelengkap
1 PPAP Umum ( Max 1.25% dari ATMR) 192,314,000 100% 192,314,000
Jumlah Modal Pelengkap 192,314,000
Total Modal 6,922,359,346
Sumber : Data Olahan – PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2016)

Dari tabel 4.2. diperoleh total modal BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera sebesar

6.922.359.346 , maka Rasio Kecukupan Modal adalah :

Modal Bank
Rasio CAR = × 100%
Aktiva Tertimbang Menurut Resiko

6,922,359,346
= × 100%
28,232,546,209

= 24.52%
Berdasarkan perhitungan rasio CAR PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera pada tahun 2016

sebesar 24,52%.

Perhitungan Nilai Kredit :

𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 24.52
NK = = = 245.2
0.1 0.1

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio CAR adalah 100.

b. Faktor Kualitas Produktif (Assets Quality)

Tabel 4.3.
Perhitungan Rasio Kualitas Aktiva Produktif dan
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
Tahun 2016
(dalam Rupiah)
No Keterangan Nominal Bobot Jumlah
Aktiva Produktif :
1 ABA Tabungan 8,551,376,611.81 -
2 ABA Deposito 1,600,000,000.00 -
3 Pinjaman Diberikan :
- Lancar 28,302,150,031.00 -
- Kurang Lancar 1,214,565,077.00 50% 607,282,538.50
- Diragukan 642,770,193.00 75% 482,077,644.75
- Macet 244,571,493.00 100% 244,571,493.00
Jumlah APYD 1,333,931,676.25
 Sambungan Tabel 4.3.

Jumlah APYD 1,333,931,676.25

Jumlah AP 40,555,433,405.81 -
1 PPAP :
Lancar 192,314,000.00 192,314,000.00

Jumlah PPAP 192,314,000.00

2 PPAPWD
- ABA Tabungan 8,551,376,611.81 0.50% 42,756,883.06
- ABA Deposito 1,600,000,000.00 0.50% 8,000,000.00
- Kredit Lancar 28,302,150,031.00
- Kredit Jaminan
-
Deposito
Total Kredit Lancar 28,302,150,031.00 0.50% 141,510,750.16
- Kredit Kurang Lancar 1,214,565,077.00
- Jaminan (1,550,000,000.00)
Total Kurang Lancar - 10.00% -
- Kredit Diragukan 642,770,193.00
- Jaminan (875,000,000.00)
Total Kredit Diragukan - 50% -
- Kredit Macet 244,571,493.00
- Jaminan (500,000,000.00)
Total Kredit Macet - 100% -

Jumlah PPAPWD 192,267,633.21

Sumber : Data Olahan – PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2016)

Berdasarkan tabel 4.3. dapat diperhitungkan Rasio Kualitas Aktiva Produktif dan Rasio

Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif sebagai berikut :

1. Rasio Kualitas Aktiva Produktif (KAP)

Aktiva Produktif yang Diklasifikasikan

Rasio KAP = × 100
Total Aktiva Produktif

1,333,931,676.25
= × 100%
40,555,433,405.81

= 3.29%

Artinya : Aktiva Produktif yang bermasalah hanya sebesar 3,29% dari total Aktiva Produktif.

Perhitungan Nilai Kredit :

(22.5 − 𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜) (22.5 − 3.29)

NK = = = 128.07
0.15 0.15

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio KAP adalah 100.

2. Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP)

PPAP yang telah dibentuk

Rasio PPAP = × 100%
PPAP yang wajib dibentuk

192,314,000.00
= × 100%
192,267,633.21

= 100.02%

Artinya : Pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif telah dilaksanakan dengan

baik karena mendapat hasil sebesar 100,02%.

Perhitungan Nilai Kredit :

NK = (Rasio × 1) = (100.02 × 1) = 100.02

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio PPAP adalah 100.

c. Manajemen (Management)

Tabel 4.4.
Penilaian Tingkat Kesehatan PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera Faktor
Manajemen Tahun 2016

No. Keterangan Nilai Kredit

1 Manajemen Umum
a. Strategi 2
b. Struktur 4
c. Sistem 12
d. Kepemimpinan 9
Jumlah Manajemen Umum 27
2 Manajemen Resiko
a. Risiko Likuiditas 6
b. Risiko Kredit 8
c. Risiko Operasional 8
d. Risiko Hukum 9
e. Risiko Pemilik dan Pengurus 11
Jumlah Nilai Manajemen Risiko 42
Jumlah Nilai Manajemen 69
Sumber : PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2016)

Jadi, Nilai Kredit Komponen tahun 2016 berdasarkan penilaian dari manajemen umum

dan manajemen risiko, sehingga memperoleh nilai manajemen sebesar 69.

Nilai Kredit Faktor = Bobot Manajemen × Nilai Kredit Komponen

=20% × 69

= 13,80%
d. Rentabilitas (Earning)

Tabel 4.5.
Penilaian Rentabilitas Tahun 2016
(dalam Rupiah)
Pendapatan Biaya Laba Rugi
Bulan Total Aktiva
Operasional Operasional Sebelum Pajak
Januari 2016 383,473,026.34 299,001,353.00 84,471,673.34 26,333,714,831.76
Februari 2016 448,267,834.21 373,821,024.00 82,346,540.21 31,084,658,638.97
Maret 2016 435,496,996.37 380,131,519.00 55,365,477.37 33,198,579,063.34
April 2016 367,336,971.03 414,664,932.00 (47,327,960.97) 37,309,155,179.37
Mei 2016 468,531,603.86 404,137,948.00 64,393,655.86 36,991,355,177.23
Juni 2016 602,543,554.87 384,381,247.00 218,162,307.87 36,089,155,047.74
Juli 2016 503,479,172.48 386,070,045.00 117,409,127.48 35,605,930,530.22
Agustus 2016 432,379,359.69 380,634,719.00 51,304,640.69 38,025,512,613.11
September
459,950,748.76 399,152,056.00 60,698,692.76 38,406,412,720.87
2016
Oktober 2016 490,721,486.70 390,593,948.00 100,127,538.70 38,473,061,715.57
November
538,645,473.75 440,365,752.00 98,279,721.75 42,658,526,393.32
2016
Desember
551,814,842.46 448,939,987.16 95,653,774.30 40,927,836,409.78
2016
Total 5,682,641,070.52 4,701,894,530.16 980,885,189.36 435,103,898,321.28
Sumber : Data Olahan - PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2016)

Dari data pada tabel 4.4. dapat diperhitungkan rata-rata total aktiva 12 bulan terakhir berdasarkan

penilaian adalah :

Total Aktiva
Rata − rata Aktiva =
12

435,103,898,321.28
=
12
 = 36,258,658,193.44

1. Ratio Return On Assets (ROA)

Laba sebelum pajak

Rasio ROA = × 100%
Rata − rata Aktiva

980,885,189.36
= × 100%
36,258,658,193.44

= 2.71%

Artinya : Laba yang dapat dihasilkan PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera adalah sebesar

2,71% dari rata-rata aktivanya.

Perhitungan Nilai Kredit :

𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 2.71
NK = = = 180.67
0.015 0.015

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio ROA adalah 100.

2. Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)

Biaya Operasional
Rasio BOPO = × 100%
Pendapatan Operasional

4,701,894,530.16
= × 100%
5,682,641,070.52

= 82.74%

Artinya : Hasil dari rasio biaya operasional terhadap pendapatan oprasional adalah sebesar

82,74%, pengeluaran biaya operasional jika dibandingkan dengan pendapatan operasional

masih dalam kondisi yang wajar.

 Perhitungan Nilai Kredit :

(100 − 𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜) (100 − 82.74)

NK = = = 215.75
0.08 0.08

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio BOPO adalah 100.

e. Liquiditas (Liqudity)
1. Cash Ratio (CR)

Tabel 4.6.
Daftar Alat Likuid dan Hutang Lancar Tahun 2016
(Dalam Rupiah)
Keterangan
Bulan Desember 2016
Alat Likuid :
1 Kas 123,664,400.00
2 ABA Giro 219,729,840.97
3 Tabungan :
- ABA Tabungan 8,551,376,611.81

Jumlah Alat Likuid 8,894,770,852.78

Hutang Lancar :
1 Kewajiban Segera 141,336,505.91
2 Tabungan 6,072,439,819.95
3 Deposito 22,512,444,189.00

Jumlah Hutang Lancar 28,726,220,514.86

Sumber : Data Olahan - PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2016)

Rasio Alat Likuid terhadap Hutang Lancar

Alat Likuid
CR = × 100%
Hutang Lancar

8,894,770,852.78
= × 100%
28,726,220,514.86

= 30.96%
Artinya : PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera memiliki cadangan untuk membayar
kewajiban sebesar 30,96% dari total hutang lancarnya.
Perhitungan Nilai Kredit :

𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 30.96
NK = = = 619.20
0.05 0.05

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio CR adalah 100.

2. Loan to Deposit Ratio (LDR)

Tabel 4.7.

Daftar Kredit dan Dana yang Diterima oleh Bank tahun 2016

(dalam Rupiah)

Keterangan
Bulan Desember 2016
Total Kredit :
1 Total Kredit yang diberikan 30,404,056,794.00
2 Penanaman pada bank lain dalam bentuk kredit -

Total Kredit 30,404,056,794.00

Total Dana :
1 Tabungan Pihak ke III 6,072,439,819.95
2 Deposito Pihak ke III 22,512,444,189.00

Sambungan Tabel 4.7.

2 Deposito Pihak ke III 22,512,444,189.00

3 Pinjaman Diterima lebuh dari 3 bulan -
4 Modal Pinjaman -
5 Modal Inti 6,268,015,957.27
 Laba (Rugi) Tahun Berjalan 462,029,389.33

Total Dana 35,314,929,355.55

Sumber : Data Olahan - PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2016)

Rasio Kredit terhadap Dana Yang Diterima oleh Bank

Kredit yang diberikan

Rasio LDR = × 100%
Total dana yang diterima

30,404,056,794.00
= × 100%
35,314,929,355.55

= 86.09%

Artinya : Dana pihak ketiga yang dapat disalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk

fasilitas kredit adalah sebesar 86,09%.

Perhitungan Nilai Kredit :

NK = (114 − Rasio) × 4 = (114 − 86.09) × 4 = 111.64

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio LDR adalah 100.

Analisis Data Tingkat Kesehatan PT BPR Cahaya Khatulistiwa

Sejahtera tahun 2017

a. Faktor Permodalan (Capital)

Tabel 4.8.

Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) tahun 2017

(dalam Rupiah)

Bobot
No Keterangan Nominal ATMR
Risiko
1 Kas 180,032,300 0% -
2 Kredit back to back, jaminan emas, SBI 261,707,007 0% -
3 ABA (Giro, Deposito dan Tabungan) 22,161,520,333 20% 4,432,304,067
4 KPR dengan HT I untuk dihuni 5,094,786,636 40% 2,037,914,654

5 Kredit kepada usaha mikro/kecil 7,755,680,378 85% 6,592,328,321

6 Kredit kepada Perorangan 18,678,352,899 100% 18,678,352,899

7 Kredit kepada Badan Usaha 558,836,022 100% 558,836,022
8 ATI (Nilai Buku) + Aktiva Tak Berwujud 301,551,910 100% 301,551,910
9 Aktiva Lainnya 342,684,553 100% 342,684,553
Jumlah ATMR 55,335,152,038 32,943,972,426
Sumber : Data Olahan – PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2017)

Hasil dari perhitungan pada tabel 4.8. dari Giro, deposito dan tabungan dengan bobot risiko

20%, KPR dengan bobot risiko 40%, kredit kepada usaha mikro dengan bobot risiko 85%, kredit

pada perorangan, kredit kepada badan usaha, aktiva tak berwujud dan aktiva lainnya dengan bobot

risiko 100%, sehingga dapat hasil perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)

sebesar 32,943,972,426.
 Tabel 4.9.

Permodalan tahun 2017

(dalam Rupiah)

Bobot
No Keterangan Nominal Jumlah
Risiko
Modal Inti
1 Modal Disetor 8,000,000,000 100% 8,000,000,000
2 Rugi Tahun Lalu (807,925,264) 100% (807,925,264)
3 Laba Tahun Berjalan 455,166,806 50% 227,583,403
Jumlah Modal Inti 7,419,658,139
Modal Pelengkap
1 PPAP Umum ( Max 1.25% dari ATMR) 170,697,000 170,697,000

Jumlah Modal Pelengkap 170,697,000

Total Modal 7,590,355,139

Sumber : Data Olahan – PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2017)

Dari tabel 4.9. diperoleh total modal BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera sebesar

7.590.310.821 , maka Rasio Kecukupan Modal adalah :

Modal Bank
Rasio CAR = × 100%
Aktiva Tertimbang Menurut Resiko

7,590,355,139
= × 100%
32,943,972,426

= 23.04%

Berdasarkan perhitungan rasio CAR PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera pada tahun 2017

sebesar 23,04%.
Perhitungan Nilai Kredit :

𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 23.04
NK = = = 230.40
0.1 0.1

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio CAR adalah 100.

b. Faktor Kualitas Produktif (Assets Quality)

Tabel 4.10.
Perhitungan Rasio Kualitas Aktiva Produktif dan
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
Tahun 2017
(dalam Rupiah)
No Keterangan Nominal Bobot Jumlah
Aktiva Produktif :
1 ABA Tabungan 1,851,293,694.29 -
2 ABA Deposito 5,600,000,000.00 -
3 Pinjaman Diberikan :
- Lancar 26,940,949,686.00 -
- Kurang Lancar 1,636,955,430.00 50% 818,477,715.00
- Diragukan 822,818,502.00 75% 617,113,876.50
- Macet 2,948,639,324.00 100% 2,948,639,324.00
Jumlah APYD 4,384,230,915.50
Jumlah AP 39,800,656,636.29
1 PPAP :
- Lancar 170,697,000.00 170,697,000.00

Jumlah PPAP 170,697,000.00

2 PPAPWD
- ABA Tabungan 1,851,293,694.29 0.50% 9,256,468.47
- ABA Deposito 5,600,000,000.00 0.50% 28,000,000.00
- Kredit Lancar 26,940,949,686.00
- Kredit Jaminan Deposito (261,707,007.00)
Total Kredit Lancar 26,679,242,679.00 0.50% 133,396,213.40
 Sambungan Tabel 4.10.

Total Kredit Lancar 26,679,242,679.00 0.50% 133,396,213.40

- Kredit Kurang Lancar 1,636,955,430.00
- Jaminan (1,800,000,000.00)
Total Kredit Kurang Lancar - 10% -
- Kredit Diragukan 822,818,502.00
- Jaminan (1,650,000,000.00)
Total Kredit Diragukan - 50% -
- Kredit Macet 2,948,639,324.00
- Jaminan (3,850,000,000.00)
Total Kredit Macet - 100% -

Jumlah PPAPWD 170,652,681.87

Sumber : Data Olahan – PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2017)

Berdasarkan tabel 4.10. dapat diperhitungkan Rasio Kualitas Aktiva Produktif dan Rasio

Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif sebagai berikut :

1. Rasio Kualitas Aktiva Produktif (KAP)

Aktiva Produktif yang Diklasifikasikan

Rasio KAP = × 100
Total Aktiva Produktif

4,384,230,915.50
= × 100%
39,800,656,636.29

= 11.02%

Artinya : Aktiva Produktif yang bermasalah hanya sebesar 11,02% dari total Aktiva

Produktif.

Perhitungan Nilai Kredit :

(22.5 − 𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜) (22.5 − 11.02)

NK = = = 76.53
0.15 0.15

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio KAP adalah 76.53.

2. Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP)

PPAP yang telah dibentuk

Rasio PPAP = × 100%
PPAP yang wajib dibentuk

170,697,000.00
= × 100%
170,652,681.87

= 100.03%%

Artinya : Pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif telah dilaksanakan dengan

baik karena mendapat hasil sebesar 100,03%.

Perhitungan Nilai Kredit :

NK = (Rasio × 1) = (100.03 × 1) = 100.03

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio PPAP adalah 100.

c. Manajemen (Management)

Tabel 4.11.

Penilaian Tingkat Kesehatan PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera Faktor

Manajemen Tahun 2017

No. Keterangan Nilai Kredit

1 Manajemen Umum
a. Strategi 3
b. Struktur 6
c. Sistem 12
d. Kepemimpinan 9
Jumlah Manajemen Umum 30
2 Manajemen Resiko
a. Risiko Likuiditas 6
b. Risiko Kredit 8
Sambungan Tabel 4.11.
 c. Risiko Operasional 9
d. Risiko Hukum 9
e. Risiko Pemilik dan Pengurus 12
Jumlah Nilai Manajemen Risiko 44
Jumlah Nilai Manajemen 74
Sumber : PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2017)

Jadi, Nilai Kredit Komponen tahun 2018 berdasarkan penilaian dari manajemen umum

dan manajemen risiko, sehingga memperoleh nilai manajemen sebesar 74.

Nilai Kredit Faktor = Bobot Manajemen × Nilai Kredit Komponen

=20% × 74

= 14,8 %

d. Rentabilitas (Earning)

Tabel 4.12.

Penilaian Rentabilitas Tahun 2017

(dalam Rupiah)

Pendapatan Biaya Laba Rugi

Bulan Total Aktiva
Operasional Operasional Sebelum Pajak
Januari 2017 496,006,131.10 434,872,679.20 61,133,451.90 44,548,088,697.88
Februari 2017 498,751,255.34 478,454,714.20 20,296,541.14 46,314,136,542.22
Maret 2017 552,444,314.23 481,409,962.20 71,034,352.03 46,940,929,728.45
April 2017 494,041,657.28 457,784,932.20 36,091,725.08 47,220,200,433.73
Mei 2017 520,913,517.27 470,102,726.20 50,810,791.07 44,388,081,172.80
 Sambungan Tabel 4.12.

Juni 2017 533,409,847.91 476,663,081.20 56,746,766.71 49,724,624,664.36

Juli 2017 588,314,328.02 460,727,746.20 127,642,419.82 46,633,515,008.01
Agustus 2017 483,093,844.31 415,789,217.00 67,369,016.31 45,845,907,469.24
September
419,761,695.08 437,476,221.00 (17,675,313.92) 48,731,721,888.32
2017
Oktober 2017 527,254,153.67 450,026,694.00 77,294,402.67 49,197,486,917.99
November
504,663,013.65 433,923,571.00 70,837,172.65 48,045,728,208.64
2017
Desember
307,149,855.05 382,391,135.96 (75,141,351.63) 54,873,366,566.69
2017
Total 5,925,803,612.91 5,379,622,680.36 546,439,973.83 572,463,787,298.33
Sumber : Data Olahan - PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2017)

Dari data pada tabel 4.12. dapat diperhitungkan rata-rata total aktiva 12 bulan terakhir berdasarkan

penilaian adalah :

Total Aktiva
Rata − rata Aktiva =
12

572,463,787,298.33
=
12

= 47,705,315,608.19

1. Ratio Return On Assets (ROA)

Laba sebelum pajak

Rasio ROA = × 100%
Rata − rata Aktiva

546,439,973.83
= × 100%
47,705,315,608.19

= 1.15%

Artinya : Laba yang dapat dihasilkan PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera adalah sebesar

1,15% dari rata-rata aktivanya.

Perhitungan Nilai Kredit :

 𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 1.15
NK = = = 76.67
0.015 0.015

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio ROA adalah 76.67.

2. Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)

Biaya Operasional
Rasio BOPO = × 100%
Pendapatan Operasional

5,379,622,680.36
= × 100%
5,925,803,612.91

= 90.78%

Artinya : Hasil dari rasio biaya operasional terhadap pendapatan oprasional adalah sebesar

90,78%, pengeluaran biaya operasional jika dibandingkan dengan pendapatan operasional

masih dalam kondisi yang wajar.

Perhitungan Nilai Kredit :

(100 − 𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜) (100 − 90.78)

NK = = = 115.25
0.08 0.08

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio BOPO adalah 100.

e. Liquiditas (Liqudity)
1. Cash Ratio (CR)

Tabel 4.13.
Daftar Alat Likuid dan Hutang Lancar Tahun 2017
(Dalam Rupiah)

Keterangan Bulan Desember 2017

Alat Likuid :
1 Kas 180,032,300.00

2 ABA Giro 14,710,226,638.40

3 Tabungan :
ABA Tabungan 1,851,293,694.29

Jumlah Alat Likuid 16,741,552,632.69

Hutang Lancar :
1 Kewajiban Segera 143,644,622.00
2 Tabungan 6,247,542,842.03
3 Deposito 35,699,664,118.00

Jumlah Hutang Lancar 42,090,851,582.03

Sumber : Data Olahan - PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2017)

Rasio Alat Likuid terhadap Hutang Lancar

Alat Likuid
CR = × 100%
Hutang Lancar

16,741,552,632.69
= × 100%
42,090,851,582.03

= 39.77%
Artinya : PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera memiliki cadangan untuk membayar kewajiban
sebesar 39,77% dari total hutang lancarnya.
Perhitungan Nilai Kredit :

𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 39.77
NK = = = 795.40
0.05 0.05

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio CR adalah 100.

2. Loan to Deposit Ratio (LDR)

Tabel 4.14.

Daftar Kredit dan Dana yang Diterima oleh Bank tahun 2017

(dalam Rupiah)

Keterangan
Bulan Desember 2017
Total Kredit :
1 Total Kredit yang diberikan 32,349,362,942.00
2 Penanaman pada bank lain dalam bentuk kredit -

Total Kredit 32,349,362,942.00

Total Dana :

1 Tabungan Pihak ke III 6,247,542,842.03

2 Deposito Pihak ke III 35,699,664,118.00
3 Pinjaman Diterima lebuh dari 3 bulan -
4 Modal Pinjaman -
5 Modal Inti 7,192,074,736.00
Laba (Rugi) Tahun Berjalan 227,583,402.50

Total Dana 49,366,865,098.53

Sumber : Data Olahan - PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2017)

Rasio Kredit terhadap Dana Yang Diterima oleh Bank

Kredit yang diberikan

Rasio LDR = × 100%
Total dana yang diterima
 32,349,362,942.00
= × 100%
49,366,865,098.53

= 65.53%

Artinya : Dana pihak ketiga yang dapat disalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk

fasilitas kredit adalah sebesar 65,53%.

Perhitungan Nilai Kredit

NK = (114 − Rasio) × 4 = (114 − 65.53) × 4 = 193.88

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio LDR adalah 100.

Analisis Data Tingkat Kesehatan PT BPR Cahaya Khatulistiwa

Sejahtera tahun 2018

a. Faktor Permodalan (Capital)

Tabel 4.15.
Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) tahun 2018
(dalam Rupiah)
Bobot
No Keterangan Nominal ATMR
Risiko
1 Kas 253,995,300 0% -
2 Kredit back to back, jaminan emas, SBI 109,260,167 0% -
3 ABA (Giro, Deposito dan Tabungan) 13,809,060,332 20% 2,761,812,066
4 KPR dengan HT I untuk dihuni 6,437,317,278 40% 2,574,926,911
5 Kredit kepada usaha mikro/kecil 8,674,556,354 85% 7,373,372,901
6 Kredit kepada Perorangan 19,950,102,975 100% 19,950,102,975
7 Kredit kepada Badan Usaha 104,674,541 100% 104,674,541
8 ATI (Nilai Buku) + Aktiva Tak Berwujud 248,442,972 100% 248,442,972
9 Aktiva Lainnya 355,449,421 100% 355,449,421
Jumlah ATMR 49,942,859,340 33,368,781,788
Sumber : Data Olahan – PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2018)

Hasil dari perhitungan pada tabel 4.15. dari Giro, deposito dan tabungan dengan bobot

risiko 20%, KPR dengan bobot risiko 40%, kredit kepada usaha mikro dengan bobot risiko 85%,

kredit pada perorangan, kredit kepada badan usaha, aktiva tak berwujud dan aktiva lainnya dengan

bobot risiko 100%, sehingga dapat hasil perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)

sebesar 33,368,781,788.
 Tabel 4.16.
Permodalan tahun 2018
(dalam Rupiah)
Bobot
No Keterangan Nominal Jumlah
Risiko
Modal Inti
1 Modal Disetor 8,000,000,000 100% 8,000,000,000
2 Rugi Tahun Lalu (365,877,494) 100% (365,877,494)
3 Rugi Tahun Berjalan (316,783,487) 100% (316,783,487)
Jumlah Modal Inti 7,317,339,019
Modal Pelengkap
1 PPAP Umum ( Max 1.25% dari ATMR) 163,019,000 163,019,000

Jumlah Modal Pelengkap 163,019,000

Total Modal 7,480,358,019

Sumber : Data Olahan – PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2018)

Dari tabel 4.16. diperoleh total modal BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera sebesar 7,480,358,019,

maka Rasio Kecukupan Modal adalah :

Modal Bank
Rasio CAR = × 100%
Aktiva Tertimbang Menurut Resiko

7,480,358,019
= × 100%
33,368,781,788

= 22.42%

Berdasarkan perhitungan rasio CAR PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera pada tahun 2018

sebesar 22,42%.
Perhitungan Nilai Kredit :

𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 22.42
NK = = = 224.20
0.1 0.1

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio CAR adalah 100.

b. Faktor Kualitas Produktif (Assets Quality)

Tabel 4.17.
Perhitungan Rasio Kualitas Aktiva Produktif dan
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
Tahun 2018
(dalam Rupiah)
No Keterangan Nominal Bobot Jumlah
Aktiva Produktif :
1 ABA Tabungan 1,032,468,016.16
2 ABA Deposito 2,900,000,000.00
3 Pinjaman Diberikan :
- Lancar 28,777,400,517.00
- Kurang Lancar 2,071,194,591.00 50% 1,035,597,295.50
- Diragukan 1,400,705,820.00 75% 1,050,529,365.00
- Macet 3,210,629,608.00 100% 3,210,629,608.00
Jumlah APYD 5,296,756,268.50
Jumlah AP 39,392,398,552.16
1 PPAP :
- Lancar 163,019,000.00 163,019,000.00
- Macet 184,019,221.00 184,019,221.00
Jumlah PPAP 347,038,221.00

2 PPAPWD
- ABA Tabungan 1,032,468,016.16 0.50% 5,162,340.08
- ABA Deposito 2,900,000,000.00 0.50% 14,500,000.00
- Kredit Lancar 28,777,400,517.00
- Kredit Jaminan Deposito (109,260,167.00)
Total Kredit Lancar 28,668,140,350.00 0.50% 143,340,701.75
- Kredit Kurang Lancar 2,071,194,591.00
- Jaminan (2,750,000,000.00)
Total Kredit Kurang Lancar - 10% -
 Sambungan Tabel 4.17.
Total Kredit Kurang Lancar - 10% -
- Kredit Diragukan 1,400,705,820.00
- Jaminan (1,550,000,000.00)
Total Kredit Diragukan - 50% -
- Kredit Macet 3,026,610,387.00
- Jaminan (3,850,000,000.00)
Total Kredit Macet - 100% -
- Kredit Macet 184,019,221.00
- Jaminan -
Total Kredit Macet 184,019,221.00 100% 184,019,221.00

Jumlah PPAPWD 347,022,262.83

Sumber : Data Olahan – PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2018)

Berdasarkan tabel 4.17. dapat diperhitungkan Rasio Kualitas Aktiva Produktif dan Rasio
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif sebagai berikut :

1. Rasio Kualitas Aktiva Produktif (KAP)

Aktiva Produktif yang Diklasifikasikan

Rasio KAP = × 100
Total Aktiva Produktif

5,296,756,268.50
= × 100%
39.392,398,552.16

= 13.45%

Artinya : Aktiva Produktif yang bermasalah hanya sebesar 13,45% dari total Aktiva
Produktif.

Perhitungan Nilai Kredit :

(22.5 − 𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜) (22.5 − 13.45)

NK = = = 60.33
0.15 0.15

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio KAP adalah 60.33.

2. Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP)

PPAP yang telah dibentuk

Rasio PPAP = × 100%
PPAP yang wajib dibentuk

347,038,221.00
= × 100%
347,022,262.83

= 100%

Artinya : Pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif telah dilaksanakan dengan

baik karena mendapat hasil sebesar 100%.

Perhitungan Nilai Kredit :

NK = (Rasio × 1) = (100 × 1) = 100

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio PPAP adalah 100.

c. Manajemen (Management)

Tabel 4.18.
Penilaian Tingkat Kesehatan PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera Faktor Manajemen
Tahun 2018

No. Keterangan Nilai Kredit

1 Manajemen Umum
a. Strategi 3
b. Struktur 6
c. Sistem 12
d. Kepemimpinan 7
Jumlah Manajemen Umum 28
2 Manajemen Resiko
a. Risiko Likuiditas 6
b. Risiko Kredit 7
c. Risiko Operasional 8
d. Risiko Hukum 9
 Sambungan Tabel 4.18.

e. Risiko Pemilik dan Pengurus 12

Jumlah Nilai Manajemen Risiko 42
Jumlah Nilai Manajemen 70
Sumber : PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2018)

Jadi, Nilai Kredit Komponen tahun 2018 berdasarkan penilaian dari manajemen umum

dan manajemen risiko, sehingga memperoleh nilai manajemen sebesar 70.

Nilai Kredit Faktor = Bobot Manajemen × Nilai Kredit Komponen

=20% × 70

= 14

d. Rentabilitas (Earning)

Tabel 4.19.

Penilaian Rentabilitas Tahun 2018

(dalam Rupiah)

Pendapatan Biaya Laba Rugi

Bulan Total Aktiva
Operasional Operasional Sebelum Pajak
Januari
492,832,279.44 461,227,896.00 31,695,528.44 51,217,835,418.13
2018
Februari
442,237,664.79 470,801,775.00 (18,200,334.21) 52,504,345,534.92
2018
Maret 2018 517,665,760.44 487,003,359.00 30,742,143.44 55,332,948,046.36
April 2018 450,340,417.85 534,698,325.00 (84,294,424.15) 53,947,936,009.21
Mei 2018 339,696,549.97 489,272,997.00 (149,493,463.03) 51,143,640,012.18
Juni 2018 506,080,616.92 458,562,703.72 47,586,793.20 51,686,728,582.10
 Sambungan Tabel 4.19.

Juni 2018 506,080,616.92 458,562,703.72 47,586,793.20 51,686,728,582.10

Juli 2018 475,687,731.74 508,061,027.00 (32,296,239.26) 52,226,416,520.84
Agustus
480,764,943.63 506,927,345.00 (26,098,362.37) 52,162,302,882.70
2018
September
481,682,968.69 652,494,568.00 (170,762,799.31) 53,228,468,097.39
2018
Oktober
513,509,032.92 493,561,111.00 20,045,494.92 51,107,295,248.31
2018
November
509,660,866.70 485,905,718.00 23,846,485.70 49,515,706,585.01
2018
Desember
494,423,731.28 482,247,195.00 12,035,679.28 49,251,413,793.26
2018
Total 5,704,582,564.37 6,030,764,019.72 (315,193,497.35) 623,325,036,730.41
Sumber : Data Olahan - PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2018)

Dari data pada tabel 4.19. dapat diperhitungkan rata-rata total aktiva 12 bulan terakhir berdasarkan

penilaian adalah :

Total Aktiva
Rata − rata Aktiva =
12

623,325,036,730.41
=
12

= 51,943,753,060.87

1. Ratio Return On Assets (ROA)

Laba (Rugi) sebelum pajak

Rasio ROA = × 100%
Rata − rata Aktiva

(315,193,497.35)
= × 100%
51,943,753,060.87

= −0,61%

Artinya : PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera mendapatkan rugi sebesar -0,61% dari rata-

rata aktivanya.
 Perhitungan Nilai Kredit :

𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 −0.61
NK = = = −40.67
0.015 0.015

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio ROA adalah -40.67.

2. Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)

Biaya Operasional
Rasio BOPO = × 100%
Pendapatan Operasional

6,030,764,019.72
= × 100%
5,704,582,564.37

= 105.72%

Artinya : Hasil dari rasio biaya operasional terhadap pendapatan oprasional adalah sebesar

105,72%, pengeluaran biaya operasional jika dibandingkan dengan pendapatan operasional

masih dalam kondisi yang kurang baik.

Perhitungan Nilai Kredit :

(100 − 𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜) (100 − 105.72)

NK = = = −71.5
0.08 0.08

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio BOPO adalah -71.5.

e. Liquiditas (Liqudity)
1. Cash Ratio (CR)

Tabel 4.20.

Daftar Alat Likuid dan Hutang Lancar Tahun 2018

(Dalam Rupiah)

Keterangan
Bulan Desember 2018
Alat Likuid :
1 Kas 253,995,300.00
2 ABA Giro 9,876,592,316.10
3 Tabungan :
ABA Tabungan 1,032,468,016.16

Jumlah Alat Likuid 11,163,055,632.26

Hutang Lancar :
1 Kewajiban Segera 278,565,743.20
2 Tabungan 5,772,632,974.95
3 Deposito 32,647,832,007.00

Jumlah Hutang Lancar 38,699,030,725.15

Sumber : Data Olahan - PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2018)

Rasio Alat Likuid terhadap Hutang Lancar

Alat Likuid
CR = × 100%
Hutang Lancar

11,163,055,632.26
= × 100%
38,699,030,725.15

= 28.85%

Artinya : PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera memiliki cadangan untuk membayar

kewajiban sebesar 28,85% dari total hutang lancarnya.

 Perhitungan Nilai Kredit :

𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 28.85
NK = = = 557
0.05 0.05

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio CR adalah 100.

2. Loan to Deposit Ratio (LDR)

Tabel 4.21.

Daftar Kredit dan Dana yang Diterima oleh Bank tahun 2018

(dalam Rupiah)

Keterangan
Bulan Desember 2018
Total Kredit :
1 Total Kredit yang diberikan 35,275,911,315.00
2 Penanaman pada bank lain dalam bentuk kredit -

Total Kredit 35,275,911,315.00

Total Dana :
1 Tabungan Pihak ke III 5,772,632,974.95
2 Deposito Pihak ke III 32,647,832,007.00
3 Pinjaman Diterima lebuh dari 3 bulan -
4 Modal Pinjaman -
5 Modal Inti 7,634,122,506.00
Laba (Rugi) Tahun Berjalan (316,783,487.00)

Total Dana 45,737,804,000.95

Sumber : Data Olahan - PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2018)

Rasio Kredit terhadap Dana Yang Diterima oleh Bank

Kredit yang diberikan

Rasio LDR = × 100%
Total dana yang diterima

35,275,911,315.00
= × 100%
45,737,804,000.95

= 77.13%
Artinya : Dana pihak ketiga yang dapat disalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk

fasilitas kredit adalah sebesar 77.13%.

Perhitungan Nilai Kredit :

NK = (114 − Rasio) × 4 = (114 − 77.13) × 4 = 147.48

Jadi, Nilai Kredit Komponen untuk Rasio LDR adalah 100.

Pembahasan

Penilaian Tingkat Kesehatan PT BPR Cahaya Khatulistiwa

Sejahtera menggunakan metode CAMEL

4.1.1.1. Penilaian Tingkat Kesehatan PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera berdasarkan Hasil

Analisis Data selama 3 tahun

Tabel 4.22.

Hasil Analisis Data Tahun 2016-2018

No Faktor Tahun 2016 Tahun 2017 Tahun 2018

Capital
1
- CAR 24,52% 23,04% 22,42%
Asset Quality
2 - Rasio KAP 3,29% 11,02% 13,45%
- Rasio PPAP 100,02% 100,03% 100,00%
3 Management 69 74 70
Earning
4 - Rasio ROA 2,71% 1,15% -0,61%
- Rasio BOPO 82,74% 90,78% 105,72%
Liquidity
5 - Cash Ratio 30,96% 39,77% 28,85%
- Rasio LDR 86,09% 65,53% 77,13%
Sumber : Data Olahan – PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera

Dari tahun 2016 hingga tahun 2018 rasio CAR mengalami penurunan disebabkan

penyaluran kredit kepada usaha mikro dan perorangan mengalami peningkatan sehingga

ATMR juga meningkat. Di tahun 2018 mengalami penurunan dari pada tahun-tahun

sebelumnya, hal itu disebabkan adanya rugi tahun berjalan di tahun 2018 tersebut.
 Dilihat dari tabel 4.22 untuk rasio KAP mengalami peningkatan disetiap tahunnya, hal

ini disebabkan Aktiva Produktif setiap tahunnya mengalami penurunan sehingga berdampak

pada Aktiva Produktif yang Diklasifikasikan. Untuk rasio PPAP di tahun 2016, 2017 dan 2018

memiliki nilai diatas 100% atau sama dengan 100%, hal ini menunjukkan bahwa potensi

kerugian karena aktiva produktif yang kualitasnya kurang lancar, diragukan dan macet

sepenuhnya dapat teratasi dari penyisihan penghapusan aktiva yang dibentuk bank.

Dari tabel 4.22. Faktor Manajemen yang dihasilkan di tahun 2016 lebih rendah dari

tahun 2017 dan 2018, hal ini disebabkan karena nilai manajemen strategi dan struktur

mendapat nilai yang rendah. Namun, penilaian manajemen mengalami peningkatan di tahun

2017 yaitu 74. Sedangkan di tahun 2018 mengalami penurunan sebanyak 4 poin dari tahun

2017 yaitu 70. Hal ini disebabkan karena penurunan nilai manajemen risiko.

Rasio ROA dari tahun 2016 hingga 2018 mengalami penurunan. Pada tahun 2018

mengalami penurunan hingga mendapat -0,64%. Dilihat dari data tahun 2018 mengalami rugi,

dan untuk rata-rata total aktiva mengalami peningkatan. Rasio BOPO dari tahun 2016 hingga

2018 mengalami peningkatan. Dilihat dari data tahun 2018 hasil yang diperoleh di tahun

tersebut mempunyai nilai yang tinggi dibandikan dengan tahun 2016 dan 2017, hal ini berarti

tahun 2018 lebih efisien dalam mengendalikan biaya operasionalnya.

Cash ratio ditahun 2017 mendapatkan nilai lebih tinggi dibandingkan dengan nilai di

tahun 2016 dan 2018. Hal ini dapat dilihat dari data tahun 2017, aktiva lancar yang diperoleh

lebih tinggi daripada tahun 2016 dan 2018. Dan ditahun 2018 cash ratio memperoleh nilai

yang palimg rendah, hal ini disebabkan karena kewajiban segera di komponen hutang lancar

lebih besar dari pada tahun-tahun sebelumnya. Rasio LDR selama 3 tahun mengalami naik

turun, pada tahun 2016 rasio LDR mendapatkan nilai paling tinggi dibandingkan tahun 2017
 dan tahun 2018. Dilihat dari data total kredit yang diperoleh dari tahun 2016 adalah jumlah

yang paling rendah dibandingkan tahun 2017 dan 2018 sehingga di tahun tersebut memperoleh

rasio yang paling tinggi.

4.1.1.2. Penilaian Tingkat Kesehatan PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera Berdasarkan Nilai

Kredit Komponen.

Tabel 4.23.

Rekapitulasi Hasil Akhir Tingkat Kesehatan Tahun 2016

Nilai
Faktor yang Rasio Bobot Nilai Kredit
No. Kredit Predikat
Dinilai (%) Faktor Faktor
Komponen
1 CAR 24.52% 100.00 30% 30.00 Sehat
2 KAP 3.29% 100.00 25% 25.00 Sehat
3 PPAP 100.02% 100.00 5% 5.00 Sehat
4 MANAJEMEN 69 69 20% 13.80 Cukup Sehat
5 ROA 2.71% 100.00 5% 5.00 Sehat
6 BOPO 82.74% 100.00 5% 5.00 Sehat
7 CR 30.96% 100.00 5% 5.00 Sehat

Sambungan Tabel 4.23.

7 CR 30.96% 100.00 5% 5.00 Sehat

8 LDR 86.09% 100.00 5% 5.00 Sehat
Jumlah 93.80%
Predikat SEHAT
Sumber : Data Olahan – PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2016)
 Berdasarkan perhitungan di atas dan memperhatikan standar penilaian secara kuantitatif,

PT BPR Cahaya KHatulistiwa Sejahtera pada tahun 2016 mendapatkan predikat “SEHAT”,

dengan perincian sebagai berikut :

1. Permodalan (Capital)

Tingkat Kecukupan modal minimal yang ditetapkan oleh Bank Indonesia adalah 8%

sedangkan pada tahun 2016 PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera memperoleh nilai

24.52%, diperhitungkan dengan nilai kredit komponen terletak antara nilai 81-100 berarti

faktor permodalan ditahun 2016 mendapat predikat “Sehat”.

2. Kualitas Aset (Asset Quality)

Dalam penilaian kualitas aset terdapat 2 rasio, yaitu Rasio Kualitas Aktiva Produktif

(KAP) dan Rasio PPAP. Berdasarkan rasio KAP PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera

tahun 2016 memperoleh nilai 3.29% dan dengan standar nilai maksimal 10.35%, sedangkan

rasio PPAP mendapat nilai sebesar 100.02% di atas nilai standar 81.00%. berdasarkan

Ketentuan nilai kredit Komponen PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera masuk dalam

kategori “Sehat” secara aktiva Produktif.

3. Manajemen (Management)

Khusus penilaian untuk faktor manajemen digunakan sistem yang berfokus pada

penilaian kualitatif, dengan mengajukan pertanyaan dan pernyataan. Dari hasil yang

penilaian tersebut, di tahun 2016 memperoleh nilai 69, dari nilai yang diperoleh tersebut PT

BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera masuk dalam kategori “Cukup Sehat” karena nilai dari

faktor manajemen yang diperoleh di tahun 2016, berada di antara nilai ≥66 - <81 sesuai yang

ditetapkan oleh Bank Indonesia.

4. Rentabilitas (Earning)
 Pada Rasio ROA PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera pada tahun 2016

memperoleh nilai sebesar 2.71%, nilai yang diperoleh tersebut masuk dalam kategori

“Sehat”, sedangkan rasio BOPO memperoleh nilai sebesar 82,74% yang artinya nilai rasio

BOPO di tahun 2016 masuk kedalam kategori “Sehat Karena nilai rasio BOPO ≤93.52%

sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.

5. Likuiditas (Liquidity)

Penilaian cash ratio pada tahun 2016 menunjukkan nilai 30.96% dengan nilai standar

yang ditetapkan Bank Indonesia adalah ≥4.05% berarti nilai cash ratio ditahun 2016 masuk

dalam kategori “Sehat”, sedangkan untuk rasio LDR mendapat nilai 86.09% dengan nilai

standar ≤94.75% berarti rasio LDR tahun 2016 masuk dalam kategori “Sehat”.

Tabel 4.24.

Rekapitulasi Hasil Akhir Tingkat Kesehatan Tahun 2017

Faktor yang Rasio Nilai Kredit Bobot Nilai Kredit

No. Predikat
Dinilai (%) Komponen Faktor Faktor
1 CAR 23.04% 100.00 30% 30.00 Sehat
2 KAP 11.02% 76.53 25% 19.13 Cukup Sehat
3 PPAP 100.03% 100.00 5% 5.00 Sehat
4 MANAJEMEN 74 74 20% 14.80 Cukup Sehat
5 ROA 1.15% 76,67 5% 3.83 Cukup Sehat
6 BOPO 90.78% 100.00 5% 5.00 Sehat
7 CR 39.77% 100.00 5% 5.00 Sehat
8 LDR 65.53% 100.00 5% 5.00 Sehat
Jumlah 87.76%
 Predikat SEHAT
Sumber : Data Olahan – PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2017)

Berdasarkan perhitungan di atas dan memperhatikan standar penilaian secara kuantitatif,

PT BPR Cahaya KHatulistiwa Sejahtera pada tahun 2017 mendapatkan predikat “SEHAT”,

dengan perincian sebagai berikut :

1. Permodalan (Capital)

Tingkat Kecukupan modal minimal yang ditetapkan oleh Bank Indonesia adalah 8%

sedangkan pada tahun 2017 tingkat kecukupan modal memperoleh nilai 23.04% dan dengan

memperoleh nilai kredit sebesar 100, artinya ditahun 2017 mendapatkan predikat “Sehat” .

2. Kualitas Aset (Asset Quality)

Dalam penilaian kualitas aset terdapat 2 rasio, yaitu Rasio Kualitas Aktiva Produktif

(KAP) dan Rasio PPAP. Pada tahun 2017 rasio KAP memperoleh nilai sebesar 11.02%,

masuk dalam kategori “Cukup Sehat” karena nilai rasio KAP berada diantara nilai 10.35%-

12.6% yang telah ditetapkan Bank Indonesia. Sedangkan rasio PPAP memperoleh nilai

100.03% dan masuk dalam kategori “Sehat”.

3. Manajemen (Management)

Khusus penilaian untuk faktor manajemen digunakan sistem yang berfokus pada

penilaian kualitatif, dengan mengajukan pertanyaan dan pernyataan. Dari hasil penilaian

tersebut, di tahun 2017 memperoleh nilai 74. Dari nilai yang diperoleh tersebut PT BPR

Cahaya Khatulistiwa Sejahtera masuk dalam kategori “Cukup Sehat” karena nilai dari faktor
 manajemen yang diperoleh di tahun 2016, 2017 dan 2018 berada di antara nilai ≥66 - <81

sesuai yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.

4. Rentabilitas (Earning)

Pada Rasio ROA PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera tahun 2017 memperoleh

nilai sebesar 1.15%, nilai tersebut masuk dalam kategori “Kurang Sehat” karena nilai rasio

ROA pada tahun 2017 berada di antara nilai ≥0.999% - ≤1.215% sesuai yang ditetapkan oleh

Bank Indonesia, sedangkan untuk rasio BOPO memperoleh nilai 90.78% dan termasuk

dalam kategori “Sehat” karena nilai BOPO tahun 2017 ≤93.52%.

5. Likuiditas (Liquidity)

Penilaian cash ratio pada tahun 2017 menunjukkan nilai 39.77% dengan nilai standar

yang ditetapkan Bank Indonesia adalah ≥4.05% berarti nilai cash ratio ditahun 2017 masuk

dalam kategori “Sehat”, sedangkan untuk rasio LDR mendapat nilai 65.53% dengan nilai

standar ≤94.75% berarti rasio LDR tahun 2017 masuk dalam kategori “Sehat”.

Tabel 4.25.

Rekapitulasi Hasil Akhir Tingkat Kesehatan Tahun 2018

Faktor yang Rasio Nilai Kredit Bobot Nilai Kredit

No. Predikat
Dinilai (%) Komponen Faktor Faktor
1 CAR 22.42% 100.00 30% 30.00 Sehat
2 KAP 13.45% 60.33 25% 15.08 Kurang Sehat
3 PPAP 100.00% 100.00 5% 5.00 Sehat
4 MANAJEMEN 70 70 20% 14.00 Cukup Sehat
5 ROA -0.61% (40.67) 5% (2.03) Tidak Sehat
6 BOPO 105.75% (71.50) 5% (3.55) Tidak Sehat
 7 CR 28.85% 100.00 5% 5.00 Sehat
8 LDR 77.13% 100.00 5% 5.00 Sehat
Jumlah 68.50%
Predikat CUKUP SEHAT
Sumber : Data Olahan – PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera (2018)

Berdasarkan perhitungan di atas dan memperhatikan standar penilaian secara kuantitatif,

PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera pada tahun 2018 mendapatkan predikat “CUKUP

SEHAT”, dengan perincian sebagai berikut :

1. Permodalan (Capital)

Tingkat Kecukupan modal minimal yang ditetapkan oleh Bank Indonesia adalah 8%

sedangkan pada tahun 2018 tingkat kecukupan modal memperoleh nilai 22.42% dan

memperoleh nilai kredit sebesar 100, artinya ditahun 2018 PT BPR Cahaya Khatulistiwa

Sejahtera mendapat predikat “Sehat” .

2. Kualitas Aset (Asset Quality)

Dalam penilaian kualitas aset terdapat 2 rasio, yaitu Rasio Kualitas Aktiva Produktif

(KAP) dan Rasio PPAP. Berdasarkan rasio KAP PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera

pada tahun 2018 rasio KAP memperoleh nilai sebesar 13.04% yang artinya rasio KAP tahun

2018 masuk kedalam kategori “Kurang Sehat”, karena nilai rasio KAP berada diantara nilai

12.60%-14.5% yang telah ditetapkan Bank Indonesia. Sedangkan rasio PPAP memperoleh

nilai 100% dan masuk dalam kategori “Sehat”.

3. Manajemen (Management)

Khusus penilaian untuk faktor manajemen digunakan sistem yang berfokus pada

penilaian kualitatif, dengan mengajukan pertanyaan dan pernyataan. Dari hasil yang
 penilaian tersebut, di tahun 2018 memperoleh nilai 70, dari nilai yang diperoleh tersebut PT

BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera masuk dalam kategori “Cukup Sehat” karena nilai dari

faktor manajemen yang diperoleh di tahun 2018 berada di antara nilai ≥66 - <81 sesuai yang

ditetapkan oleh Bank Indonesia.

4. Rentabilitas (Earning)

Pada Rasio ROA PT BPR Cahaya Khatulistiwa Sejahtera pada tahun 2018 nilai rasio

ROA yang diperoleh adalah sebesar -0.61% yang artinya pada tahun 2018 termasuk kedalam

kategori “Tidak Sehat” dan rasio BOPO memperoleh nilai 105.72% masuk kedalam kategori

“Tidak Sehat” karena nilai rasio BOPO tahun 2018 berada pada nilai >95.92% sesuai yang

telah ditetapkan oleh Bank Indonesia.

5. Likuiditas (Liquidity)

Penilaian cash ratio pada tahun 2018 menunjukkan nilai 28.85% dengan nilai standar

yang ditetapkan Bank Indonesia adalah ≥4.05%, berarti nilai cash ratio ditahun 2018 masuk

dalam kategori “Sehat”, sedangkan untuk rasio LDR mendapat nilai 76.42% dengan nilai

standar ≤94.75% berarti rasio LDR tahun 2018 masuk dalam kategori “Sehat”.