Kertas Kerja VI.

a) Ya
b) Kelemahan pengendalian internal:
 Tidak ada pemisahan antara bagian Keuangan dan Akuntansi, sehingga ada peluang
untuk memanipulasi laporan keuangan sehingga meningkatkan resiko kecurangan yang
dapat dilakukan karyawan

Kertas Kerja VI.6

Format Laporan Keuangan

CV Suju Lapan Sembilan

Laporan Posisi Keuangan

Per XXX

Aktiva
Aktiva Lancar XX

Aktiva Tetap XX

Total Aktiva XX

Kewajiban dan Ekuitas

Kewajiba
n
Kewajiban Lancar XX

Kewajiban Tidak Lancar XX

Total Kewajiban XX

Ekuitas
Ekuitas XX
Total Ekuitas XX

Total Kewajiban dan Ekuitas XX

 CV Suju Lapan Sembilan

Laporan Arus Kas

Per XXX

Laba Bersih XX
Penyesuaian
XX
XX
XX XX

Arus kas dari Aktivitas Operasi XX

XX
XX

Total Arus Kas dari Aktivitas Operasi XX

Arus Kas dari Aktivitas Investasi

XX
XX

Total Arus Kas dari AKtivitas Investasi XX

Arus Kas dari Pendanaan

XX
XX

Total Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

XX

Saldo Akhir Kas XX

Saldo Awal Kas XX
Kenaikan/Penurunan Kas XX
Prosedur Penerimaan Kas

Dari Online Banking akan di analisis secara historis pada tiap akun bank CV Suju Lapan Sembilan,
Kemudian menerima pembayaran, setelah itu akan di tentukan jenis penerimaan kas. Kemudian
Dep.Keuangan Akan diberitaukan atas penerimaan dana terkait penerimaan pembayaran.

Prosedur Transfer Dana

 Dep Akuntansi menerima dokumen dari berbagai sumber yang kemudian akan
menyiapkan dokumen permintaan, Kemudian dokumen sumber dan permintaan akan
diberikan pada manajer keuangan.
 Manajer keuangan kemudian akan menyetujui dokumen permintaan, kemudian
dokumen permintaan yang disetujui dan dokumen sumber akan diberikan kembali pada
akuntansi
 Dep akuntansi kemudian memproses wire transfer yang kemudian keluar bukti transfer,
kemudian dilakukan entry jurnal, kemudian dokumen permintaan yang telah disetujui,
dokumen sumber, bukti transfer dan jurnal akan diberikan pada manajer untuk di kaji
dan diterima
 Manajer yang telah mengkaji dan merima kemudian menyetujui jurnal yang akan
diberikan kembali pada Dep Akuntansi bersama dokumen permintaan telah disetujui
dan dokumen sumber
 Dep akuntansi mengunggah ke sistem keuangan dan mengcopy serta mengarsipkan
jurnal
 Dokumen permintaan dan jurnal yang telah disetujui bersama dengan dokumen sumber
akan diinput atau diberikan pada sistem keuangan, sedangkan copy dari dokumen-
dokumen akan diarsip
Prosedur Penerimaan Kas

Online
Banking
Menganalisis historis transaksi tiap akun bank CV Suju Lapan Sembilan

Penerimaan
Pembayaran

Menentukan Jenis Penerimaan Kas

Memberitahukan Dep.
Keuangan atas penerimaan
dana

Penerimaan
Pembayaran
Prosedur Transfer Dana
Akuntansi Manajer Keuangan

Dokumen Sumber
Menyiapkan dokumen permintaaan Menyiapkan dokumen

Dokumen Sumber D. Permintaan disetujui

Dokumen permintaan D. Sumber

Wire Transfer Memproses wire transfer

Bukti transfer Entry Journal

Mengkaji dan menerima

D. Permintaan disetujui

D. Sumber
D. Permintaan disetujui
Bukti transfer
Jurnal Jurnal disetujui
D. Sumber

Mengunggah ke
sistem keuangan

Mengcopy jurnal dan diarsip

Copy D. Permintaan disetujui

D. Permintaan disetujui

Jurnal disetujui Copy Jurnal disetujui

D. Sumber
Copy D. Sumber

Diberikan pada sistem keuangan D