PEMERINTAH KABUPATEN GORONTALO UTARA

INSPEKTORAT
Alamat : Jalan Kusno Danupoyo – Desa Molingkapoto Kwandang – Kode Pos 96252

BERITA ACARA PEMERIKSAAN

Pada hari ini ……….. Tanggal ……… Bulan Januari Tahun Dua Ribu Dua Puluh Satu,
sesuai Surat Perintah Sekretaris Daerah Kabupaten Gorontalo Utara Nomor : 800/PEM/
/I/2021 Tanggal 04 Januari 2021, tim yang terdiri atas :

1. Nama : Drs Syamsul Bahri Pooe, M.AP 5. Nama : Wahyun Abas, SE

NIP : 19630616 199003 1 015 NIP : 19790602 201101 2 011
Peran : Penanggungjawab Peran : Anggota Tim
2. Nama : Frenky Reymond Jantu, SE, M.AP 6. Nama : Burhanudin Sumardin, S.IP
NIP : 19711209 200012 1 004 NIP : 19930315 201609 1 001
Peran : Koordinator Tim Peran : Anggota Tim
3. Nama : Ilyas Lamatenggo, M.Pd 7 Nama : D. Nur Belinda, S. Farm
NIP : 19611031 198403 1 006 NIP : 19910609 202012 2 001
Peran : Pengendali Teknis Peran : Anggota Tim
4. Nama : Novarin Rahim, A.Md 8. Nama : Mohamad Zulkifli, S.Pi
NIP : 19851107 201001 2 002 NIP : 19911201 202012 1 001
Peran : Ketua Tim Peran : Anggota Tim

Yang selanjutnya disebut sebagai Pihak Kesatu, melakukan permintaan keterangan kepada:
Nama Lengkap : Drs. Jost A. Pomalingo, M.Pd
Jenis Kelamin : Laki-laki
Tempat dan tanggal lahir : ………
Pekerjaan/Jabatan : PNS /
Nama Instansi : Dinas Satpol PP dan Pemadam Kebakaran
Kabupaten Gorontalo Utara
Alamat Instansi : Jl. Kusno Danupoyo – Desa Molingkapoto Kec.
Kwandang Kab. Gorontalo Utara
Tempat Tinggal/No. Telp/Hp : Molingkapoto Kwandang/ 0852-4296-4537

Yang selanjutnya disebut sebagai Pihak Kedua.

Pihak Kesatu telah melakukan permintaan keterangan terhadap Pihak Kedua sehubungan
dengan Pemeriksaan Khusus pada Dinas Satpol PP dan Pemadam Kebakaran Kabupaten
Gorontalo Utara , dengan hasil permintaan keterangan sebagai berikut:

PERTANYAAN DAN JAWABAN

1. Apakah saudara pada saat ini berada dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta
bersediakah saudara memberikan keterangan sehubungan dengan laporan pengaduan
adanya indikasi pemotongan TPP/TKD pegawai yang tidak wajar dan penyetoran Dana
Baznas yang tidak sesuai ?------------------------------------------------------------------------------------
Jawaban.
2. Apakah saudara mengerti mengapa hari ini diminta keterangan oleh pemeriksa?--------------
Jawaban.
3. Sejauh mana saudara mengetahui tentang permasalahan yang ada di Dinas Satpol PP
dan Pemadam Kebakaran Kabupaten Gorontalo Utara?----------------------------------------------
Jawaban.
4. Sebagai bentuk komitmen Pemerintah Kabupaten Gorontalo Utara atas pelaksanaan
penggunaan instrumen non tunai dalam transaksi pembayaran pihak Bank SulutGo
Cabang Kwandang telah menerapkan system pembayaran dengan pola Sistem
Manajemen Kas/ Cash Management System (CMS) pada rekening yang ada disetiap
OPD. Untuk mewujudkan penerpan CMS tersebut maka dibentuk maker, checker dan
approver, terkait dengan hal tersebut :----------------------------------------------------------------------
a. Apakah saudara pada saat menjabat sebagai Kadis Satpol PP dan Pemadam
Kebakaran Kabupaten Gorontalo Utara dalam mendukung pelaksanaan CMS telah
menunjuk pegawai untuk menjadi maker dan cheker dan approver dalam transaksi
pembayaran non tunai dalam sebuah Surat Keputusan ?-----------------------------------------
b. Menurut saudara, pegawai yang ditunjuk maker dan cheker merupakan orang yang
tepat dan dapat melaksanakan fungsi dan tanggungjawabnya?---------------------------------
Jawaban.
5. Fungsi utama dari seorang approver adalah memvalidasi transaksi dalam CMS sehingga
seyogianya peranannya dilakukan oleh Pengguna Anggaran/ Kuasa Pengguna Anggaran,
namun dalam pelaksanannya fungsi approver tersebut saudara delegasikan kepada
Bendahara Pengeluaran Satpol PP dan Pemadam Kebakaran Kabupaten Gorontalo Utara.
Selain daripada itu maker dan checker tidak sepenuhnya dilaksanakan oleh pegawai yang
saudara tunjuk namun juga dilaksanakan oleh Bendahara Pengeluaran Satpol PP dan
Pemadam Kebakaran Kabupaten Gorontalo Utara. Terkait dengan hal ini :--
a. Apa yang menjadi pertimbangan saudara dalam pengelegasian fungsi approver kepada
Bendahara Pengeluaran Satpol PP dan Pemadam Kebakaran Kabupaten Gorontalo
Utara ?----------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Apakah saudara mengetahui peran dan fungsi maker dan checker tidak sepenuhnya
dilaksanakan oleh pegawai yang saudara tunjuk namun dilaksanakan oleh Bendahara
Pengeluaran Satpol PP dan Pemadam Kebakaran Kabupaten Gorontalo Utara ?---------
 c. Apakah saudari tidak menyadari bahwa dengan adanya pelaksanaan peran dan fungsi
maker, checker dan approver pada satu orang yaitu Bendahara Pengeluaran Satpol
PP dan Pemadam Kebakaran Kabupaten Gorontalo Utara dapat berakibat adanya
peluang terjadinya moral hazard yaitu tindakan yang berakibat terjadinya kerugian pada
pihak yang lain dalam transaksi keuangan?-----------------------------------------------------------
Jawaban.
6. Dalam pelaksanaan CMS untuk transaksi non tunai dimana pada saat itu saudara masih
menjabat sebagai Kadis Satpol PP dan Pemadam Kebakaran Kabupaten Gorontalo Utara
terjadi permasalahan dalam transaksi pada Rekening Bendahara Pengeluaran, yaitu
adanya pemotongan TPP/TKD yang dilakukan oleh bendahara pengeluaran pada
beberapa pegawai termasuk saudara. Terkait dengan hal ini :---------------------------------------
a. Apakah saudara mengetahui permasalahan tersebut ?--------------------------------------------
b. Tindakan apa yang saudara lakukan pada saat itu ?-----------------------------------------------
Jawaban.
7. Sesuai dengan hasil pemeriksaan Tim inspektorat Kabupaten Gorontalo Utara atas
transaksi pada rekening Bendahara Pengeluaran Satpol PP dan Pemadam Kebakaran
Kabupaten Gorontalo Utara pada Tahun 2019 dan 2020, terdapat potongan pada
pembayaran TPP/TKD pada seluruh PNS yang ada di Dinas Satpol PP dan Pemadam
Kebakaran Kabupaten Gorontalo Utara untuk setoran dana Infak ke baznas Kabupaten
Gorontalo Utara, namun seluruh potongan tersebut tidak langsung disetor ke rekening
Baznas tapi disetor ke rekening pribadi Bendahara Pengeluaran Satpol PP dan Pemadam
Kebakaran Kabupaten Gorontalo Utara, terkait dengan hal ini :-------------------------------------
a. Apa yang menjadi pertimbangan saudari untuk mengambil kebijkan potongan infak dari
TPP/TKD dan bukan dari gaji PNS ?--------------------------------------------------------------------
b. Berapa nilai nominal atau prosentase pemotongan untuk infak dari TPP/TKD?-------------
c. Apa tindakan yang saudara lakukan ketika mengetahui Dana Infak tersebut tidak
disetor ke rekening Baznas oleh Bendahara Pengeluaran Satpol PP dan Pemadam
Kebakaran Kabupaten Gorontalo Utara ?--------------------------------------------------------------
Jawaban.
8. Sesuai dengan hasil pemeriksaan Tim inspektorat Kabupaten Gorontalo Utara atas
transaksi pada rekening Bendahara Pengeluaran Satpol PP dan Pemadam Kebakaran
Kabupaten Gorontalo Utara pada Bulan Februari Tahun 2020,dimana pada saat itu
saudari masih menjabat sebagai Kadis Satpol PP dan Pemadam Kebakaran Kabupaten
Gorontalo Utara terdapat potongan TPP/TKD sebesar Rp11,741,665.00,- dengan rincian
sebagai berikut :--------------------------------------------------------------------------------------------------
Jost Adrian : Rp4,646,361.00,----------------------------------------------------------------
 Suarso Rifai : Rp2,000,000.00,----------------------------------------------------------------
Hastomo Musa : Rp2,735,307.00,----------------------------------------------------------------
Apris Pango : Rp2,359,997.00,----------------------------------------------------------------
Penjelasan Bendahara Pengeluaran Satpol PP dan Pemadam Kebakaran Kabupaten
Gorontalo Utara kepada Tim inspektorat Kabupaten Gorontalo Utara mengakui
pemotongan tersebut, dimana dari jumlah pemotongan tersebut sebesar
Rp11,741,665.00,- adalah merupakan pengembalian dana SP2D TU untuk kelebihan
pembayaran perjalanan dinas luar daerah ke Kota Semarang yang terlanjur dibayarkan
sebesar Rp9,741,665.00,- untuk 3 (tiga) orang yaitu Bpk Jost Adrian, Bpk Hastomo Musa
dan Apris Pango, sementara sisanya sebesar Rp2,000,000.00,- merupakan pinjaman
Bpk Suarso Rifai untuk menalangi biaya perjalanan dinas ke Manado. Bagamana
saudara menanggapi hal ini ?----------------------------------------------------------------------------
Jawaban.
9. Apakah masih ada keterangan lain yang ingin saudara sampaikan?-------------------------------
Jawaban.
10 Apakah selama pemeriksaan berlangsung saudari dalam kondisi ada tekanan paksaan
. dari pihak manapun ?-------------------------------------------------------------------------------------------
Jawaban.
Apakah saudari dapat hadir kembali untuk diundang jika masih terdapat hal yang perlu
diminyai keterangan sehubungan dengan permasalahan yang ada ?------------------------------
Jawaban.

Setelah Berita Acara Pemeriksaan ini dibuat dengan benar kemudian dibacakan kembali
kepada yang diperiksa dengan bahasa yang mudah dimengerti maka yang diperiksa
menyatakan setuju dan untuk menguatkannya yang diperiksa membubuhkan tanda tangannya
dibawah ini.

Pihak Kedua,
Yang memberikan keterangan

Drs. Jost A. Pomalingo, M.Pd

Demikian Berita Acara Permintaan Keterangan ini dibuat dengan keadaan sebenarnya dan
siap dipertanggungjawabkan secara hukum dan ditandatangani oleh kedua belah pihak di atas
materai secukupnya.
1. Nama : Drs Syamsul Bahri Pooe, M.AP ……………………
Peran : Penanggungjawab
2. Nama : Frenky Reymond Jantu, SE., M.AP ……………………
Peran : Koordinator Tim
3. Nama : Ilyas Lamatenggo, M.Pd ……………………
Peran : Pengendali Teknis
4. Nama : Novarin Rahim, A.Md ……………………
Peran : Ketua Tim
5. Nama : Wahyun Abas, SE ……………………
Peran : Anggota Tim
6. Nama : Burhanudin Sumardin, S.IP ……………………
Peran : Anggota Tim
7. Nama : Distiana Nur Belinda, S. Farm ……………………
Peran : Anggota Tim
8. Nama : Mohamad Zulkifli, S.Pi ……………………
Peran : Anggota Tim