Toko Coffee Bread

DAFTAR AKUN

KODE AKUN NAMA AKUN

1101 Kas IDR

1102 Kas USD
1201 Bank Mandiri IDR
1202 Bank Mandiri USD
1301 Piutang IDR
1302 Piutang USD
1303 Uang Muka Pembelian IDR
1304 Uang Muka Pembelian USD
1400 Persediaan Barang Dagang
1499 Barang Terkirim
1500 Aset Lancar Lainnya
1501 Sewa Dibayar di Muka
1599 Transaksi Aktiva Tetap
1601 Tanah
1602 Gedung Kantor
1603 Peralatan Toko
1701 Akumulasi Penyusutan Gedung
1702 Akumulasi Penyusutan Peralatan
2101 Hutang IDR
2102 Hutang USD
2103 Uang Muka Penjualan IDR
2104 Uang Muka Penjualan USD
2200 Kewajiban Lancar Lainnya
2201 Hutang Biaya
2202 PPN Keluaran
2299 Hutang Barang Belum Tertagih
2301 Hutang Bank
3101 Modal Saham
3102 Laba Ditahan
4000 Ikhtisar Laba Rugi
4100 Penjualan
4200 Retur & Potongan Penjualan
4205 Potongan Penjualan
5100 Harga Pokok Penjualan
5203 Pembelian
6100 Beban Operasional
6101 Beban Gaji
6102 Beban Pemasaran
6201 Beban Penyusutan Gedung
6202 Beban Penyusutan Peralatan
6300 Beban Sewa
6400 Selisih kurs
8100 Biaya lain-lain
8200 Pendapatan Lain-Lain
9999 Selisih barang diterima
 Toko Coffee Bread
NERACA SALDO
Per 30 September 2018

Kode Akun Nama Akun Debit

1101 Kas IDR Rp 4,000,000

1102 Kas USD Rp 9,500,000
1201 Bank Mandiri IDR Rp 390,000,000
1202 Bank Mandiri USD Rp 180,500,000
1301 Piutang IDR Rp 40,000,000
1302 Piutang USD Rp 38,000,000
1303 Uang Muka Pembelian IDR Rp -
1304 Uang Muka Pembelian USD Rp -
1400 Persediaan Barang Dagang Rp 138,970,000
1499 Barang Terkirim Rp -
1500 Aset Lancar Lainnya Rp -
1501 Sewa Dibayar di Muka Rp 72,000,000
1599 Transaksi Aktiva Tetap Rp -
1601 Tanah Rp 2,000,000,000
1602 Gedung Kantor Rp 480,000,000
1603 Peralatan Toko Rp 98,400,000
1701 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp -
1702 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp -
2101 Hutang IDR Rp -
2102 Hutang USD Rp -
2103 Uang Muka Penjualan IDR Rp -
2104 Uang Muka Penjualan USD Rp -
2200 Kewajiban Lancar Lainnya Rp -
2201 Hutang Biaya Rp -
2202 PPN Keluaran Rp -
2299 Hutang Barang Belum Tertagih Rp -
2301 Hutang Bank Rp -
3101 Modal Saham Rp -
3102 Laba Ditahan Rp -
4000 Ikhtisar Laba Rugi Rp -
4100 Penjualan Rp -
4200 Retur & Potongan Penjualan Rp -
4205 Potongan Penjualan Rp -
5100 Harga Pokok Penjualan Rp -
5203 Pembelian Rp -
6100 Beban Operasional Rp -
6101 Beban Gaji Rp -
6102 Beban Pemasaran Rp -
6201 Beban Penyusutan Gedung Rp -
6202 Beban Penyusutan Peralatan Rp -
6300 Beban Sewa Rp -
6400 Selisih kurs Rp -
8100 Biaya lain-lain Rp -
8200 Pendapatan Lain-Lain Rp -
9999 Selisih barang diterima Rp -

Jumlah Rp 3,451,370,000
 Kredit So Normal

Rp - D
Rp - D Rp 1,000
Rp - D
Rp - D Rp 19,000
Rp - D
Rp - D Rp 4,000
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp 262,000,000 K
Rp 59,040,000 K
Rp 44,000,000 K
Rp 19,000,000 K Rp 2,000
Rp - K
Rp - K
Rp - K
Rp 8,000,000 K
Rp - K
Rp - K
Rp 500,000,000 K
Rp 1,000,000,000 K
Rp 1,559,330,000 K
Rp - K
Rp - K
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - D
Rp - K
Rp - D
Rp - K
Rp - D

Rp 3,451,370,000
Rp -
 Toko Coffee Bread
DATA PELANGGAN

Kode
No. Nama Pelanggan Termin
Pelanggan
1 C-011 Ny. Handoko COD
2 C-012 Nn. Chealsea COD
3 C-021 Toko Kue Finland n.30
4 C-022 Sincha Shop n.30

Toko Coffee Bread

DATA PEMASOK

Kode
No. Nama Pemasok Termin
Pemasok
1 S-001 Dapur Brownie COD
2 S-002 Kue Resep Klasik n.30
3 S-003 Coffee Jam Shop n.30
 Saldo Piutang Dagang
30-Sep-18
Rp -
Rp -
Rp 40,000,000
Rp 38,000,000 38000000
Rp 78,000,000

Saldo Utang Usaha

30-Sep-18
Rp -
Rp 44,000,000
Rp 19,000,000
Rp 63,000,000
 Tanggal Kode Akun Nama Akun Debit

1 Oct-18 5 5203 Pembelian Rp 2,295,000

2 5 1201 Bank Mandiri IDR
3 5 2101 Hutang IDR
4
5 6 1101 Kas IDR Rp 1,486,000
6 6 4200 Retur & Potongan Penjualan Rp 19,000
7 6 4100 Penjualan
8
9 8 1302 Piutang USD Rp 950,000
10 8 4100 Penjualan
11
12 8 6100 Beban Operasional Rp 2,560,000
13 8 1101 Kas IDR
14
15 9 1101 Kas IDR Rp 28,000
16 9 4100 Penjualan
17
18 12 1301 Piutang IDR Rp 670,000
19 12 4100 Penjualan
20
21 15 6101 Beban Gaji Rp 6,000,000
22 15 1201 Bank Mandiri IDR
23
24 17 2102 Hutang USD Rp 4,750,000
25 17 6400 Selisih kurs Rp 375,000
26 17 1202 Bank Mandiri USD
27
28 19 1101 Kas IDR Rp 670,000
29 19 1301 Piutang IDR
30
31 22 1102 Kas USD Rp 950,000
32 22 1302 Piutang USD
33
34 25 2101 Hutang IDR Rp 1,721,250
35 25 1201 Bank Mandiri IDR
36
37 27 1202 Bank Mandiri USD Rp 24,990,000
38 27 6400 Selisih kurs
39 27 1302 Piutang USD
40
41 28 1101 Kas IDR Rp 630,000
42 28 4100 Penjualan
43
44 28 1201 Bank Mandiri IDR Rp 28,750,000
45 28 1202 Bank Mandiri USD
46 28 6400 Selisih kurs
47
48 29 6101 Beban Gaji Rp 6,000,000
49 29 1201 Bank Mandiri IDR
50
51 30 4200 Retur & Potongan Penjualan Rp 90,000
52 30 1101 Kas IDR
53
54 30 8100 Biaya lain-lain Rp 90,000
55 30 1400 Persediaan Barang Dagang
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
 84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
Jumlah Rp 83,024,250
 Toko Coffee Bread
JURNAL UMUM

Kredit

Rp 573,750
Rp 1,721,250

Rp 1,505,000

Rp 950,000

Rp 2,560,000

Rp 28,000

Rp 670,000

Rp 6,000,000

Rp 5,125,000

Rp 670,000

Rp 950,000

Rp 1,721,250

Rp 5,040,000
Rp 19,950,000

Rp 630,000

Rp 23,750,000
Rp 5,000,000

Rp 6,000,000

Rp 90,000

Rp 90,000
Rp 83,024,250
 Toko Coffee Bread
JURNAL UMUM

Keterangan Transaksi

Pemesanan 30 Roti Keju @1400, 25 Roti Gandum @21000, 40 Roti Pisang @18000 kepada Toko Kue Resep Klasik
Pemesanan 30 Roti Keju @1400, 25 Roti Gandum @21000, 40 Roti Pisang @18000 kepada Toko Kue Resep Klasik
Pemesanan 30 Roti Keju @1400, 25 Roti Gandum @21000, 40 Roti Pisang @18000 kepada Toko Kue Resep Klasik

Menjual 20 Roti Pisang @18050 (potongan 5%), 25 Roti Coklat @15000, 30 Selai Kopi @25000
Menjual 20 Roti Pisang @18050 (potongan 5%), 25 Roti Coklat @15000, 30 Selai Kopi @25001
Menjual 20 Roti Pisang @18050 (potongan 5%), 25 Roti Coklat @15000, 30 Selai Kopi @25002

Menerima pesanan 15 Selai Kopi @25000, 25 Roti Gandum @23000

Menerima pesanan 15 Selai Kopi @25000, 25 Roti Gandum @23000

Pembayaran listrik, air, telepon

Pembayaran listrik, air, telepon

Penjualan 2 kaleng margarin

Penjualan 2 kaleng margarin

Penjualan 20 Selai Coklat @20000, 15 Selai Blueberry @18000

Penjualan 20 Selai Coklat @20000, 15 Selai Blueberry @18000

Beban gaji karyawan 2 minggu pertama

Beban gaji karyawan 2 minggu pertama

Pembayaran hutang 25% dari saldo bulan lalu dengan kurs 10250
Pembayaran hutang 25% dari saldo bulan lalu dengan kurs 10250
Pembayaran hutang 25% dari saldo bulan lalu dengan kurs 10250

Pelunasan transaksi tanggal 12

Pelunasan transaksi tanggal 12

Pelunasan transaksi tanggal 8

Pelunasan transaksi tanggal 8

Pelunasan transaksi tanggal 5

Pelunasan transaksi tanggal 5

Pelunasan hutang senilai USD 2100 dengan krs 11900

Pelunasan hutang senilai USD 2100 dengan krs 11900
Pelunasan hutang senilai USD 2100 dengan krs 11900

Menjual tunai 35 Selai Blueberry @18000

Menjual tunai 35 Selai Blueberry @18000

Menjual valas sebesar USD 2500 dengan kurs 11500

Menjual valas sebesar USD 2500 dengan kurs 11500
Menjual valas sebesar USD 2500 dengan kurs 11500

Beban gaji karyawan 2 minggu pertama

Beban gaji karyawan 2 minggu pertama

Retur 5 Selai Blueberry

Retur 5 Selai Blueberry

Mengeluarkan selai yang diretur dari persediaan barang dagang

Mengeluarkan selai yang diretur dari persediaan barang dagang
 JU-1
Kode
Pelanggan/Pemasok

S-002

C-022

C-021

S-003

C-021

C-022

S-002
C-022
 Tanggal Kode Akun Nama Akun Debit

1 Oct-18
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
 84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
Jumlah Rp -
 Toko Coffee Bread
JURNAL PENYESUAIAN

Kredit
Rp -
 Toko Coffee Bread
JURNAL PENYESUAIAN

Keterangan Transaksi
 JP-1
Kode
Pelanggan/Pemasok
 Tanggal Kode Akun Nama Akun Debit

1 Oct-18
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
 84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
Jumlah Rp -
 Toko Coffee Bread
JURNAL PENUTUP

Kredit
Rp -
 Toko Coffee Bread
JURNAL PENUTUP

Keterangan Transaksi
 JPt-1
Kode
Pelanggan/Pemasok