Jelaskan Mengenai PPN Masukan dan PPN Keluaran

kukan pembelian atas Barang Kena Pajak (BKP) dan/atau Jasa Kena Pajak (JKP). Sedangkan PPN keluaran merupakan pajak yang dikenakan
 PT MB
Jurnal Pembelian
Periode Desember 2019

Debit
Tanggal Syarat Nama Kreditur Ref
Persediaan Barang Dagang
2020 3 2/10, n/30 PT Damai 880,000
Des 11 CV Indiana 1,200,000
13 CV Kartika 2,000,000
Rp14 n/30 PT Bahagia 800,000
23 2/10,n/30 PT Damai 900,000
Total 5,780,000
19
(dalam rupiah)
Debit Kredit
PPN Masukan Utang Usaha
880,000
1,200,000
2,000,000
0 800,000
900,000
5,780,000
 Jurna
Perio

Tanggal Keterangan Ref

Utang Usaha
2,020 5 PT Indomakmur 10,000,000
Des 8 PT Damai 880,000
10 Pembayaran PPN Kas Negara
17 PD Munarwan
20 CV Indiana 1,200,000
31 Membayar gaji 5,500,000

TOTAL 17,580,000
 PT MB
Jurnal Pengeluaran Kas
Periode Desember 2019

Debit
Serba-Serbi
Persediaan Barang dagang PPN Masukan
Akun

Beban Pengiriman

0
0 0
 (dalam rupiah)
Kredit
ba-Serbi Serba-Serbi
Kas Potongan Pembelian
Jumlah Akun Jumlah
10,000,000
862,400 17,600

350,000 350,000
1,200,000
5,500,000

350,000 17,912,400 17,600 0

 PT MB
Jurnal Penjualan
Periode Desember 2019

Debit
Tanggal Syarat Nama Debitur Ref
Piutang Usaha
2020 15 2/10, n/30 PD Munarwan 1,300,000
Des

TOTAL 1,300,000
 PT MB
Jurnal Penjualan
Periode Desember 2019

Debit Kredit
Beban Pokok Penjualan Penjualan Barang Dagang PPN Keluaran
1,300,000
0
0
0
0
0 1,300,000 0
 (dalam rupiah)
redit
Persediaan Barang Dagang
0
0
0
0

0
 Tanggal Keterangan Ref
Kas
2020
Des 4 Bank Mandiri 200,000,000
6 CV Abadi 5,500,000
7 CV Maju Jaya dan CV Bangun Jaya 13,000,000

TOTAL 218,500,000
 Jurnal Penerimaan Kas
Periode Desember 2020

Debit
Serba-Serbi
Potongan Penjualan Beban Pokok Penjualan
Akun

0
Kas
020

Kredit
Serba-Serbi
Piutang Usaha Hutang Usaha PPN Keluaran
Jumlah
200,000,000
5,500,000
13,000,000
0
0
0
0

0 18,500,000 200,000,000 0
 (dalam rupiah)
Kredit
Serba-Serbi
Persediaan Barang Dagang
Akun Jumlah

0 0
 Jurnal Umum (Memorial)
Periode Desember 2020

Tanggal Keterangan Ref Debit

2020 10 PPN Keluaran
Des PPN Masukan

Total 0
emorial)
er 2020
(dalam rupiah)
Kredit

0
0
 Buku Besar Pembantu Piutang
Periode Desember 2020
(dalam rupiah)

Saldo
Debit Kredit
2019 1 Saldo Awal 273,680,000
Des 21 Penjualan 573,760,000 847,440,000
22 Pelunasan 273,680,000 573,760,000

PT Cemerlang
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019 1 Saldo Awal 428,725,000
Des 3 Pelunasan 424,000,000 4,725,000
12 Penjualan 340,725,000 345,450,000

CV Bangun Jaya
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2020 1 Saldo Awal 15,000,000
Des 7 Pelunasan 8,000,000 7,000,000

CV Abadi
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2020 1 Saldo Awal 12,500,000
Des 6 Pelunasan 5,500,000 7,000,000

CV Maju Jaya
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2020 1 Saldo Awal 10,000,000
Des 7 Pelunasan 5,000,000 5,000,000
 PT MB
Daftar Saldo Piutang Usaha
Periode Desember 2019

No Debitur Balance
PT Makmur 573,760,000
PT Cemerlang 345,450,000
PT Sejahtera 0
PT Sejati 0
PT Utama 0
Total 919,210,000
 PT MB
Buku Besar Pembantu Utang
Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
PT Indomakmur
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2020 1 Saldo Awal 10,000,000
Des pelunasan 10,000,000 20,000,000

PT Damai
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019 1 Saldo Awal 544,137,000
Des 20 Pembelian 495,000,000 1,039,137,000
28 Pelunasan 880,000 880,000

PT Damai
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019 1 Saldo Awal 422,180,000
Des 14 Pelunasan 413,736,400 8,443,600
15 Pembelian 527,780,000 536,223,600
 PT MB
Daftar Saldo Utang Usaha
Periode Desember 2019

No Debitur Balance
PT Pratama 0
PT Bakti 880,000
PT Abadi 536,223,600
Total 537,103,600
 PT MB
Buku Besar
Periode Desember 2019

Kas
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penerimaan Kas JKM 218,500,000
31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK
31 Jurnal Umum (Memorial) JU

Kas Kecil
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des

Investasi Lancar Saham

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penerimaan Kas JKM

Piutang Usaha
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penjualan JPJ 1,300,000
31 Jurnal Penerimaan Kas

Cadangan Kerugian Piutang

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penyesuaian

Persediaan Barang Dagang

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pembelian JKB 800,000
31 Jurnal Penjualan JPJ
31 Jurnal Penerimaan Kas JKM
31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 0

Perlengkapan Kantor
 Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Umum (Memorial) JU 15,000,000
31 Jurnal Penyesuaian AJP

PPN Masukan
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pembelian JKB 130,155,000
31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 4,795,000
31 Jurnal Umum (Memorial) JU

Persekot PPh 25
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penyesuaian AJP

Persekot Beban Asuransi

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penyesuaian AJP

Persekot Beban Sewa

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penyesuaian AJP

Investasi Saham
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des

Investasi Obligasi
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des
 Tanah
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des

Bangunan
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des

Akumulasi Dep. Bangunan

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penyesuaian AJP

Kendaraan
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penerimaan Kas JKM

Akumulasi Dep. Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penerimaan Kas 31,250,000
31 Jurnal Penyesuaian AJP

Peralatan Kantor
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des

Akumulasi Dep. Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penyesuaian AJP

Utang Usaha
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pembelian JKB
31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 1,317,873,400

PPN Keluaran
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penjualan JPJ
31 Jurnal Penerimaan Kas JKM
31 Jurnal Umum (Memorial) JU 178,116,000

Utang PPh 21
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK

Utang PPh 25
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 31 Jurnal Penyesuaian AJP
Des

Utang Gaji & Upah

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 31 Jurnal Penyesuaian AJP
Des

Utang Lain-Lain
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 31 Jurnal Umum (Memorial) JU
Des

Utang Bank
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 30,000,000

Utang Hipotik
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des

Modal-Saham
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des

Laba Ditahan
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penutup JP

Penjualan Barang Dagang

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penjualan JPJ
31 Jurnal Penerimaan Kas
31 Jurnal Penutup JP 21,466,560,550

Retur Penjualan & Keringanan Harga

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penutup JP

Potongan Penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penutup JP
 Pendapatan Bunga
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pemerimaan Kas JKM
31 Jurnal Penutup JP 49,000,000

Laba Penjualan Sekuritas

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penerimaan Kas JKM
31 Jurnal Penutup JP 86,250,000

Laba Penjualan Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 31 Jurnal Penerimaan Kas JKM
Des 31 Jurnal Penutup JP 3,600,000

Beban Pokok Penjualan

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penjualan JPJ 1,514,760,000
31 Jurnal Penrimaan Kas JKM 89,940,000
31 Jurnal Penutup JP

Potongan Pembelian
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penutup JP 260,000,000

Beban Iklan dan Promosi

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penutup JP

Beban Gaji & Upah Bagian Pemasaran

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 55,500,000
31 Jurnal Penyesuaian AJP 15,060,000
31 Jurnal Penutup JP

Beban Angkut Penjualan

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penutup JP

Beban Bahan Bakar

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 1,100,000
31 Jurnal Penutup JP

Beban Tiket Tol

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 510,000
31 Jurnal Penutup JP

Beban Gaji & Upah Bagian Adm

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 37,000,000
31 Jurnal Penyesuaian AJP 10,040,000
31 Jurnal Penutup JP

Beban Listrik, Air, & Telepon

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 6,075,000
31 Jurnal Penutup JP

Beban Koran & Majalah

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 250,000
31 Jurnal Penutup JP

Beban Perawatan
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penutup JP

Beban Perjalanan Dinas

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penutup JP

Beban Konsumsi
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas 2,000,000
31 Jurnal Penutup JP

Beban Materai & Prangko

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 815,000
31 Jurnal Penutup JP

Beban Sumbangan
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penutup JP

Beban Bunga Bank

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 10,000,000
31 Jurnal Penutup JP
 Beban Adm Bank
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 1 Saldo Awal
Des 31 Jurnal Penutup JP

Beban Kerugian Piutang Dagang

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 31 Jurnal Penyesuaian -8,277,000
Des 31 Jurnal Penutup JP

Beban Perlengkapan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 31 Jurnal Penyesuaian 1,169,150
Des 31 Jurnal Penutup JP

Beban Sewa
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 31 Jurnal Penyesuaian 21,900,000
Des 31 Jurnal Penutup JP

Beban Asuransi
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 31 Jurnal Penyesuaian 10,250,000
Des 31 Jurnal Penutup JP

Beban Dep. Bangunan

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 31 Jurnal Penyesuaian 45,250,000
Des 31 Jurnal Penutup JP

Beban Dep. Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 31 Jurnal Penyesuaian 63,400,000
Des 31 Jurnal Penutup JP
 Beban Dep. Peralatan Kantor
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 31 Jurnal Penyesuaian 12,315,000
Des 31 Jurnal Penutup JP

Beban PPh 25
Tanggal Keterangan Ref Debet
2019 31 Jurnal Penyesuaian 1,499,927,746
Des 31 Jurnal Penutup JP
 T MB
ku Besar
Desember 2019
(dalam rupiah)
1111
Saldo
Kredit
Debet Kredit
3,090,831,000
3,309,331,000
17,912,400 3,291,418,600
0 3,291,418,600

1112
Saldo
Kredit
Debet Kredit
5,000,000

1121
Saldo
Kredit
Debet Kredit
500,000,000
75,000,000 425,000,000

1131
Saldo
Kredit
Debet Kredit
1,603,800,000
1,605,100,000
18,500,000 1,586,600,000

1132
Saldo
Kredit
Debet Kredit
32,076,000
-8,277,000 23,799,000

1141
Saldo
Kredit
Debet Kredit
961,750,000
962,550,000
1,514,760,000 -552,210,000
89,940,000 -642,150,000
-642,150,000

1142
 Saldo
Kredit
Debet Kredit
10,919,150
25,919,150
1,169,150 24,750,000

1151
Saldo
Kredit
Debet Kredit
174,590,400
304,745,400
309,540,400
174,590,400 134,950,000

1152
Saldo
Kredit
Debet Kredit
47,830,000
47,830,000 -

1153
Saldo
Kredit
Debet Kredit
33,945,000
10,250,000 23,695,000

1154
Saldo
Kredit
Debet Kredit
65,750,000
21,900,000 43,850,000

1201
Saldo
Kredit
Debet Kredit
800,000,000

1202
Saldo
Kredit
Debet Kredit
350,000,000
 1311
Saldo
Kredit
Debet Kredit
562,630,000

1312
Saldo
Kredit
Debet Kredit
835,000,000

1322
Saldo
Kredit
Debet Kredit
137,000,000
45,250,000 182,250,000

1313
Saldo
Kredit
Debet Kredit
557,280,000
125,000,000 432,280,000

1323
Saldo
Kredit
Debet Kredit
228,640,000
197,390,000
63,400,000 260,790,000

1314
Saldo
Kredit
Debet Kredit
99,265,000

1324
Saldo
Kredit
Debet Kredit
 44,632,000
12,315,000 56,947,000

2101
Saldo
Kredit
Debet Kredit
1,500,000,000
800,000 1,500,800,000
182,926,600

2103
Saldo
Kredit
Debet Kredit
178,116,000
252,455,000 430,571,000
14,750,000 445,321,000
267,205,000

2105
Saldo
Kredit
Debet Kredit
3,750,000
4,625,000 8,375,000

2107
Saldo
Kredit
Debet Kredit
1,452,097,746 1,452,097,746

2108
Saldo
Kredit
Debet Kredit
25,100,000 25,100,000

2106
Saldo
Kredit
Debet Kredit
15,000,000 15,000,000

2201
Saldo
Kredit
Debet Kredit
 625,000,000
595,000,000

2203
Saldo
Kredit
Debet Kredit
350,000,000

3001
Saldo
Kredit
Debet Kredit
1,000,000,000

3,002
Saldo
Kredit
Debet Kredit
550,951,000
4,341,701,304 4,892,652,304

4,101
Saldo
Kredit
Debet Kredit
21,317,760,550
1,300,000 21,319,060,550
147,500,000 21,466,560,550
-

4,102
Saldo
Kredit
Debet Kredit
398,000,000
398,000,000 -

4,103
Saldo
Kredit
Debet Kredit
200,000,000
200,000,000
 4,201
Saldo
Kredit
Debet Kredit
43,000,000
6,000,000 49,000,000
-

4,203
Saldo
Kredit
Debet Kredit
67,500,000
18,750,000 86,250,000
-

6,111
Saldo
Kredit
Debet Kredit
3,600,000 3,600,000
-

5,101
Saldo
Kredit
Debet Kredit
13,000,000,000
14,514,760,000
14,604,700,000
14,604,700,000 -

5,102
Saldo
Kredit
Debet Kredit
260,000,000
-

5,211
Saldo
Kredit
Debet Kredit
1,100,000,000
1,100,000,000 -

5,212
Saldo
Kredit
Debet Kredit
645,000,000
 700,500,000
715,560,000
715,560,000 -

5,216
Saldo
Kredit
Debet Kredit
317,250,000
317,250,000 -

5,217
Saldo
Kredit
Debet Kredit
35,500,000
36,600,000
36,600,000 -

5218
Saldo
Kredit
Debet Kredit
11,000,000
11,510,000
11,510,000 -

5251
Saldo
Kredit
Debet Kredit
450,000,000
487,000,000
497,040,000
497,040,000 -

5252
Saldo
Kredit
Debet Kredit
68,800,000
74,875,000
74,875,000 -

5253
Saldo
Kredit
Debet Kredit
 8,250,000
8,500,000
8,500,000 -

5257
Saldo
Kredit
Debet Kredit
58,000,000
58,000,000 -

5258
Saldo
Kredit
Debet Kredit
160,000,000
160,000,000 -

5262
Saldo
Kredit
Debet Kredit
54,000,000
56,000,000
56,000,000 -

5263
Saldo
Kredit
Debet Kredit
8,000,000
8,815,000
8,815,000 -

5264
Saldo
Kredit
Debet Kredit
25,000,000
25,000,000

5301
Saldo
Kredit
Debet Kredit
89,000,000
99,000,000
99,000,000 -
 5302
Saldo
Kredit
Debet Kredit
12,035,000
12,035,000

5303
Saldo
Kredit
Debet Kredit
-8,277,000
-8,277,000 -

5304
Saldo
Kredit
Debet Kredit
1,169,150
1,169,150

5305
Saldo
Kredit
Debet Kredit
21,900,000
21,900,000

5306
Saldo
Kredit
Debet Kredit
10,250,000
10,250,000 -

5307
Saldo
Kredit
Debet Kredit
45,250,000
45,250,000 -

5308
Saldo
Kredit
Debet Kredit
63,400,000
63,400,000 -
 5309
Saldo
Kredit
Debet Kredit
12,315,000
12,315,000 -

5310
Saldo
Kredit
Debet Kredit
1,499,927,746
1,499,927,746 -
 PT MB
Neraca Saldo
Periode 30 Desember 2019
(dalam rupiah)
No Akun Nama Akun Debit Kredit
1111 Kas di Bank 3,522,327,000
1112 Kas Kecil 5,000,000
1121 Investasi Lancar-Saham 425,000,000
1131 Piutang Usaha 1,586,600,000
1132 Cadangan Kerugian Piutang 32,076,000
1141 Persediaan Barang Dagang -642,150,000
1142 Perlengkapan Kantor 25,919,150
1151 PPN Masukan 134,950,000
1152 Persekot PPh 25 47,830,000
1153 Persekot Beban Asuransi 33,945,000
1154 Persekot Beban Sewa 65,750,000
1201 Investasi Saham 800,000,000
1202 Investasi Obligasi 350,000,000
1311 Tanah 562,630,000
1312 Bangunan 835,000,000
1322 Akumulasi Dep. Bangunan 137,000,000
1313 Kendaraan 432,280,000
1323 Akumulasi Dep. Kendaraan 197,390,000
1314 Peralatan Kantor 99,265,000
1324 Akumulasi Dep. Peralatan Kantor 44,632,000
2101 Utang Usaha 1,613,831,600
2103 PPN Keluaran 267,205,000
2105 Utang PPh 21 8,375,000
2106 Utang Lain-Lain 15,000,000
2201 Utang Bank 595,000,000
1103 Utang Hipotik 350,000,000
3001 Modal-Saham 1,000,000,000
3002 Laba Ditahan 550,951,000
4101 Penjualan Barang Dagang 23,989,810,550
4102 Return Penjualan & Keringanan Ha 398,000,000
4103 Potongan Penjualan 200,000,000
4201 Pendapatan Bunga 49,000,000
4203 Laba Penjualan Sekuritas 86,250,000
4204 Laba Penjualan Kendaraan 3,600,000
5101 Beban Pokok Penjualan 14,604,700,000
5102 Potongan Pembelian 260,000,000
5211 Beban Iklan dan Promosi 1,100,000,000
5112 Beban Gaji & Upah Bagian Pemasa 700,500,000
5216 Beban Angkut Penjualan 317,250,000
5217 Beban Bahan Bakar 36,600,000
5218 Beban Tiket Tol 11,510,000
5251 Beban Gaji & Upah Bagian Adm 487,000,000
5252 Beban Listrik, Air, dan Telepon 74,875,000
5253 Beban Koran dan Majalah 8,500,000
5257 Beban Perawatan 58,000,000
5258 Beban Perjalanan Dinas 160,000,000
5262 Beban Konsumsi 56,000,000
5263 Beban Materai & Prangko 8,815,000
5264 Beban Sumbangan 25,000,000
5301 Beban Bunga Bank 99,000,000
5302 Beban Adm Bank 12,035,000
Total 26,642,131,150 29,200,121,150
 PT MB
Jurnal Penyesuaian
Periode 31 Desember 2019

Tanggal Keterangan Ref Debit

2019 31 Beban Kerugian Piutang -8,277,000
Des Cadangan Kerugian Piutang Usaha
31 Beban Perlengkapan Kantor #REF!
Perlengkapan Kantor
31 Beban Sewa 21,900,000
Persekot Beban Sewa
31 Beban Asuransi 10,250,000
Persekot Beban Asuransi
31 Beban Dep. Bangunan 45,250,000
Akumulasi Dep. Bangunan
Beban Dep. Kendaraan 63,400,000
Akumulasi Dep. Kendaraaan
Beban Dep. Peralatan Kantor 12,315,000
Akumulasi Dep. Peralatan Kantor
31 Beban Gaj & Upah Bagian Pemasaran 15,060,000
Beban Gaji & Upah Bagian ADM dan Umum 10,040,000
Utang Gaji & Upah
31 Beban PPh 25 1,499,927,746
Persekot PPh 25
Utang PPh 25
Total #REF!
(dalam rupiah)
Kredit

-8,277,000

#REF!

21,900,000

10,250,000

45,250,000

63,400,000

12,315,000

25,100,000

47,830,000
1,452,097,746
#REF!
 Neraca Saldo
No Akun Akun
Debet Kredit
1111 Kas di Bank 3,522,327,000
1112 Kas Kecil 5,000,000
1121 Investasi Lancar-Saham 425,000,000
1131 Piutang Usaha 2,795,890,000
1132 Cadangan Kerugian Piutang 32,076,000
1141 Persediaan Barang Dagang 706,550,000
1142 Perlengkapan Kantor 25,919,150
1151 PPN Masukan 134,950,000
1152 Persekot PPh 25 47,830,000
1153 Persekot Beban Asuransi 33,945,000
1154 Persekot Beban Sewa 65,750,000
1201 Investasi Saham 800,000,000
1202 Investasi Obligasi 350,000,000
1311 Tanah 562,630,000
1312 Bangunan 835,000,000
1322 Akumulasi Dep. Bangunan 137,000,000
1313 Kendaraan 432,280,000
1323 Akumulasi Dep. Kendaraan 197,390,000
1314 Peralatan Kantor 99,265,000
1324 Akumulasi Dep. Peralatan Kantor 44,632,000
2101 Utang Usaha 1,613,831,600
2103 PPN Keluaran 267,205,000
2105 Utang PPh 21 8,375,000
2106 Utang Lain-Lain 15,000,000
2107 Utang PPh 25
2108 Utang Gaji & Upah
2201 Utang Bank 595,000,000
1103 Utang Hipotik 350,000,000
3001 Modal-Saham 1,000,000,000
3002 Laba Ditahan 550,951,000
4101 Penjualan Barang Dagang 23,989,810,550
4102 Return Penjualan & Keringanan Har 398,000,000
4103 Potongan Penjualan 200,000,000
4201 Pendapatan Bunga 49,000,000
4203 Laba Penjualan Sekuritas 86,250,000
4204 Laba Penjualan Kendaraan 3,600,000
5101 Beban Pokok Penjualan 14,604,700,000
5102 Potongan Pembelian 260,000,000
5211 Beban Iklan dan Promosi 1,100,000,000
5112 Beban Gaji & Upah Bagian Pemasa 700,500,000
5216 Beban Angkut Penjualan 317,250,000
5217 Beban Bahan Bakar 36,600,000
5218 Beban Tiket Tol 11,510,000
5251 Beban Gaji & Upah Bagian Adm 487,000,000
5252 Beban Listrik, Air, dan Telepon 74,875,000
5253 Beban Koran dan Majalah 8,500,000
5257 Beban Perawatan 58,000,000
5258 Beban Perjalanan Dinas 160,000,000
5262 Beban Konsumsi 56,000,000
5263 Beban Materai & Prangko 8,815,000
5264 Beban Sumbangan 25,000,000
5301 Beban Bunga Bank 99,000,000
5302 Beban Adm Bank 12,035,000
5303 Beban Kerugian Piutang
5304 Beban Perlengkapan Kantor
5305 Beban Sewa
5306 Beban Asuransi
5307 Beban Dep. Bangunan
5308 Beban Dep. Kendaraan
5309 Beban Dep. Peralatan Kantor
5310 Bebab PPh 25
Total 29,200,121,150 29,200,121,150
 PT MB
Neraca Lajur
Periode 31 Desember 2019

Penyesuaian NS Setelah Penyesuaian

Debet Kredit Debet Kredit
3,522,327,000
5,000,000
425,000,000
2,795,890,000
-8,277,000 23,799,000
706,550,000
#REF! #REF!
134,950,000
47,830,000 0
10,250,000 23,695,000
21,900,000 43,850,000
800,000,000
350,000,000
562,630,000
835,000,000
45,250,000 182,250,000
432,280,000
63,400,000 260,790,000
99,265,000
12,315,000 56,947,000
1,613,831,600
267,205,000
8,375,000
15,000,000
1,452,097,746 1,452,097,746
25,100,000 25,100,000
595,000,000
350,000,000
1,000,000,000
550,951,000
23,989,810,550
398,000,000
200,000,000
49,000,000
86,250,000
3,600,000
14,604,700,000
260,000,000
1,100,000,000
 15,060,000 715,560,000
317,250,000
36,600,000
11,510,000
10,040,000 497,040,000
74,875,000
8,500,000
58,000,000
160,000,000
56,000,000
8,815,000
25,000,000
99,000,000
12,035,000
-8,277,000 -8,277,000
#REF! #REF!
21,900,000 21,900,000
10,250,000 10,250,000
45,250,000 45,250,000
63,400,000 63,400,000
12,315,000 12,315,000
1,499,927,746 1,499,927,746
#REF! #REF! #REF! 30,790,006,896
 (dalam rupiah)
Laba Rugi Neraca
Debet Kredit Debet Kredit
3,522,327,000
5,000,000
425,000,000
2,795,890,000
41,938,350
706,550,000
24,750,000
134,950,000
0
23,695,000
43,850,000
800,000,000
350,000,000
562,630,000
835,000,000
182,250,000
432,280,000
260,790,000
99,265,000
56,947,000
1,613,831,600
267,205,000
8,375,000
15,000,000
1,452,097,746
25,100,000
595,000,000
350,000,000
1,000,000,000
550,951,000
23,989,810,550
398,000,000
200,000,000
49,000,000
86,250,000
3,600,000
14,604,700,000
260,000,000
1,100,000,000
 715,560,000
317,250,000
36,600,000
11,510,000
497,040,000
74,875,000
8,500,000
58,000,000
160,000,000
56,000,000
8,815,000
25,000,000
99,000,000
12,035,000
9,862,350
1,169,150
21,900,000
10,250,000
45,250,000
63,400,000
12,315,000
1,499,927,746
20,046,959,246 24,388,660,550 10,761,187,000 6,419,485,696
4,341,701,304 4,341,701,304
24,388,660,550 24,388,660,550 10,761,187,000 10,761,187,000
 PT MB
Laporan Laba/Rugi
Periode 31 Desember 2019
Pendapatan
Penjualan
Retur Penjualan 398,000,000
Potongan Penjualan 200,000,000
Beban Angkut Penjualan 317,250,000
915,250,000
Penjualan Bersih
Beban Pokok Penjualan
Beban Pokok Penjualan 14,604,700,000
Potongan Pembelian 260,000,000

Laba Kotor

Beban Usaha
Beban Iklan dan Promosi 1,100,000,000
Beban Gaji & Upah Bagian Pemas 715,560,000
Beban Bahan Bakar 36,600,000
Beban Tiket Tol 11,510,000
Beban Gaji & Upah Bagian Adm 497,040,000
Beban Listrik, Air, dan Telepon 74,875,000
Beban Koran dan Majalah 8,500,000
Beban Perawatan 58,000,000
Beban Perjalanan Dinas 160,000,000
Beban Konsumsi 56,000,000
Beban Materai & Prangko 8,815,000
Beban Sumbangan 25,000,000
Beban Adm Bank 12,035,000
Beban Kerugian Piutang 9,862,350
Beban Perlengkapan Kantor 1,169,150
Beban Sewa 21,900,000
Beban Asuransi 10,250,000
Beban Dep. Bangunan 45,250,000
Beban Dep. Kendaraan 63,400,000
Beban Dep. Peralatan Kantor 12,315,000
Bebab PPh 25 1,499,927,746

Total Beban Usaha

Laba Usaha
Pendapatan Lain-Lain
Pendapatan Bunga 49,000,000
Laba Penjualan Sekuritas 86,250,000
Laba Penjualan Kendaraan 3,600,000
Total Pendapatan Lain-Lain
Beban lain-Lain
Beban Bunga 99,000,000
Total Beban Lain-Lain
Laba Bersih
 (dalam rupiah)
PT MB
Laporan Laba Ditahan
Periode 31 Desember 2019
Laba Ditahan 550,951,000
Laba Bersih 4,341,701,304
Kenaikan Laba Ditahan 4,341,701,304
Laba Ditahan 31 Desember 2019 4,892,652,304

(dalam rupiah)
PT MB
Neraca
Periode 31 Desember 2019
Aktiva
Aktiva lancar
Kas di Bank 3,522,327,000
Kas Kecil 5,000,000
Investasi Lancar-Saham 425,000,000
Piutang Usaha 2,795,890,000
Cadangan Kerugian Piutang -23,799,000
Persediaan Barang Dagang 706,550,000
Perlengkapan Kantor 24,750,000
PPN Masukan 134,950,000
Persekot Beban Asuransi 23,695,000
Persekot Beban Sewa 43,850,000
Total Aktiva Lancar 7,658,213,000

Aktiva Tetap
Investasi Saham 800,000,000
Investasi Obligasi 350,000,000
Tanah 562,630,000
Bangunan 835,000,000
Akumulasi Dep. Bangunan -182,250,000
Kendaraan 432,280,000
Akumulasi Dep. Kendaraan -260,790,000
Peralatan Kantor 99,265,000
Akumulasi Dep. Peralatan Kantor -56,947,000
Total Aktiva Tetap 2,579,188,000
Total Aktiva 10,237,401,000

Pasiva
Utang Lancar:
Utang Usaha Rp 1,613,831,600
PPN Keluaran Rp 267,205,000
Utang PPh 21 Rp 8,375,000
Utang Lain-Lain Rp 15,000,000
 Utang PPh 25 Rp 1,452,097,746
Utang Gaji & Upah Rp 25,100,000
Total Utang Lancar 3,381,609,346
Utang Jangka Panjang
Utang Bank Rp 595,000,000
Utang Hipotik Rp 350,000,000
Total Utang Jangka Panjang 945,000,000
Total Utang 4,326,609,346

Modal
Modal-Saham 1,000,000,000
Laba Ditahan 4,892,652,304
Total Modal 5,892,652,304
Total Pasiva 10,219,261,650

(dalam rupiah)
PT MB
Laporan Arus Kas
Periode 31 Desember 2019

Kegiatan Operasional
Pendapatan Kas
Pelunasan Pelanggan 1,584,915,000
Penjualan Tunai 162,250,000
Penjualan Saham 93,750,000
Penjualan Kendaraan 97,350,000
Pendapatan Bunga Obligasi 6,000,000
Total 1,944,265,000
Pengeluaran Kas
Pelunasan Utang 1,317,873,400
Pembelian Tunai 52,745,000
Beban Listrik dan Telepon 6,075,000
Beban Gaji Karyawan 87,875,000
Beban Bunga Bank 10,000,000
Beban Konsumsi 2,000,000
Beban Bahan bakar 1,100,000
Beban Tiket Tol 510,000
Beban Materai & Prangko 815,000
Beban Koran dan Majalah 250,000
Pembayaran PPN Masa 3,525,600
Total 1,482,769,000
461,496,000
Arus Kas Pendanaan
Utang Bank 30,000,000

Kenaikan Arus Kas 431,496,000

Kas Awal Periode #REF!
Kas Akhir 31 Desember 2019 #REF!
(dalam rupiah)

23,989,810,550

23,074,560,550

14,344,700,000
8,729,860,550

4,428,009,246
4,301,851,304

138,850,000

99,000,000
4,341,701,304
 PT MB
Jurnal Penutup
Periode 31 Desember 2019

Tanggal Keterangan Ref Debit

2019 31 Penjualan 23,989,810,550
Des Potongan Pembelian 260,000,000
Pendapatan Bunga 49,000,000
Laba Penjualan Sekuritas 86,250,000
Laba Penjualan Kendaraan 3,600,000
Ikthisar Laba Rugi
31 Ikthisar Laba Rugi 20,046,959,246
Beban Pokok Penjualan
Retur Penjualan
Potongan Penjualan
Beban Angkut Penjualan
Beban Iklan dan Promosi
Beban Gaji & Upah Bagian Pemasaran
Beban Bahan Bakar
Beban Tiket Tol
Beban Gaji & Upah Bagian Adm
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Beban Koran dan Majalah
Beban Perawatan
Beban Perjalanan Dinas
Beban Konsumsi
Beban Materai & Prangko
Beban Sumbangan
Beban Adm Bank
Beban Kerugian Piutang
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Sewa
Beban Asuransi
Beban Dep. Bangunan
Beban Dep. Kendaraan
Beban Dep. Peralatan Kantor
Bebab PPh 25
Beban Bunga
31 Ikthisar Laba Rugi 4,341,701,304
Laba Ditahan
Total 48,777,321,100
(dalam rupiah)
Kredit

24,388,660,550

14,604,700,000
398,000,000
200,000,000
317,250,000
1,100,000,000
715,560,000
36,600,000
11,510,000
497,040,000
74,875,000
8,500,000
58,000,000
160,000,000
56,000,000
8,815,000
25,000,000
12,035,000
9,862,350
1,169,150
21,900,000
10,250,000
45,250,000
63,400,000
12,315,000
1,499,927,746
99,000,000

4,341,701,304
48,777,321,100
 PT MB
Neraca Saldo Setelah Penutupan
Periode 31 Desember 2019
(dalam rupiah)
No Akun Nama Akun Debit Kredit
1111 Kas di Bank 3,522,327,000
1112 Kas Kecil 5,000,000
1121 Investasi Lancar-Saham 425,000,000
1131 Piutang Usaha 2,795,890,000
1132 Cadangan Kerugian Piutang 41,938,350
1141 Persediaan Barang Dagang 706,550,000
1142 Perlengkapan Kantor 24,750,000
1151 PPN Masukan 134,950,000
1152 Persekot PPh 25 0
1153 Persekot Beban Asuransi 23,695,000
1154 Persekot Beban Sewa 43,850,000
1201 Investasi Saham 800,000,000
1202 Investasi Obligasi 350,000,000
1311 Tanah 562,630,000
1312 Bangunan 835,000,000
1322 Akumulasi Dep. Bangunan 182,250,000
1313 Kendaraan 432,280,000
1323 Akumulasi Dep. Kendaraan 260,790,000
1314 Peralatan Kantor 99,265,000
1324 Akumulasi Dep. Peralatan Kantor 56,947,000
2101 Utang Usaha 1,613,831,600
2103 PPN Keluaran 267,205,000
2105 Utang PPh 21 8,375,000
2106 Utang Lain-Lain 15,000,000
2107 Utang PPh 25 1,452,097,746
2108 Utang Gaji & Upah 25,100,000
2201 Utang Bank 595,000,000
1103 Utang Hipotik 350,000,000
3001 Modal-Saham 1,000,000,000
3002 Laba Ditahan 4,892,652,304
Total 10,761,187,000 10,761,187,000