SUMBER-

SUMBER
DANA BANK

By: A.A. Ayu Erna Trisnadewi

26/03/2021
 A. PENGERTIAN SUMBER-SUMBER DANA
B. JENIS SUMBER – SUMBER DANA

SUMBER-SUMBER DANA BANK ADALAH USAHA BANK

DALAM MEMPEROLEH DANA DALAM RANGKA
MEMBIAYAI KEGIATAN OPERASINYA.

ADAPUN JENIS SUMBER-SUMBER DANA BANK TERSEBUT:

1. DANA BERSUMBER DARI BANK ITU SENDIRI
2. DANA YG BERASAL DARI MASYARAKAT LUAS
3. DANA YANG BERSUMBER DARI LEMBAGA LAIN.

26/03/2021
1. DANA YG BERSUMBER
DARI BANK ITU SENDIRI

26/03/2021
DANA YG BERSUMBER DARI BANK
ITU SENDIRI lanjutan

– KEUNTUNGAN – KERUGIAN
TDK PERLU MEMBAYAR WAKTU YG DIPERLUKAN
BUNGA YG RELATIF LEBIH UNTUK MEMPEROLEH
BESAR DARIPADA JIKA DANA DALAM JUMLAH
MEMINJAM KE LEMBAGA BESAR MEMERLUKAN
LAIN. WAKTU YG RELATIF LEBIH
LAMA. KRN UTK
MELAKUKAN PENJUALAN
SAHAM BUKAN HAL YG
MUDAH

26/03/2021
2. DANA YG BERASAL DARI
MASYARAKAT LUAS

MRPKAN SUMBER DANA MERUPAKAN UKURAN KEBERHASILAN

BANK JIKA MAMPU MEMBIAYAI OPERASINYA DARI SUMBER
DANA INI.
PENCARIAN DANA INI RELATIF PALING MUDAH DAN DOMINAN
TETAPI RELATIF LEBIH MAHAL.
ASALKAN DPT MEMBERIKAN BUNGA DAN FASILITAS MENARIK
LAINNYA.
SECARA UMUM KEGIATAN PENGHIMPUNAN DANA INI DIBAGI
KEDALAM 3 JENIS YAITU:
1, SIMPANAN GIRO (DEMAND DEPOSIT)
2. SIMPANAN TABUNGAN (SAVING DEPOSIT)
3. SIMPANAN DEPOSITO (TIME DEPOSIT)

26/03/2021
3. DANA YANG BERSUMBER
DARI LEMBAGA LAIN.

MRPKAN SUMBER DANA TAMBAHAN JIKA

BANK KESULITAN DALAM PENCARIAN
SUMBER DANA

PENCARIAN DANA INI RELATIF MAHAL DAN

BERSIFAT SEMENTARA WAKTU SAJA.

DANA YG DIPEROLEH DARI SUMBER INI

DIGUNAKAN UTK MEMBIAYAI/MEMBAYAR
TRANSAKSI-TRANSAKSI TERTENTU.

26/03/2021
PEROLEHAN 1. KREDIT LIKUIDITAS DARI BI
DANA YG Kredit yg diberikan BI kpd Bank-Bank yg mengalami
kesulitan Likuiditasnya dan kpd pembiayaan sektor-
BERSUMBER sektor tertentu.
DARI 2.PINJAMAN ANTAR BANK (call money)
Diberikan kpd Bank-Bank yg mengalami kalah kliring di
LEMBAGA dlm Lembaga kliring. Pinjaman ini bersifat jangka
LAIN pendek dgn bunga yg relative tinggi.
3. PINJAMAN DARI BANK-BANK LUAR NEGERI
Misalnya pinjaman dari Bank Singapore, Amerika
Serikat atau Negara-negara.

4. SURAT BERHARGA PASAR UANG

Pihak Perbankan menerbitkan SBPU kemudian
diperjualbelikan kepada pihak yg berminat baik
perusahaan keuangan maupun non keuangan.

26/03/2021
SIMPANAN TABUNGAN

A. PENGERTIAN
SIMPANAN
Adalah simpanan yg
penarikannya dapat
dilakukan dgn syarat-syarat
tertentu yg disepakati tetapi
tidak dpt ditarik dgn cek,
Bilyet Giro dan/atau alat
lainnya yg dipersamakan
dgn itu.
B. SARANA
PENARIKAN
Alat-alat yg sering
digunakan adalah:
1. Buku Tabungan
2. Slip Penarikan
3. Kuitansi
4. Kartu yang terbuat dari
plastik

26/03/2021
C. PERSYARATAN BAGI PENABUNG
TUJUANNYA
Hal-hal yg berkaitan dgn
tabungan dpt diatur oleh
Bank penyelenggara asal
sesuai dan tidak bertentangan Jml Penarikan, umur penabung,
dgn ketentuan BI.
1. Agar pelayanan yg diberikan
kepada nasabah menjadi sempurna
2. Memberikan keamanan,
kemudahan dan keuntungan bagi
Bank maupun nasabahnya.
1. Bank Penyelenggara
Semua Bank kecuali Bank Asing
2. Persyaratan Penabung
kelengkapan dokumen tergantung dari
bank yg bersangkutan.
3. Jumlah Setoran
4. Pengambilan Tabungan
5. Bunga dan Insentif (Hadiah,
cinderamata dll)
6. Penutupan Bunga Tabungan
26/03/2021
 SIMPANAN DEPOSITO

A. PENGERTIAN DEPOSITO
DEPOSITO adalah simpanan yg penarikannya hanya dapat
dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah
penyimpan dengn Bank.

Keuntungan bagi Bank dgn menghimpun dana lewat Deposito

adalah uang yg tersimpan relative lebih lama mengingat
deposito memiliki jangka waktu.

Jnis-jenis Deposito yg ditawarkan adalah DEPOSITO

BERJANGKA,SERTIFIKAT DEPOSITO DAN DEPOSIT ON CALL

26/03/2021
 DEPOSITO BERJANGKA

MERUPAKAN DEPOSITO YG DITERBITKAN MENURUT JANGKA

WAKTU TERTENTU, BIASANYA 1,2,3,6,12,18 SAMPAI 24 BULAN.

➢ DITERITKAN ATAS NAMA PERORANGAN MAUPUN LEMBAGA.

➢ JUMLAH NOMINAL DEPOSITO BIASANYA DLM
BENTUK BULAT.
➢ PENCAIRAN BUNGA DEPOSITO SETIAP BULAN ATAU SETELAH
JATUH TEMPO (JK WAKTU).
➢ DEPOSAN DIBERIKAN INSENTIF UTUK NOMINAL TERTENTU.
➢ DITERBITKAN DALAM MATA UANG RUPIAH DAN MATA UANG
ASING
➢ DEPOSITO BERJANGKA YG DITERBITKAN DGN VALAS BIASANYA
DITERBITKAN OLEH BANK DEVISA DAN DLM VALUTA YG KUAT.

26/03/2021
 SERTIFIKAT DEPOSITO

DEPOSITO YG DITERBITKAN DENGAN JANGKA WAKTU

2,3,6 DAN 12 BULAN.
➢ DITERBITKAN TANPA NAMA SESEORANG ATAU
BADAN HUKUM TERTENTU.
➢ DAPAT DIPERJUALBELIKAN KEPADA PIHAK LAIN.
➢ PENCAIRAN BUNGA DPT DILAKUKAN DI MUKA, TIAP
BULAN ATAU JATUH TEMPO BAIK TUNAI MAUPUN
NON TUNAI.
➢ PENERBITAN NILAI SERTIFIKAT DEPOSITO SUDAH
TERCETAK DALAM BERBAGAI NOMINAL SHG
NASABAH DPT MEMBELI DALAM LEMBARAN
BANYAK UNTUK JUMLAH YG SAMA.

26/03/2021
 DEPOSIT ON CALL

DEPOSITO BERJANGKA WAKTU MINIMAL 7 HARI DAN

PALING LAMA KURANG DARI 1 BULAN.
➢ DITERBITKAN ATAS NAMA
➢ DALAM JUMLAH YG BESAR MISALNYA 50 JUTA
RUPIAH (BERGANTUNG BANK BERSANGKUTAN)
➢ PENCAIRAN BUNGAN DILAKUKAN SAAT PENCAIRAN
DEPOSIT ON CALL
➢ BESARNYA BUNGA DIHITUNG PER BULAN DAN
DILAKUKAN NEGOSIASI ANTARA NASABAH DENGAN
PIHAK BANK.

26/03/2021
 SIMPANAN GIRO
PENGERTIAN
.

SIMPANAN YG PENARIKANNYA DPT DILAKUKAN SETIAP SAAT

DGN MENGGUNAKAN CEK , BILYET GIRO, SARANA PERINTAH
PEMBAYARAN LAINNYA ATAU DGN CARA PEMINDAHBUKUAN

PEMILIK GIRO DISEBUT GIRANT

PENARIKAN TUNAI MENGGUNAKAN CEK
PENARIKAN NON TUNAI MENGGUNAKAN BILYET GIRO

GIRO MERUPAKAN DANA MURAH KRN IMBALAN BUNGA YG

DIBERIKAN KPD GIRANT MRPKAN BUNGA YG PALING RENDAH
JIKA DIBANDINGKAN DGN SUKU BUNGA SIMPANAN
TABUNGAN DAN DEPOSITO.

26/03/2021
PENGERTIAN CEK
CEK ADALAH SURAT PERINTAH TANPA SYARAT DARI NASABAH KPD
BANK YG MEMELIHARA REKENING GIRO NASABAH TSB UTK
MEMBAYAR SEJUMLAH UANG KPD PIHAK YG DISEBUTKAN
DIDALAMNYA ATAU KPD PEMEGANG CEK TSB.

JIKA CEK DIUANGKAN BUKAN DI BANK PENERBIT MAKA PROSESNYA

DILAKUKAN DGN PEMINDAHBUKUAN MELALUI PROSES KLIRING
UTK DLM KOTA DAN INKASO UTK CEK YG BERASAL DARI LUAR KOTA
ATAU LUAR NEGERI.

SYARAT HUKUM DAN PENGGUNAAN CEK SBG ALAT

PEMBAYARAN GIRAL :
1.PD SURAT CEK TERTULIS PERKATAAN “CEK”
2. SURAT CEK HRS BERISI PERINTAH TAK BERSYARAT UTK
MEMBAYAR SEJUMLAH UANG TERTENTU.
3. NAMA BANK YG HARUS MEMBAYAR (TERTARIK)
4. PENYAMBUTAN TGL DAN TEMPAT CEK DIKELUARKAN
5. TANDATANGAN PENARIK.

26/03/2021
JENIS-JENIS CEK YG DIKELUARKAN OLEH SI PEMBERI CEK
CEK ATAS NAMA
CEK YG DITERBITKAN ATAS NAMA SESEORANG ATAU BADAN
HUKUM TERTENTU YG TERTULIS JELAS DI DALAM CEK TSB.

CEK ATAS UNJUK

DI DLM CEK ATAS UNJUK TIDAK TERTULIS NAMA NAMA
SESEORANG ATAU BADAN HUKUM TERTENTU. DPT DIUANGKAN
OLEH SIAPA SAJA.
CEK SILANG
CEK YG DIPOJOK KIRI ATAS DIBERI DUA TANDA SILANG. CEK INI
SENGAJA DIBERI SILANG SHG FUNGSI CEK YG SEMULA TUNAI
BERUBAH MENJADI NON TUNAI ATAU SBG PEMINDAHBUKUAN.
CEK MUNDUR
CEK YG DIBERI TGL MUNDUR DARI TGL SEKARANG. BIASANYA
TERJADI KRN ADA KESEPAKATAN ANTARA SI PEMBERI CEK DGN SI
PENERIMA CEK.
CEK KOSONG
CEK YG DANANYA TIDAK TERSEDIA DI DALAM REKENING GIRO
26/03/2021
BILYET GIRO
Bilyet giro adalah surat perintah dari nasabah rekening giro
kepada bank yang bersangkutan untuk memindahbukukan
sejumlah dana dari rekeningnya ke rekening penerima dana
yang disebutkan.
Sistem Giro pertama kali muncul pada masa Kerajaan
Ptolemaik Mesir sekitar abad ke-4 SM. Pembayaran giro
menjadi sistem pembayaran yang diterima pada awal-awal
sistem perbankan di Alexandria, Mesir. Sistem pembayaran
menggunakan giro pada masa itu telah umum dilakukan pada
sistem perbankan.

26/03/2021
Syarat bilyet giro sesuai dengan aturan BI agar bisa
digunakan yakni:
1. Nama bilyet giro dan nomor bilyet giro yang
bersangkutan.
2. Nama tertarik.
3. Perintah yang jelas dan tanpa syarat untuk
memindahbukukan
dana atas beban rekening penarik.
4. Nama dan nomor rekening pemegang.
5. Nama bank penerima.
6. Jumlah dana yang dipindahkan, baik dalam angka maupun
dalam
huruf selengkap-lengkapnya.
7. Tempat dan tanggal penarikan.
8. Tanda tangan, nama jelas, dan/atau dilengkapi dengan
cap/stempel dengan persyaratan pembukaan rekening.

26/03/2021
Persamaan Cek dan Bilyet Giro

Bentuk fisik kedua jenis alat pembayaran ini mirip. Dan keduanya
memiliki persamaan sebagai berikut:
1. Cek dan bilyet giro sama-sama alat pembayaran giral.
2. Cek dan giro memiliki waktu kedaluwarsa yang sama, yaitu 70
hari.
3. Keduanya, baik cek maupun giro, dapat dijadikan bahan
perhitungan pada lembaga kliring.
4. Keduanya merupakan perintah kepada bank untuk
melaksanakan mutasi pembayaran pada rekening nasabah.

26/03/2021
 Perbedaan Cek dan Bilyet Giro
Cek
1. Cek bisa langsung diuangkan secara
tunai di bank.
2. Pembayaran dari bank bisa
dilakukan atas unjuk.
3. Penarikan cek akan dikenakan biaya
materai.
4. Cek memiliki fungsi sebagai surat
perintah dari nasabah kepada bank
untuk membayar dengan uang
tunai kepada orang yang ditunjuk
kepada pemegang cek tersebut.
5. Cek tidak dapat diuangkan pada
bank yang bersangkutan sebelum
diberi tanggal penerbitannya.
6. Hanya tercantum tanggal
penerbitan karena dikenal adanya
cek mundur.
7. Sumber hukum Kitab Undang-
Bilyet Giro
1. Bilyet giro tidak bisa langsung
diuangkan secara tunai.
2. Pemindahbukuan yang dilakukan
bank hanya dapat dilakukan atas
nama.
3. Pihak penarik akan dibebaskan dari
biaya materai.
4. Bilyet giro memiliki fungsi sebagai
surat perintah dari nasabah kepada
bank untuk memindahkan dananya
kepada orang yang ditunjuk dan
mempunyai rekening yang jelas
pada bank tertentu.
5. Bilyet giro dapat diserahkan bank
sebelum tanggal efektif jika tanggal
efektif tersebut lebih awal dari
tanggal penerbitanya 26/03/2021
6. Tercantum tanggal penerbitan dan
PERHITUNGAN BUNGA SIMPANAN
Setiap dana yg disimpan di rekening Giro akan memperoleh balas
jasa dari Bank berupa bunga. Metode perhitungan yg paling umum
digunakan adalah:
1. Saldo terendah, artinya bunga dihitung dari saldo (sisa)
terendah dalam bulan yg bersangkutan.
2. Saldo Rata-rata atau saldo harian yg tentunya masih dalam
bulan yg bersangkutan.

Pada slide berikutnya adalah soal-

soal perhitungan bunga Giro,
Tabungan dan Deposito.
Silakan dikerjakan (tulis tangan)
pada lembar kerja dan dikumpulkan
minggu depan.
26/03/2021
 Berikut adalah soal perhitungan Giro, Tabungan dan
Deposito.
Perhitungan Giro.
– Tn Ray Ibrahim sbg pemilik rekening Giro dengan No. 10.04.2002.10 memiliki
transaksi selama Maret 2021.
– Tgl 01 setor tunai Rp. 10.000.000,-
– Tgl. 07 Tarik dgn cek Rp. 2.000.000,-
– Tgl. 10 setor tunai Rp. 5.000.000,-
– Tgl. 14 Setor kliring Rp. 12.000.000,-
– Tgl 16 Tarik dgn BG Rp. 5.000.000,-
– Tgl 18 Transfer ke luar beban rek. Rp. 3.000.000,-
– Tgl 23 Kliring masuk Rp.7.000.000
– Tgl 29 Setor dgn cek Bank lain Rp. 8.000.000,-
Pertanyaan;
Saudara diminta utk menghitung berapa bunga bersih yg diterima Tn Ray
Ibrahimselama bulan Maret 2021 jika bunga dihitung dari Saldo Terendah dan saldo
rata-rata pada bulan yg bersangkutan dgn suku bunga 17% per tahun. Nasabah juga
dikenakan pajak15% atas jasa giro. Buatkan juga rekoning korannya secara lengkap.
Dan metode mana yg menguntungkan nasabah?

26/03/2021
 Perhitungan Tabungan

Perhitungan Tabungan
Transaksi Rekening Tabungan Tn Roy Akase selama bulan Maret 2021sbb:
1. Tgl 1 setor tunai Rp. 5.000.000
2. Tgl 6 setor dgn cek Bank Lain Rp. 8.000.000,-
3. Tgl 12 Tarik tunai Rp. 10.000.000,-
4. Tgl 17 Transfer masuk Rp. 7.000.000
5. Tgl 22 Tarik Tunai Rp. 5.000.000
6. Tgl 31 setor tunai Rp. 3.000.000
Suku bunga 18% per tahun (pa) utk perhitungan saldo terendah dan saldo rata-rata,
sedangkan untuk saldo harian diasumsikan dgn suku bunga sbb:
Tgl 1 s/d 10 bunga 18%/thn
Tgl 11 s/d 20 bunga 15%/thn
Tgl 21 s/d 31 bunga 17%/thn
Pertanyaan:
Hitung berapa bunga bersih yg diterima Tn Roy Akase menggunakan saldo terendah,
saldo rata-rata dan saldo harian dan dikenakan pajak 15% atas bunga tabungan. Dan
buatkan laporan buku tabungan.

26/03/2021
 Perhitungan Deposito Berjangka
Ny Migami menerbitkan deposito berjangka utk jk waktu 6 bln
dengan nominal Rp. 50.000.000,- unga 18% Pa dan diambil setiap
bulan tunai. Setelah jatuh tempo deposito tsb dicairkan dan
uangnya diambil tunai.
Pertanyaan:
Berapa jumlah bunga yg diterima setiap bulan jika dikenakan pajak
15%?

Perhitungan Sertifikat Deposito

Nn Yumiko membeli 10 lembar Sertifikat Deposito di Bank ABC dgn nominal
@Rp. 5.000.000 jangka waktu 6 bulan dan bunga 6%Pa serta pajak 15%
Pertanyaan:
a. Berapa bunga bersih yg diterima jika bunga diambil setiap bulan?
b. Berapa bunga bersih yg diterima jika bunga diambil di muka?

Perhitungan Deposit on Call

Tn Kuris memiliki uang sejumlah Rp. 300.000.000 ingin menerbitkan deposit on call mulai
hari ini 3 Maret 2021. Bunga yg telah dinegosiasi adalah 4% per bulan (Pm) dan diambil
pada saat pencairan. Tgl 19 Maret Tn Kuris mencairkan Deposit on Callnya.
Pertanyaan:
Berapa jumlah bunga yg diterima Tn Kuris pada saat pencairan jika dikenakan pajak
sebesar 15%? 26/03/2021