CARA MENGENTRI SALDO AWAL TAHUN 2018

UNTUK PENYUSUNAN LAPORAN KEKAYAAN MILIK DESA

PER 31 DESEMBER 2018

1. Buka Aplikasi Sisekuedes Tahun 2017.

2. Pilih Menu Laporan, Pilih Menu Pembukuan,

3. PIlih Laporan Kekayaan Milik Desa, Pilih Nama Kecamatan dan Desa, pilih
cetak, maka akan tampil Laporan
4. Laporan Kekayaan Milik Desa Tahun 2017 maka menjadi Saldo Awal di Tahun
2018, cara pengentriannya sebagai berikut :
a. Buka Aplikasi Siskeudes 2018
b. Pilih Menu Data Entri, Pilih Pembukuan, Pilih Saldo Awal

c. Muncul Tampilan, pilih desa, pilih Desa, pilih kecamatan dan desa, pilih
Lap. Kekayaan Milik Desa,

d. Klik tombol tambah, klik .... di nomor rekening

e. Muncul pilihan data yang akan dientri

f. Pilih Aset Lancar, Pilih Kas dan Bank untuk mengentri Data Posisi Kas di
Bendahara dan Rekening Desa per 31 Desember 2017, Isi nilai Kas atau
bank di kolom Debet.
g. Pilih Aset Lancar, Pilih Persediaan untuk mengentri Data Barang Habis
Pakai per 31 Desember 2017 yang masih ada misal Alat Tulis Kantor
(kertas, pena), Benda Pos (materai) jika ada. Isi nilainya harga barang
tersebut, Isi nilai Barang di kolom debet

h. Untuk menu penyeimbang, data Aset Lancar yang sudah dientri yaitu Kas,
dan Persediaan, maka pilih menu Ekuitas, Pilih Ekuitas SAL, isi nilai
penjumlahan dari saldo Kas dan Persediaan kolom Debet di atas, entri nilai
di kolom Kredit untuk penyeimbang.
i. Pilih Investai, untuk mencatat Penyertaan Modal Desa di BUMDesa,,

j. Pilih Penyertaan Modal di BUMDesa

k. Isi nilai penyertaan modal Desa di BUMDesa di kolom Debet.

l. Pilih Aset Tetap untuk megentri Data Aset yang ada di desa, muncul pilihan
Aset Tetap yang akan dientri, lihat Data Laporan Aset Desa per 31
Desember 2017 dan pilih aset yang ada tersebut isikan nilainya di kolom
debet

m. Pilih Kewajiban untuk mencatat kewajiban yang belum diselesaikan oleh

desa, muncul pilihan sebagai berikut :

n. Muncul pilihan Hutang pajak yang belum dibayar Tahun 2017 dan baru
dibaru dibayar Tahun 2018. Entri nilai di kolom kredit sesuai pajak yang
terhutang. Untuk menghapus Saldo Hutang pajak Tahun 2017 yang
dibayar Tahun 2018 menggunakan menul Jurnal.
 o. Untuk menu penyeimbang, data Investasi, Aset Tetap dan Kewajiban Desa
yang sudah dientri di atas, maka pilih menu Ekuitas, Pilih Ekuitas, entri di
kolom kredit.
Rumus menghitung Ekuitas sebagai berikut :
Ekuitas = (Investasi + Aset Tetap) – Kewajiban Desa.

Catatan :

1. Data tersebut tidak dibisa disimpan kalau menu penyeimbang tidak selesai
dientri. Aset Lancar dengan Ekuitas SAL sebagai menu penyeimbang. Investasi
Desa, Aset Tetap, Kewajiban Desa dengan Ekuitas sebagai menu
penyeimbang.
2. Database Saldo Awal, RAB dan TUKD akan dikumpulkan dan dievaluasi pada
saat jadwal Pengentrian APBDesa 2019.
3. Laporan Kekayaan Milik Desa sebagai Lampiran SK Kepala Desa tentang
Penggunaan Aset Desa.
4. Laporan Kekayaan Milik Desa per 31 Desember 2018 dan Laporan Realiasi
APBDesa 2018 merupakan Laporan yang wajib disampaikan oleh Kepala Desa
sebagai bagian bahan pertanggungjawaban Bupati Musi Banyuasin ke DPRD
dan bahan penilaian Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Musi
Banyuasin.
 JURNAL PENYESUAIAN UNTUK MENCATAT
DAN MENGHAPUS PAJAK YANG TERUTANG DI TAHUN 2017

1. Buka Aplikasi Sisekuedes Tahun 2017.

2. Pilih Menu Laporan, Pilih Menu Penatausahaan,

3. Pilih Buku Pembantu Pajak Rekap, Pilih Kecamatan, Pilih Desa, maka akan
muncul data dan jenis hutang pajak yang belum dibayar oleh desa

4. Buka Aplikasi Siskeudes 2018

5. Pilih Data Entri, Pilih Pembukuan, Pilih Jurnal
6. Pilih Desa dan Kecamatan, Pilih Jurnal Penyesuaian, maka akan tampil menu
jurnal sebagai berikut :

7. Klik Tombol Tambah, ketik tanggal (tanggal pajak yang terutang dibayar dan
kode Biling pajak), entri Nomor Bukti misalnya 0001/JP/10.01/2018,,, Nomor
urut dimulai dari 0001, Kode JP untuk Jurnal Penyesuaian, 10.03 kode Desa
dan tahun, isi kolom uraian dengan keterangan Pembayaran PPh. Ps .... yang
terutang atas kegiatan Tahun 2017.
8. Klik Tombol warna merah, untuk memilih jenis pajak yang terutang isi nilai
pajak terutang di kolom debet dan kas di bendahara desa di kolom kredit. Pilih
Simpan dan Cetak untuk bukti bahwa pajak yang terutang tahun 2017 sudah
dibayar Tahun 2018 dilampirkan Bukti Pembayaran di Bank.
9. Lampiran Bukti Pembayaran Pajak yang terutang merupakan bagian Laporan
Kekayaan Milik Desa per 31 Desember 2018.

Selamat Mengerjakan
Mohon perhatian dan Kerja samanya
Semoga Laporan Realiasi APBDesa 2018 dan
Laporan Kekayaan Milik Desa per 31 Desember 2018
Menjadi Bagian Laporan Keuangan Pemkab Muba
Tetap Nomor 1 di Indonesia. Amiin.