KERTAS KERJA

Praktikum Daring (Online Lab. Work)

Universitas : Universitas Negeri Malang

Fakultas : Ekonomi
Departemen/Jurusan : S1 Akuntansi
Nama : Uswatur Rizkiyah
NIM/NPM : 180422623171
Mata Kuliah Praktikum : Praktikum Akuntansi
Sesi/Pertemuan/Modul : Pertemuan ke 2/Modul
Kertas Kerja : Kertas Kerja Bulan November 2014
 NO NAMA AKUN DEBIT
1111 Kas 250,000,000
1112 Kas di Bank Bintang 700,000,000
1121 Piutang Dagang
1122 Cadangan Kerugian Piutang
1131 Persediaan Kain
1132 Persediaan Kaos
1133 Persediaan Benang
1134 Persediaan Kancing
1135 Persediaan Aksesoris
1136 Persediaan Barang dalam proses
1137 Persediaan Barang jadi
1141 Perlengkapan Kantor
1151 Asuransi Dibayar dimuka
1152 Iklan Dibayar dimuka
1161 PPN Keluaran (VAT Out)
1211 Tanah Kantor 500,000,000
1212 Gedung Kantor 800,000,000
1213 Inventaris dan Perlalatan Kantor 600,000,000
1214 Tanah Pabrik 900,000,000
1215 Gedung Pabrik 2,150,000,000
1216 Peralatan Pabrik 750,000,000
1217 Inventaris Pabrik 125,000,000
1218 Mobil Sedan 250,000,000
1219 Mobil Pikap 150,000,000
1220 Truk Haino 600,000,000
1221 Truk Dany 750,000,000
1222 Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
1223 Akumulasi Penyusutan Inventaris dan Perlalatan Kantor
1224 Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik
1225 Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik
1226 Akumulasi Penyusutan Inventaris Pabrik
1227 Akumulasi Penyusutan Mobil Sedan
1228 Akumulasi Penyusutan Mobil Pikap
1229 Akumulasi Penyusutan Truk Haino
1230 Akumulasi Penyusutan Truk Dany
2111 Utang Dagang
2121 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
2122 Beban Listrik, Air, Telepon yang Masih Harus Dibayar
2123 Utang Bunga
2124 PPN Masukan (VAT In)
2211 Pinjaman ke Bank Bintang
3111 Ekuitas
4111 Penjualan
4112 Potongan Penjualan
5111 Biaya Overhead Pabrik
5112 Beban Pokok Penjualan
5211 Beban Gaji dan Upah
5212 Beban Provisi dan Komisi Penjualan
5213 Beban Penyusutan Gedung Kantor
5214 Beban Penyusutan Inventaris dan Peralatan Kantor
5215 Beban Penyusutan Gedung Pabrik
5216 Beban Penyusutan Peralatan Pabrik
5217 Beban Penyusutan Inventaris Pabrik
5218 Beban Penyusutan Mobil Sedan
5219 Beban Penyusutan Mobil Pikap
5220 Beban Penyusutan Truk Haino
5221 Beban Penyusutan Truk Dany
5311 Beban Perlengkapan Kantor
5312 Beban Iklan
5313 Beban Asuransi
5314 Beban Listrik, Air, Telepon Bagian Administrasi
5315 Beban Bunga
6111 Pendapatan Lain-lain
6112 Pendapatan Bunga
7111 Beban Administrasi Bank
8111 Iklhtisar L/R
TOTAL 8,525,000,000
KREDT

8,525,000,000
8,525,000,000
B. JURNAL KHUSUS DAN JURNAL UMUM

PT TIGA BERSA
JURNAL PENERIM
BULAN NOVEMB

Tanggal Debit

Keterangan No. Bukti Kas di Bank

Kas Bintang
2014
1111 1112
November 2 Penerimaan pinjaman dari Bank 01/BKM/11/14 - 3,000,000,000
Bintang
November 16 Penerimaan Pembayaran dari 02/BKM/11/14 - 43,200,000
TOKO SANDANG 01/FPJ-
T/11/14
November 17 Penerimaan Pembayaran dari 03/BKM/11/14 - 73,440,000
UD KEJORA 02/FPJ-T/11/14
November 24 Penerimaan Pembayaran dari 04/BKM/11/14 - 36,720,000
UD SCOLL 03/FPJ-T/11/14
November 25 Penerimaan Pembayaran dari 05/BKM/11/14 - 324,000,000
UD PURNAMA 01/FPJ-K/11/14
November 26 Penerimaan Pembayaran dari 06/BKM/11/14 - 432,000,000
UD KEJORA 02/FPJ-K/11/14
November 26 Penerimaan Pembayaran dari 07/BKM/11/14 - 54,000,000
UD WIRA 03/FPJ-T/11/14
November 27 Penerimaan Pembayaran dari 08/BKM/11/14 - 378,000,000
UD SCOLL 03/FPJ-K/11/14
November 27 Penerimaan Pembayaran dari 09/BKM/11/14 - 66,960,000
UD KEJORA 05/FPJ-T/11/14
November 28 Penerimaan Pembayaran dari 10/BKM/11/14 - 95,040,000
UD SCOLL 06/FPJ-T/11/14
November 29 Penerimaan Pembayaran dari 11/BKM/11/14 - 114,480,000
UD WIRA 07/FPJ-T/11/14
November 29 Penerimaan dari Bpk Yayan 12/BKM/11/14 - 2,500,000
atas penjualan sisa potongan
kain
TOTAL - 4,620,340,000

TOTAL DEBET/KREDIT 4,650,300,000

 PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENERIMAAN KAS
BULAN NOVEMBER 2014

Kredit
Debit
Lain-lain
Potongan Penjualan Piutang Dagang PPN Keluaran
Penjualan No. Akun Keterangan
4112 4111 1121 2124
- - - - 2211 Pinjaman ke
Bank Bintang
800,000 40,000,000 - 4,000,000 - -

1,360,000 68,000,000 - 6,800,000 - -

680,000 34,000,000 - 3,400,000 - -

6,000,000 330,000,000 - - -

8,000,000 440,000,000 - - -

1,000,000 50,000,000 - 5,000,000 - -

7,000,000 385,000,000 - - -

1,240,000 62,000,000 - 6,200,000 - -

1,760,000 88,000,000 - 8,800,000 - -

2,120,000 106,000,000 - 10,600,000 - -

- - - - 6111 Pendapatan
Lain-lain

29,960,000 448,000,000 1,155,000,000 44,800,000 - -

4,650,300,000 4,650,
Lain-lain

Jumlah

3,000,000,000

2,500,000

3,002,500,000

4,650,300,000
 PT TIGA BERSAUDARA
Jurnal Pengeluaran Kas
Bulan November 2014
D
Tanggal
Keterangan No. Bukti Transaksi Utang Dagang
2014
2111
November 1 Pembelian Bahan Penolong 01/FP-BP/11/14 -
dari UD AMANAH

November 7 Pembayaran Tenaga Kerja 01/Vov-TK/11/14 -

November 7 Pembayaran BOP 01/Vov-BOP/11/14
November 14 Pembayaran Tenaga Kerja 02/Vov-TK/11/15
November 14 Pembayaran BOP 02/Vov-BOP/11/14
November 15 Pembelian Bahan Penolong 02/FP-BP/11/15 -
dari TOKO REJEKI

November 15 Biaya Asuransi seluruh aset 01/Voc/11/14 -

milik PT TIGA BERSAUDARA
untuk 3 Tahun "PT BUMI
PUTRA"

November 17 Biaya Iklan di TV untuk 9 02/Voc/11/14 -

kali penayangan "TV-0"
November 19 Pembelian Perlengkapan 03/Voc/11/14 -
(alat tulis) "TOKO ATRIK"
November 21 Pembayaran Tenaga Kerja 03/Vov-TK/11/14 -
November 21 Pembayaran BOP 03/Vov-BOP/11/14
November 29 Pembayaran Tenaga Kerja 04/Vov-TK/11/15
November 29 Pembelian Bahan Penolong 03/FP-BP/11/15 -
dari TOKO ADITYA

TOTAL
TOTAL DEBET/KREDIT
PT TIGA BERSAUDARA
Jurnal Pengeluaran Kas
Bulan November 2014
Debit Kredit
Lain-lain
Kas Bank
No. Akun Keterangan Jumlah
1111 1112
1133 Persediaan Benang 500,000 - 1,870,000
1134 Persediaan Kancing 600,000
1135 Persediaan Aksesoris 600,000
1161 PPN Masukan (VAT In) 170,000
5211 Beban Gaji dan Upah 15,500,000 - 15,500,000
5111 Biaya Overhead Pabrik 400,000 400,000 -
5212 Beban Gaji dan Upah 16,500,000 - 16,500,000
5111 Biaya Overhead Pabrik 800,000 800,000 -
1133 Persediaan Benang 760,000 - 1,628,000
1134 Persediaan Kancing 360,000
1135 Persediaan Aksesoris 360,000
1161 PPN Masukan (VAT In) 148,000
1151 Asuransi Dibayar dimuka 36,000,000 - 36,000,000

1152 Iklan Dibayar dimuka 90,000,000 - 90,000,000

1141 Perlengkapan Kantor 20,000,000 - 20,000,000

5211 Beban Gaji dan Upah 16,500,000 - 16,500,000

5111 Biaya Overhead Pabrik 2,000,000 - 2,000,000
5212 Beban Gaji dan Upah 16,500,000 - 16,500,000
1133 Persediaan Benang 850,000 - 2,145,000
1134 Persediaan Kancing 550,000
1135 Persediaan Aksesoris 550,000
1161 PPN Masukan (VAT In) 195,000
219,843,000 1,200,000 218,643,000
219,843,000 219,843,000
 PT TIGA BERSA
Jurnal Pemb
Bulan Novemb

Tanggal
Keterangan No. Faktur Pembeliaan
2014
November 1 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 01/FP-Kain/11/14
November 1 UD RAHAYU Pembelian Bahan Baku Kaos 01/FP-Kaos/11/14
November 2 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 02/FP-Kain/11/14
November 2 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 02/FP-Kaos/11/14
November 4 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 03/FP-Kain/11/14
November 4 UD BANDUNG Pembelian Bahan Baku Kaos 03/FP-Kaos/11/14
November 6 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 04/FP-Kain/11/14
November 6 UD CHIMAHI Pembelian Bahan Baku Kaos 04/FP-Kaos/11/14
November 8 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 05/FP-Kain/11/14
November 8 UD RAHAYU Pembelian Bahan Baku Kaos 05/FP-Kaos/11/14
November 10 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 06/FP-Kain/11/14
November 10 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 06/FP-Kaos/11/14
November 11 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 07/FP-Kain/11/14
November 11 UD BANDUNG Pembelian Bahan Baku Kaos 07/FP-Kaos/11/14
November 13 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 08/FP-Kain/11/14
November 13 UD CHIMAHI Pembelian Bahan Baku Kaos 08/FP-Kaos/11/14
November 14 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 09/FP-Kain/11/14
November 14 UD RAHAYU Pembelian Bahan Baku Kaos 09/FP-Kaos/11/14
November 17 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 10/FP-Kain/11/14
November 17 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 10/FP-Kaos/11/14
November 18 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 11/FP-Kain/11/14
November 18 UD BANDUNG Pembelian Bahan Baku Kaos 11/FP-Kaos/11/14
November 20 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 12/FP-Kain/11/14
November 20 UD CHIMAHI Pembelian Bahan Baku Kaos 12/FP-Kaos/11/14
November 21 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 13/FP-Kain/11/14
November 21 UD RAHAYU Pembelian Bahan Baku Kaos 13/FP-Kaos/11/14
November 25 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 14/FP-Kain/11/14
November 25 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 14/FP-Kaos/11/14
November 27 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 15/FP-Kain/11/14
November 27 UD BANDUNG Pembelian Bahan Baku Kaos 15/FP-Kaos/11/14
November 29 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 16/FP-Kain/11/14
November 29 UD CHIMAHI Pembelian Bahan Baku Kaos 16/FP-Kaos/11/14
TOTAL
PT TIGA BERSAUDARA
Jurnal Pembelian
Bulan November 2014

Debit
Tanggal Jatuh Persediaan Kain Persediaan Kaos PPN Keluaran
Tempo
1131 1132 1161
10/11/2014 Rp 40,000,000.00 Rp 4,000,000.00
11/11/2014 Rp 10,000,000.00 Rp 1,000,000.00
11/11/2014 Rp 53,125,000.00 Rp 5,312,500.00
11/11/2014 Rp 17,600,000.00 Rp 1,760,000.00
13/11/2014 Rp 46,200,000.00 Rp 4,620,000.00
13/11/2014 Rp 13,650,000.00 Rp 1,365,000.00
15/11/2014 Rp 48,300,000.00 Rp 4,830,000.00
15/11/2014 Rp 15,050,000.00 Rp 1,505,000.00
17/11/2014 Rp 53,125,000.00 Rp 5,312,500.00
17/11/2014 Rp 20,250,000.00 Rp 2,025,000.00
19/11/2014 Rp 46,200,000.00 Rp 4,620,000.00
19/11/2014 Rp 14,300,000.00 Rp 1,430,000.00
20/11/2014 Rp 47,725,000.00 Rp 4,772,500.00
20/11/2014 Rp 8,600,000.00 Rp 860,000.00
21/11/2014 Rp 53,125,000.00 Rp 5,312,500.00
21/11/2014 Rp 10,125,000.00 Rp 1,012,500.00
24/11/2014 Rp 46,200,000.00 Rp 4,620,000.00
24/11/2014 Rp 9,900,000.00 Rp 990,000.00
27/11/2014 Rp 47,725,000.00 Rp 4,772,500.00
27/11/2014 Rp 10,750,000.00 Rp 1,075,000.00
28/11/2014 Rp 53,125,000.00 Rp 5,312,500.00
1/12/2014 Rp 13,500,000.00 Rp 1,350,000.00
29/11/2014 Rp 46,200,000.00 Rp 4,620,000.00
2/12/2014 Rp 15,400,000.00 Rp 1,540,000.00
3/12/2014 Rp 47,725,000.00 Rp 4,772,500.00
3/12/2014 Rp 10,750,000.00 Rp 1,075,000.00
4/12/2014 Rp 53,125,000.00 Rp 5,312,500.00
4/12/2014 Rp 10,125,000.00 Rp 1,012,500.00
5/12/2014 Rp 46,200,000.00 Rp 4,620,000.00
5/12/2014 Rp 13,200,000.00 Rp 1,320,000.00
6/12/2014 Rp 47,725,000.00 Rp 4,772,500.00
6/12/2014 Rp 10,750,000.00 Rp 1,075,000.00
Rp 775,825,000.00 Rp 203,950,000.00 Rp 97,977,500.00
 Kredit
Utang Dagang
2111
Rp 44,000,000.00
Rp 11,000,000.00
Rp 58,437,500.00
Rp 19,360,000.00
Rp 50,820,000.00
Rp 15,015,000.00
Rp 53,130,000.00
Rp 16,555,000.00
Rp 58,437,500.00
Rp 22,275,000.00
Rp 50,820,000.00
Rp 15,730,000.00
Rp 52,497,500.00
Rp 9,460,000.00
Rp 58,437,500.00
Rp 11,137,500.00
Rp 50,820,000.00
Rp 10,890,000.00
Rp 52,497,500.00
Rp 11,825,000.00
Rp 58,437,500.00
Rp 14,850,000.00
Rp 50,820,000.00
Rp 16,940,000.00
Rp 52,497,500.00
Rp 11,825,000.00
Rp 58,437,500.00
Rp 11,137,500.00
Rp 50,820,000.00
Rp 14,520,000.00
Rp 52,497,500.00
Rp 11,825,000.00
Rp 1,077,752,500.00
 PT TIGA BERSAUDARA
Jurnal Penjualan
Bulan November 2014

Tanggal
Keterangan Termin No. Faktur Penjualan
2014
November 15 UD PURNAMA 2/10 n/30 01/FPJ-K/11/14
November 17 UD KEJORA 2/10 n/30 02/FPJ-K/11/14
November 20 UD SCOLL 2/10 n/30 03/FPJ-K/11/14
November 25 UD WIRA 2/10 n/30 04/FPJ-K/11/14
November 27 UD KEJORA 2/10 n/30 05/FPJ-K/11/14
November 28 UD SCOLL 2/10 n/30 06/FPJ-K/11/14
November 25 UD WIRA 2/10 n/30 07/FPJ-K/11/14
TOTAL
AUDARA
ualan
ber 2014

Kredit
Piutang Dagang PPN Masukan Penjualan
1121 2124 4111
Rp 330,000,000.00 Rp 30,000,000.00 Rp 300,000,000.00
Rp 440,000,000.00 Rp 40,000,000.00 Rp 400,000,000.00
Rp 385,000,000.00 Rp 35,000,000.00 Rp 350,000,000.00
Rp 440,000,000.00 Rp 40,000,000.00 Rp 400,000,000.00
Rp 660,000,000.00 Rp 60,000,000.00 Rp 600,000,000.00
Rp 880,000,000.00 Rp 80,000,000.00 Rp 800,000,000.00
Rp 1,100,000,000.00 Rp 100,000,000.00 Rp 1,000,000,000.00
Rp 4,235,000,000.00 Rp 385,000,000.00 Rp 3,850,000,000.00
 PT TIGA BERSAUDARA
Jurnal Umum
Bulan November 2014

Tanggal
Keterangan No. Bukti Transaksi Nama Akun
2014
November 3 PT ABC Retur Pembelian Bahan Baku Kain 01/FP-Kain/11/14 Utang Dagang

7 UD RAFIODA Retur Pembelian Bahan Baku Kain 03/FP-Kain/11/14 Utang Dagang

TOTAL
 No. Akun Debit Kredit

2111 Rp 4,400,000.00
Persediaan Kain 1131 Rp 4,000,000.00
PPN Keluaran (VAT Out) 1161 Rp 400,000.00
2111 Rp 6,930,000.00
Persediaan Kain 1131 Rp 6,300,000.00
PPN Keluaran (VAT Out) 1161 Rp 630,000.00
Rp 11,330,000.00 Rp 11,330,000.00