MASA PEROLEHAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI PENGHASILAN [mm - mm]
NPWP
PEMOTONG : H.03
- .
NAMA
PEMOTONG : H.04
2. NIK/NO. K/ TK / HB /
X
PASPOR : A.02 A.07 A.08 A.09
PENGHASILAN BRUTO :
6. PENERIMAAN DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN LAINNYA YANG DIKENAKAN PEMOTONGAN PPh PASAL 21
PENGURANGAN :
14. JUMLAH PENGHASILAN NETO UNTUK PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 (SETAHUN/DISETAHUNKAN) Rp137,448,000
20. PPh PASAL 21 DAN PPh PASAL 26 YANG TELAH DIPOTONG DAN DILUNASI
C. IDENTITAS PEMOTONG
Pengurang Persen
8 Biaya Jabatan 5%
9 Jaminan Hari Tua 2%
10 Jaminan Pensiun 1%
Total Pengurang
PTKP Keterangan
11 Wajib Pajak Rp54,000,000
12 Sudah Menikah Rp4,500,000
13 2 Anak Rp9,000,000
Total PTKP Rp67,500,000
PKP
Rp137,448,000 Rp67,500,000
PPH 21 TERUTANG
5% Rp50,000,000
15% Rp19,948,000
Total Pph 21 Terutang Setahun
Totap Pph 21 Terutang Sebulan Rp5,492,200
Keterangan Total
Rp10,000,000 Rp500,000
Rp10,000,000 Rp200,000
Rp10,000,000 Rp100,000
Rp800,000
Rp800,000 Rp11,454,000
12 Rp137,448,000
Rp69,948,000
Rp2,500,000
Rp2,992,200
Rp5,492,200
12 Rp457,683
kelompok 2
Pada Juni 2014 PT. Pertamina melakukan penyerahan hasil produksi sebagai berikut :
penyerahan bahan bakar minyak senilai Rp825.000.000 kepada SPBU Pertamina
penyerahan bahan bakar minyak senilai Rp577.500.000 kepada SPBU bukan pertamina
penyerahan bahan bakar gas senilai Rp192.500.000 kepada Blue Gas Distributor
penyerahan pelumas senilai Rp278.900.000 kepada PT. Oli
PPH PASAL 22 yang harus dipungut oleh PT. Pertamina atas penyerahan bahan bakar minyak pada SPBU pertmina adalah :
dasar pengenaan paja (DPP) 100 110
PPH PASAL 22 0.25% Rp750,000,000
PPH PASAL 22 yang harus dipungut oleh PT. Pertamina atas penyerahan bahan bakar minyak pada SPBU bukan Pertsmina ada
dasar pengenaan pajak (DPP) 100 110
PPH PASAL 22 0.30% Rp525,000,000
PPH PASAL 22 yang harus dipungut oleh PT.Pertamina atas penyerahan bahan bakar gas pada Blue Gas Distributor :
dasar pengenaan pajak (DPP) 100 110
PPH PASAL 22 0.30% Rp175,000,000
PPH PASAL 22 yang harus dipungut oleh PT. Pertamina atas penyerahan pelumas pada PT.Oli
dasar pengenaan pajak (DPP) 100 110
PPH PASAL 22 0.30% Rp253,545,455
kar minyak pada SPBU pertmina adalah :
Rp825,000,000 Rp750,000,000
Rp1,875,000
Rp278,900,000 Rp253,545,455
Rp760,636.37
DEPARTEMEN SURAT PEMBERITAHUAN (SPT) MASA SPT Normal
KEUANGAN R.I.
PAJAK PENGHASILAN PASAL 22 SPT Pembetulan Ke-
1. NPWP : -
2. Nama :
3. Alamat :
1. Daftar Surat Setoran Pajak PPh Pasal 22 (Khusus untuk Bank Devisa, Bendaharawan/Badan Tertentu Yang Ditunjuk dan
Pertamina/Badan Usaha selain Pertamina).
2. Surat Setoran Pajak (SSP) yang disetor oleh importir atau Pembeli Barang sebanyak: 4 lembar
(Khusus untuk Bank Devisa, Bendaharawan/Badan Tertentu Yang Ditunjuk dan Pertamina/Badan Usaha Selain Pertamina).
3. SSP yang disetor oleh Pemungut Pajak sebanyak: lembar
(Khusus untuk Badan Usaha Industri/Eksportir Tertentu, Ditjen Bea dan Cukai).
4. Daftar Bukti Pemungutan PPh Pasal 22 (Khusus untuk Badan Usaha Industri/Importir Tertentu dan Ditjen Bea dan Cukai).
5. Bukti Pemungutan PPh Pasal 22 (Khusus untuk Badan Usaha Industri/Eksportir Tertentu dan Ditjen Bea dan Cukai).
6. Daftar rincian penjualan dan retur penjualan (dalam hal ada penjualan retur).
7. Risalah lelang (dalam hal pelaksanaan lelang).
8. Surat Kuasa Khusus.
Nama 2 0
Tanggal
NPWP - tanggal bulan tahun
2 0
Tanggal
PEMUNGUT PAJAK/PIMPINAN KUASA WAJIB PAJAK
D.1.1.32.04
a Pajak
PPh yang
Dipungut (Rp)
(7)
Rp1,875,000
Rp1,575,000
Rp525,000
Rp760,636.37
4735636.365
tahun
Lembar ke-1 untuk : Wajib Pajak
Lembar ke-2 untuk : Kantor Pelayanan Pajak
Lembar ke-3 untuk : Pemungut Pajak
NPWP : - - - - - (3)
Nama :
Alamat :
Tarif Lebih
Tinggi Tarif PPh yang Dipotong
No. Uraian Harga (Rp) 100% (Tdk (%) (Rp)
ber-NPWP)
NPWP : - - - - -
Nama :
Perhatian
1. Jumlah PPh Pasal 22 yang dipungut di atas Tanda Tangan, Nama dan Cap
merupakan pembayaran di muka atas PP
yang terutang untuk tahun pajak yang
bersangkutan. Simpanlah Bukti Pemungutan
ini baik-baik untuk diperhitungkan
sebagai
kredit pajak dalam Surat Pemberitahuan
(SPT) Tahunan PPh. ......................................................... (6)
2. Bukti Pemungutan ini dianggap sah apabila
diisi dengan lengkap dan benar
F.1.1.33.04
Kelompok 2
PT. Perdana merupakan perusahaan penerbitan dan percetakan didirikan pada tahun 2000 di JL. Tentara Pelajar No.07 Yogya
pembayaran honorarium dan imbalan lain sehubungan dengan pph pasal 23 selama bulan oktober 2011 :
1. Tanggal 10 oktober 2011 membayar bunga pinjaman kepada bank Mandiri Yogyakarta sebesar Rp1.000.000. Bank mandiri
2. Tanggal 15 oktober 2011 membayar rotalti kepada beberapa penulis yaitu :
- Monalisa, Jl. Podang No.6 Yogyakarta, NPWP 04.111.333.1.541.000 jumlah royalti Rp
- Yogananta, Jl. Merdeka No.100 Yogyakarta, NPWP - , jumlah royalti Rp5.000.000
- Riskayanti, Jl. Kalimantan No.10 Yogyakarta, NPWP 04.222.555.1.541.000, jumlah ro
3. Tanggal 20 Oktober 2011 membayar jasa perbaikan mesin produksi yang telah rusak sebesar Rp15.000.000 kepada PT. Ma
4. Tanggal 22 oktober 2011 membayar fee Rp22.000.000 kepada Kantor Akuntan Dwiananda, Jl. Mrican No.200 Yogyakarta, N
5. Tanggal 29 oktober 2011, membayar sewa kendaraan untuk mendistribusikan hasil produksi ke beberapa kota, sewa dibay
PENYELESAIAN :
1. Pembayaran bunga ke Bank Mandiri tidak dipotong pajak karena penghasilan yang dibayarkan atau terutang kepada bank m
2. Atas pembayaran royalti kepada penulis dipotong pph pasal 23 :
Hasil Bukti Pemotongan Nomor Nama Penulis Persen % Pph yang dipotong
01/Ps-23/10/2011 Monalisa 15% Rp20,000,000
02/Ps-23/10/2009 Yogananta 15% Rp5,000,000
03/Ps-23/10/2011 Riskayanti 15% Rp10,000,000
Rp35,000,000
3. Atas pembayaran imbalan jasa teknik pada PT. Maju Jaya Rp15.000.000
Nomor bukti pemotongan Tarif Penghasilan Bruto Total
04/Ps-23/10/2011 2% Rp15,000,000 Rp300,000
1.000.000. Bank mandiri beralamat di Jl. Diponegoro No. 133 Yogyakarta, NPWP 01.222.333.2.541.000
NPWP : - - - - - (3)
Nama :
Alamat :
b. Jasa Manajemen 2%
c. Jasa Konsultan 2%
d. Jasa lain :
1) Jasa Akuntan Publik Rp22,000,000 2% Rp440,000
2) ………………………… 2%
3) ………………………… 2%
4) ………………………… 2%
5) ………………………… 2%
6) ………………………… 2%
****)
JUMLAH Rp78,000,000 Rp6,860,000
Terbilang : Enam Juta Delapan Ratus Enam Puluh Ribu Rupiah
Perhatian :
1. Jumlah Pajak Penghasilan Pasal 23 …………………., ……………………. 20 ……. (4)
yang dipotong di atas merupakan
angsuran atas Pajak Penghasilan yang Pemotong Pajak (5)
F.1.1.33.06 Lampiran IV.3 Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER- 53/PJ/2009
DEPARTEMEN
KEUANGAN R.I. Masa Pajak
DAFTAR BUKTI PEMOTONGAN
DIREKTORAT PPh PASAL 23 DAN/ATAU PASAL 26 /
JENDERAL PAJAK
A. PPH PASAL 23
B. PPH PASAL 26
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
dst.
JUMLAH
PEMOTONG PAJAK/PIMPINAN KUASA WAJIB PAJAK Tanggal 2
D.1.1.32.05 Lampiran IV.2 Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER- 53/PJ/2009
Masa Pajak
PPh yang
Dipotong (Rp)
(7)
Rp3,000,000
Rp1,500,000
Rp1,500,000
Rp300,000
Rp440,000
Rp120,000
Rp6,860,000
0
tahun
1. NPWP : 0 1 5 5 5 4 4 4 1 5 4 1 0 0 0
2. Nama : P T P E R D A N A
3. Alamat : JL TENTARA PELAJAR NO.7 YOGYAKARTA
Uraian KAP/KJS Jumlah Penghasilan Bruto (Rp) PPh yang Dipotong (Rp)
(1) (2) (3) (4)
1. Dividen *) 411124/101
2. Bunga **) 411124/102
3. Royalti 411124/103 Rp35,000,000 Rp6,000,000
4. Hadiah dan penghargaan 411124/100
5. Sewa dan Penghasilan lain sehubungan dengan penggunaan harta ***) 411124/100 Rp6,000,000 Rp120,000
6. Jasa Teknik, Jasa Manajemen, Jasa Konsultansi dan jasa lain sesuai
dengan PMK-244/PMK.03/2008 :
a. Jasa Teknik 411124/104 Rp15,000,000 Rp300,000
b. Jasa Manajemen 411124/104
c. Jasa Konsultan 411124/104
d. Jasa lain :****)
1) Jasa Akuntan Publik Rp22,000,000 Rp440,000
2) …………………………...………………………………………………………
3) …………………………...………………………………………………………
7. ….…………………………….……………….……….….………….………….……
JUMLAH Rp78,000,000 Rp6,860,000
Terbilang …………………………………………………………….…………………………………………….………………………..…………………………
BAGIAN C. LAMPIRAN
Tanggal
Nama 2 0
NPWP - tanggal bulan tahun
F.1.1.32.03 Lampiran IV.1 Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER- 53/PJ/2009
mbetulan Ke-
a Pajak
Rp6,000,000
Rp120,000
Rp300,000
Rp440,000
Rp6,860,000
……
(5)
………………………
asarkan tarif
eh Petugas
tahun
PER- 53/PJ/2009