Nama : Salma Hanifah

NIM :1911070235
Mata Kuliah : Akuntansi Perbankan – Sesi 3

Materi GiroValas – Soal 3 (Tn. Sonny)

A. Jurnal Transkasi

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Bank Notes SGD 9,00.90

RPV SGD 9,00.90

02/04
RPV Rp 10.000.000

R/K Tn. Sonny Rp 10.000.000

R/K Tn. Sonny Rp 3.500.000

05/04
Kas Rp 3.500.000

Bank Notes USD 5,000

RPV USD 5,000

06/04
RPV Rp 75.500.000

R/K Tn. Sonny Rp 75.500.000

R/K Tn. Sonny Rp 2.500.000

10/04
R/K Haris M Rp 2.500.000

R/K Tn. Sonny Rp 34.050.000

RPV Rp 34.050.000
17/04
RPV SGD 3,000

Bank Notes SGD 3,000

23/04 Giro BI Rp 5.500.000

 R/K Tn. Sonny Rp 2.500.000

Kas Rp 3.000.000

Bank Notes AUD 2,500

RPV AUD 2,500

26/04 RPV Rp 26.750.000

R/K Tn. Sonny Rp 25.750.000

Kas Rp 1.000.000

29/02/201 Biaya Bunga Rp 15.493

8
R/K Bpk. Lukman Rp 15.493

R/K Bpk. Lukman Rp 3.098

Hutang Pajak Rp 3.098

B. Laporan Mutasi R/K Tn. Sonny per 30 April

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo

02/04 Setoran Awal Rp 10.000.000 Rp 10.000.000

05/04 Penarikan Cek Rp 3.500.000 Rp 6.500.000

06/04 Menjual Bank Notes USD Rp 75.500.000 Rp 82.000.000

Penarikan Giro untuk R/K

10/04 Rp 2.500.000 Rp 79.500.000
Haris

17/04 Membeli Bank Notes SGD Rp 34.050.000 Rp 45.450.000

23/04 Transfer masuk dari BRI Rp 2.500.000 Rp 47.950.000

26/04 Menjual Bank Notes AUD Rp 25.750.000 Rp 73.700.000

30/04 Jasa Giro Rp 15.493 Rp 73.715.493

30/04 Pajak Giro Rp 3.098 Rp 73.712.395

 Jasa giro dihitung berdasarkan saldo terendah dengan rumus simple interest :

(Rp 6.500.000 X 3 % )X 29 hari

=Rp 15.493
365 hari

*Perhitungan jumlah hari dalam Jasa Giro menggunakan rumus berikut(30-2)+1 = 29 hari.

Pajak atas jasa giro 20% x Rp 15.493 = Rp 3.098

Jadi, Jasa Gironya adalah sebesar Rp 15.493

Pajak atas Jasa Giro sebesar Rp 3.908

Jurnal saat pembayaran bunga :

29/02/2018 Biaya Bunga Rp 15.493

R/K Bpk. Lukman Rp 15.493

R/K Bpk. Lukman Rp 3.098

Hutang Pajak Rp 3.098

Materi Simpanan Deposito – Soal 4 (Tn. Bagas)

Jurnal Saat Penempatan Deposito

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Kas Rp 50.000.000

13/04 R/K Tn. Bagas Rp 100.000.000

Simpanan Deposito Rp 150.000.000

Jurnal Pembayaran Biaya Bunga Deposito Setiap Bulan

Tanggal Keterangan Debit Kredit

13/05/10 Biaya Bunga Rp 986.301

Pajak Bunga Deposito Rp 197.260

 Kas Rp 789.040,8

Biaya Bunga Rp 1.019.178

13/06/10 Pajak Bunga Deposito Rp 203.835,6

Kas Rp 815.342,4

Biaya Bunga Rp 986.301

13/07/10 Pajak Bunga Deposito Rp 197.260

Kas Rp 789.040,8

Biaya Bunga Rp 1.019.178

13/08/10 Pajak Bunga Deposito Rp 203.835,6

Kas Rp 815.342,4

Biaya Bunga Rp 1.019.178

13/09/10 Pajak Bunga Deposito Rp 203.835,6

Kas Rp 815.342,4

Biaya Bunga Rp 986.301

13/10/10 Pajak Bunga Deposito Rp 197.260

Kas Rp 789.040,8

Biaya Bunga Rp 1.019.178

13/11/10 Pajak Bunga Deposito Rp 203.835,6

Kas Rp 815.342,4

13/12/10 Biaya Bunga Rp 986.301

Pajak Bunga Deposito Rp 197.260

 Kas Rp 789.040,8

Biaya Bunga Rp 1.019.178

13/01/11 Pajak Bunga Deposito Rp 203.835,6

Kas Rp 815.342,4

Biaya Bunga Rp 1.019.178

13/02/11 Pajak Bunga Deposito Rp 203.835,6

Kas Rp 815.342,4

Biaya Bunga Rp 920.458

13/03/11 Pajak Bunga Deposito Rp 184.091,6

Kas Rp 736.366,4

Biaya Bunga Rp 1.019.178

13/04/11 Pajak Bunga Deposito Rp 203.835,6

Kas Rp 815.342,4

Jurnal pada saat Jatuh Tempo

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Simpanan Deposito Rp 150.000.000

13/03
Giro BI Rp 150.000.000

Jurnal Pencairan Deposito di bulan ke-8

Tanggal Keterangan Debit Kredit

13/12 Simpanan Deposito Rp 150.000.000

Biaya Bunga Rp 8.000.000

Hutang Bunga Pajak Rp 1.600.000

Biaya Pinalti Rp 750.000

Kas Rp 155.650.000