Nama : Salma Hanifah

NIM :1911070235
Mata Kuliah : Akuntansi Perbankan – Sesi 5

Soal 5 ( Bpk. Lukman )

A. Jurnal saat penempatan deposito

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Bank notes SGD 13.700

26/07/201 RPV SGD 13.700

8 RPV USD 10.000

Simp deposito Bpk. Lukman USD 10.000

USD 10.000 = SGD ……???

cross rate USD/SGD = 15.050 – 15.350

11.400 11.200

= 1,32 - 1,37

SGD yang dibayar nasabah = USD 10.000 * 1,37 = SGD 13.700

B. Jurnal saat pembayaran bunga deposito setiap bulan

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Biaya bunga USD 33,97

RPV USD 33,97

19/08/2020 RPV Rp. 512.248,5

Hutang pajak Rp. 102.189,5

Giro BI Rp. 409.059

Biaya bunga USD 33,97

RPV USD 33,97

19/09/2020 RPV Rp. 512.248,5

Hutang pajak Rp. 102.189,5

Giro BI Rp. 409.059

19/10/2020 Biaya bunga USD 32,88

RPV USD 32,88

RPV Rp. 494.844

Hutang pajak Rp. 98.878,5

 Giro BI Rp. 395.965,5

Biaya bunga USD 33,97

RPV USD 33,97

19/11/2020 RPV Rp. 512.248,5

Hutang pajak Rp. 102.189,5

Giro BI Rp. 409.059

Biaya bunga USD 32,88

RPV USD 32,88

19/12/2020 RPV Rp. 494.844

Hutang pajak Rp. 98.878,5

Giro BI Rp. 395.965,5

Biaya bunga USD 33,97

RPV USD 33,97

19/01/2021 RPV Rp. 512.248,5

Hutang pajak Rp. 102.189,5

Giro BI Rp. 409.059

Bulan dengan 31 Hari

bunga = USD 10.000 * 4% * 31/365 = USD 33,97

pajak = 20% * USD 33,97 = USD 6,79 -
Jumlah yg diterima nasabah = USD 27,18

Pajak USD 6,79 * Rp. 15.050 = Rp. 102.189,5

Bunga yg diterima di bulan 19 Agustus, 19 September, 19 November, 19 Januari

net yg diterima nasabah USD 27,18 * Rp. 15.050 = Rp. 409.059

Bulan dengan 30 Hari

bunga = USD 10.000 * 4% * 30/365 = USD 32,88

pajak = 20% * USD 32,87 = USD 6,57 -
Jumlah yg diterima nasabah = USD 26,31

Pajak USD 6,57 * Rp. 15.050 = Rp. 98.878,5

Bunga yg diterima di bulan 19 Oktober, 19 Desember

net yg diterima nasabah USD 26,31 * Rp. 15.050 = Rp. 395.965,5
C. Jurnal saat pencairan deposito

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Simpanan Deposito USD 10.000

RPV USD 10.000

RPV USD 4.000

13/12
Bank notes USD 4.000

RPV

Kas

Simpanan deposito SGD 5.000 ----------- SGD 5.000

USD 4.000  SGD= …???
Cari cross rate USD/SGD
15.000 - 15.500
11.500 11.000
= 1.30 – 1.41
Jadi USD 1.000 x 1.30 SGD 1.300 - ----------SGD 1.410 -
Sisa-----------------------------SGD 3.700 SGD 3.590

Ctt: SGD 1.410 = USD 1.000 x 1.41 (kurs jual )

Dari perhitungan di atas, maka sisa yg dipilih adalah SGD 3.590. karena bank ingin memberikan
uang ke nasabah, maka yg dipilih yg sedikit.
Jadi sisa SGD 3.590 x 11. 000 (Kurs beli) = Rp. 39.490.000,-

Soal 5 A (Bpk. Lukman)

A. Jurnal saat penempatan deposito

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Bank Notes Rp. 114.500.000

Kas Rp. 171.750.000

05/01/201
RPV Rp 286.250.000
8
RPV SGD 25.000

Simp. Deposito Nn. Andriani SGD 25.000

SGD 25.000 * Rp. 11.450 = Rp. 286.250.000

SGD 10.000 * Rp. 11.450 = Rp. 114.500.000

B. Jurnal saat pembayaran bunga deposito setiap bulan

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Biaya Bunga SGD 63,70

RPV SGD 63,70

05/02/2018 RPV Rp. 192.374

Hutang Pajak Rp. 38.505

Bank Notes Rp. 153.869

Biaya Bunga USD 12,74

RPV USD 12,74

05/03/2018 RPV Rp. 192.374

Hutang Pajak Rp. 38.505

Bank Notes Rp. 153.869

Biaya Bunga USD 12,33

RPV USD 12,33

05/04/2018 RPV Rp. 186.183

Hutang Pajak Rp. 36.995

Bank Notes Rp. 149.188

Bulan dengan 31 Hari

SGD 25.000* 4% * 31/365 = SGD 84,93

Pajak 20% * SGD 84,93 = SGD 16,99 -
Jumlah yg diterima nasabah = SGD 67,94

Bunga yg diterima di bulan Februari

- SGD 67,94 * Rp.11.100 = Rp 754.134,-
- Pajak atas bunga SGD 16,99 * Rp.11.100 = Rp. 188.589

Bulan dengan 28 Hari

SGD 25.000 * 4% * 28/365 = SGD 76,71

Pajak 20% * SGD 76,71 = SGD 15,34 -
Jumlah yg diterima nasabah = SGD 61,37

Bunga yg diterima di bulan Oktober, Desember

- SGD 61,37 * Rp.11.100 = Rp510.822,-
- Pajak atas bunga SGD 15,34 * Rp.11.100 = Rp127.761
C. Jurnal saat pencairan deposito

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Simp. Deposito Nn. Andriani USD 5.000

RPV USD 5.000

13/12
RPV Rp 75.500.000

Kas Rp 75.500.000

USD 5.000 * Rp. 15.100 = Rp 75.500.000