PT.

TIGA SERANGKAI
Laporan Arus Kas
(Metode Langsung)
Untuk Tahun yang berakhir 31 Oktober 2018

Arus kas dari aktivitas operasi

Penerimaan Kas: 360,327,500
penjualan tunai 300,327,500 300,327.5
penerimaan pelunasan piutang 60,000,000 60,000
Pengeluaran Kas:
1. Pembayaran kas untuk utang dagang 217,000,000 217,000
2. Pembayaran kas untuk beban operasi 52,000,000 52,000
4. Pembayaran kas untuk asuransi 30,000,000 30,000
5. Pembayaran kas untuk pembelian brg dagan 760,000,000 760,000
Total pengeluaran kas (1,059,000,000)
Kas Bersih dari aktivitas Operasi (698,672,500)

Arus kas dari Aktivitas Investasi

1. hasil dari penjualan aset tetap 100,000,000
2.uang muka pembelian ruko (200,000,000)
3. pembelian peralatan kantor (70,000,000)
kas bersih dari aktivitas investasi (170,000,000)

Arus kas dari Aktivitas pendanaan

1.hasil dari pinjaman 200,000,000
2.saham biasa 500,000,000 500,000
3. hasil dari penerbitan obligasi 300,000,000 300,000
4. pembayaran deviden (10,000,000)
5. pembayaran bunga obligasi dan pinjaman ba (8,000,000)
kas bersih dari aktivitas pendanaan 982,000,000
Kenaikan KAS PER 31 Oktober 2018 113,327,500

saldo per 30 September 2018 25,000,000

Kenaikan Kas selama bulan Oktober 2018 113,327,500
saldo per 31 Oktober 2018 138,327,500
75,413,500
57,287,500
18,126,000
 PT. TIGA SERANGKAI
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE YANG BERAKHIR 31 OKTOBER 2018

NO TANGGAL URAIAN REF DEBET

1 Beban listrik dan air 1,580,000
Beban bagian ekspedisi 1,500,000
Beban langganan koran 140,000
Beban makanan minuman 540,000
biaya untuk rapat 950,000
biaya alat hilir 670,000
biaya air minum 540,000
Beban perrangko 114,000
Kas

Selisih kas 5,000

Kas

kas kecil 6,000,000

kas bank
JUMLAH
18

KREDIT

5,499,000

5,000

6,000,000
 PT. TIGA SERANGKAI
REKONSILIASI BANK
31 October 2018

Saldo per rekening koran 30 Nopember 2016 78,507,000

Ditambah:

Setoran tanggal 30 Nov (batik kristina a) 41,650,000

41,650,000
Dikurangi

Cek masih beredar : NI 57015 14,400,000

NI 57030 28,910,000
NI 57034 17,395,000
60,705,000
Saldo yang benar menurut Bank 59,452,000

Saldo per buku perusahaan 30 Nopember 2016 95,615,000

Ditambah:
kesalahan catat cek NI 57018
Kesalhan pencatatan rekening BRI #17784 20,000,000
Bunga bulan november 336,000
20,336,000

Dikurangi:
Kesalahan catat cek : NI 57023 200,000
NI 57028 180,000
Cek NI 57036 belum tercacatat 5,499,000
Gagal kliring+ biaya tolakan kliring 39,495,000
Beban asministrasi 125,000
Cicilan 1 + bunga 11,000,000
56,499,000

Saldo yang benar menurut Perusahaan 59,452,000

B20 diperoleh dari kesalahan pada rekening koran tgl 23 November sebesar 28.910.000 namun dicatat oleh perusahaan hanya

dicatat oleh perusahaan sebesar 2.000.000 padahal seharusnya 2.200.000, maka perusahaan harus mengurangi sebesar 200.0
dicatat oleh perusahaan sebesar 26.460.000 padahal seharusnya 26.640.000, maka perusahaan harus mengurangi sebesar 18

264472500
226145000 57
38327500
at oleh perusahaan hanya 8.910.000 dengan kode BRI#17784 pembayaran oleh PT Linen

mengurangi sebesar 200.000

s mengurangi sebesar 180.000
 PT. TIGA SAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE NOPEMBER 2016

NO TANGGAL URAIAN REF DEBET

1 30 Kas 20,336,000
Piutang usaha
Pendapatan bunga

2 30 Kesalah cek NI 57023 200,000

Kesalah cek NI 57028 180,000
Kesalah cek NI 57036 5,499,000
Kliring 39,445,000
biaya tolakan kliring 50,000
beban administrasi 125,000
cicilan dan bunga cicilan 11,000,000
kas di bank

7
JUMLAH
KREDIT

20,000,000
336,000

56,499,000
 JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE NOPEMBER 2016

NO TANGGAL URAIAN REF DEBET

1 1 Kas Kecil 6,000,000
Kas
(pembentukan dana kas kecil)

2 30 Beban listrik 1,130,000

Beban air 450,000
Bahan bakar 1,500,000
Langganan surat kabar 140,000
Beban rapat 950,000
Beban ATK 670,000
Beban lain lain 654,000
Kas
Selisih Kas
KREDIT

6,000,000

5,494,000
5,000