PEMERINTAH KABUPATEN YOGYAKARTA

BUKU JURNAL

Tanggal No. Bukti Uraian

31-Dec-19 DPA Dinkes Estimasi pendapatan

Perubahan SAL
Apropriasi Belanja
10-Jan-20 SP2D-UP Kas di bendahara pengeluaran
RK PPKD
31-Jan-20 No entry
1-Feb-20 SP2D -LS Gaji Pokok -LO
Tunjangan Keluarga -LO
Tunjangan Jabatan -LO
RK PPKD
Gaji Pokok -LRA
Tunjangan Keluarga -LRA
Tunjangan Jabatan -LRA
Perubahan SAL
13-Mar-20 Beban Pemeliharaan -LO
Kas di bendahara pengeluaran
Belanja pemeliharaan -LRA
Perubahan SAL
19-Mar-20 No entry
20-Mar-20 Peralatan rontgen
Utang atas pengadaan peralatan
22-Mar-20 SP2D -LS Utang atas pengadaan peralatan
RK PPKD
Belanja modal pengadaan peralatan rontgen -LRA
Perubahan SAL
29-May-20 Asuransi dibayar dimuka
Kas di bendahara pengeluaran
Belanja asuransi -LRA
Perubahan SAL
10-Jun-20 Beban persediaan ATK -LO
Kas di bendahara pengeluaran
Belanja persediaan ATK-LRA
Perubahan SAL
1-Aug-20 Kas di bendahara penerimaan
Pendapatan retribusi diterima dimuka
2-Aug-20 RK PPKD
Kas di bendahara penerimaan
TOTAL
TOTAL
 J
AKARTA

Tanggal

Debit Kredit
31-Dec-20
1,250,000
300,000 31-Dec-20
950,000
425,000 31-Dec-20
425,000
31-Dec-20
70,000,000
30,000,000 31-Dec-20
25,000,000
125,000,000
70,000,000
30,000,000
TOTA
25,000,000
125,000,000
7,500,000
7,500,000
7,500,000
7,500,000

70,000,000
70,000,000
70,000,000
70,000,000 Memunculkan akun utang karena barang
70,000,000 diterima sebelum SP2D LS dicairkan
70,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
7,500,000
7,500,000
7,500,000
7,500,000
24,000,000
24,000,000
24,000,000
24,000,000
563,675,000 563,675,000
563,675,000 563,675,000
 JURNAL PENYESUAIAN PER DESEMBER 2020

Uraian Debit Kredit

Persediaan ATK 4,500,000

Beban ATK 4,500,000
Beban penyusutan peralatan 20,000,000
Akumulasi penyusutan peralatan 20,000,000
Beban asuransi 5,000,000
Asuransi dibayar dimuka 5,000,000
Beban penyusutan gedung 305,000,000
Sewa gedung dibayar dimuka 305,000,000
Pendapatan retribusi diterima dimuka 22,400,000
Pendapatan retribusi -LO 22,400,000
Perubahan SAL 22,400,000
Pendapatan retribusi -LRA 22,400,000
TOTAL 379,300,000 379,300,000
 LAPORAN REALISASI ANGGARAN

1 PENDAPATAN
2 Pendapatan retribusi -LRA 22,400,000
3
4 TOTAL PENDAPATAN 22,400,000
5
6 BELANJA
7 Belanja Operasional:
8 Gaji Pokok -LRA 70,000,000
9 Tunjangan Keluarga -LRA 30,000,000
10 Tunjangan Jabatan -LRA 25,000,000
11 Belanja pemeliharaan -LRA 7,500,000
12 Belanja asuransi -LRA 12,000,000
13 Belanja persediaan ATK-LRA 7,500,000
14 Total Belanja Operasional 152,000,000
15
16 Belanja Modal:
17 Belanja modal pengadaan peralatan rontgen -LRA 70000000
18 Total Belanja Modal 70000000
19
20 TOTAL BELANJA (14+18) 222,000,000
21 Surplus/(Defisit) LRA (4-20) (199,600,000)
 LAPORAN OPERASIONAL

PENDAPATAN
Pendapatan retribusi -LO 22,400,000

TOTAL PENDAPATAN 22,400,000

BEBAN
Beban Operasional:
Gaji Pokok -LO 70,000,000
Tunjangan Keluarga -LO 30,000,000
Tunjangan Jabatan -LO 25,000,000
Beban Pemeliharaan -LO 7,500,000
Beban persediaan ATK -LO 3,000,000
Beban penyusutan peralatan 20,000,000
Beban asuransi 5,000,000
Beban penyusutan gedung 305,000,000

TOTAL BEBAN 465,500,000

Surplus/ (defisit) LO (443,100,000)

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Ekuitas Awal 9,500,000,000

Surplus/(defisit) LO (443,100,000)
RK PPKD (171,425,000)
Ekuitas Akhir 8,885,475,000