Pertemuan 6: Prosedur Dasar Audit (Pengujian Transaksi, Saldo Dan Ketaatan)
Pertemuan 6: Prosedur Dasar Audit (Pengujian Transaksi, Saldo Dan Ketaatan)
E. RESIKO PENGENDALIAN
1. Penerimaan pesanan dilakukan pada pelanggan
yang tidak disetujui
2. Persetujuan kredit yg salah saji /tidak dimintakan
persetujuan pejabat yang berwenang
3. Barang yang dikeluarkan gudang tidak sesuai dgn
pesanan pelanggan
4. Barang yang dikirim tidak sesuai pesanan
5. Penagihan untuk penjualan fiktif
6. Invois tidak dicatat dalam pembukuan baik jurnal
maupun buku pembantu.
FUNGSI YANG TERKAIT SISTEM PENJUALAN KREDIT (3)