PT SAMITEX

Laporan Laba Rugi

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2017

Komersial Koreksi Fiskal

Komersial (+)

A. Penjualan (1) 55,700,000,000 -

B. Harga Pokok Penjualan

1 Persediaan awal bahan baku 4,630,000,000
2 Pembelian 48,500,000,000
3 Persediaan akhir bahan baku (4,342,000,000)
4 Pemakaian bahan 48,788,000,000
5 Upah buruh (2) 1,075,000,000 90,000,000
6 Biaya produksi tidak langsung (3) 270,000,000 55,000,000
7 Penyusutan mesin (4) 120,000,000
8 Penyusutan gedung pabrik (5) 50,000,000 10,000,000

9 Total Biaya Produksi 50,303,000,000 155,000,000

10 Persediaan awal barang dalam proses 860,000,000
11 Persediaan akhir barang dalam proses (950,000,000)

12 Harga Pokok Produksi 7,990,000,000 50,213,000,000 155,000,000

13 Persediaan awal barang jadi 8,142,000,000 2,500,000,000
14 Persediaan akhir barang jadi (2,850,000,000)

Harga Pokok Penjualan 49,863,000,000 155,000,000

C. Laba Bruto 5,837,000,000 155,000,000

D. Beban Usaha:
1 Gaji dan imbalan lainnya (6) 1,600,000,000 165,000,000
2 Fasilitas pegawai (7) 651,000,000 201,000,000
3 Biaya perjalanan dinas 85,000,000
4 Promosi 205,000,000
5 entertainmen (8) 76,000,000 12,500,000
6 Sumbangan (9) 97,000,000 20,000,000
7 Beban Bunga (10) 240,000,000 144,000,000
8 Alat tulis kantor 132,000,000
9 Sewa Mesin foto copy 12,000,000
10 Telepon (11) 190,000,000 95,000,000
11 Pemeliharaan mobil opersional 45,000,000
12 pemeliharaan mobil sedan direksi 44,000,000 22,000,000
 13 penyusutan gedung kantor (12) 68,750,000 13,750,000
14 penyusutan gedung yang disewakan (13) 43,750,000 8,750,000
15 Penyusutan mobil operasional (14) 46,800,000 8,050,000
16 penyusutan mobil sedan (15) 43,200,000 20,700,000
17 Pajak-pajak (16) 332,000,000 257,000,000
18 Jasa audit/pengurusan pajak 50,000,000
Jumlah Beban Usaha 3,911,500,000 967,750,000

E. Laba Usaha 1,925,500,000 1,122,750,000

F. Pendapatan (Beban) Lain-Lain

1 Bunga deposito (17) 83,200,000
2 Dividen dari Bank BRI (18) 160,000,000
3 Hasil Persewaan ruko (19) 90,000,000
4 Dividen dari Shang Hong Ltd Singapura (19) 170,000,000
Jumlah Pendapatan Lain-Lain-Bersih 503,200,000 -

G. Laba Sebelum Beban Pajak Penghasilan 2,428,700,000 1,122,750,000

Beban Pajak Penghasilan 858,250,000

Laba Bersih 1,570,450,000 1,122,750,000

Laba sebelum Beban Pajak Penghasilan-Fiskal

PPh Terutang Rp 3.433.000.000 x 25%

Dikurang kredit pajak:
PPh Pasal 22 13,500,000
PPh Pasal 23 9,000,000

PPh pasal 24 42,500,000

PPh Pasal 25 225,000,000

Jumlah Kredit Pajak

Kurang Bayar (Utang Pajak PPh Pasal 29)

PPh Terutang Tahun Sebelumnya Rp 3.433.000.000 x 25%

Dikurnag kredit pajak:
PPh Pasal 22 13,500,000
PPh Pasal 23 9,000,000
-
PPh pasal 24 42,500,000
 -
Jumlah Kredit Pajak

DPA (Dasar Perhitungan Angsuran)

Maka PPh Pasal 25/bulan untuk Tahun 2018 DPA/12bulan Rp 732.627.500/12

er 2017

Koreksi Fiskal Fiskal

(-) Fiskal

- 55,700,000,000

4,630,000,000
48,500,000,000
(4,342,000,000)
48,788,000,000
985,000,000
215,000,000
11,250,000 131,250,000
40,000,000

11,250,000 50,159,250,000 50,159,250,000

860,000,000
(950,000,000)

11,250,000 50,069,250,000 50,069,250,000

2,500,000,000
(2,850,000,000)

11,250,000 49,719,250,000 49,719,250,000

11,250,000 5,980,750,000 5,980,750,000

1,435,000,000
450,000,000
85,000,000
205,000,000
63,500,000
77,000,000
96,000,000
132,000,000
12,000,000
95,000,000
45,000,000
22,000,000
 - 55,000,000
35,000,000 328,250,000
38,750,000
22,500,000
75,000,000

- 2,943,750,000 2,943,750,000

11,250,000 3,037,000,000 3,037,000,000

83,200,000 -
24,000,000 136,000,000
90,000,000
170,000,000
107,200,000 396,000,000 396,000,000

118,450,000 3,433,000,000 3,433,000,000

858,250,000

118,450,000 2,574,750,000 2,574,750,000

3,433,000,000

858,250,000

290,000,000

568,250,000

858,250,000
 65,000,000

793,250,000

66,104,167
1. Kredit pajak PPh Pasal 22 = Rp 900.000.000 x 1,5%

2. Koreksi fiskal (+) = Rp 74.000.000 + Rp 16.000.000

3. Koreksi fiskal (+)

4. 2016 Rp 1.200.000.000 x 12,5% 150,000,000

2017 (Rp 1.200.000.000 - Rp 150.000.000) x 12,5% 131,250,000

Komersial 120,000,000

Koreksi fiskal (-)

5. Fiskal Rp 800.000.000/20 atau Rp 800.000.000 x 5% 40,000,000

Komersial 50,000,000

Koreksi fiskal (+)

6. Koreksi fiskal (+)

7. Koreksi fiskal (+) Rp 125.000.000 + Rp 76.000.000

8. Koreksi fiskal (+)

9. Koreksi fiskal (+)

10. Koreksi fiskal (+) 1.200.000.000/2.000.000.000 x 240.000.000

11. Koreksi Fiskal (+) 115000000 x 50%

75.000.000 x 50%

12. Koreksi fiskal (+) 1.100.000.000 x 5%

komersial

Koreksi fiskal (+)

13. Koreksi fiskal (+) 700.000.000 x 5%

komersial

koreksi fiskal (+)

14. 2016 Rp 260.000.000 x 25% 65,000,000
2017 (Rp 220.000.000 - Rp 65.000.000) x 25% 38,750,000
Komersial 46,800,000

Koreksi fiskal (+)

15. 2016 Rp 240000000 x 25% 60,000,000 30,000,000

2017 (Rp 240.000.000 - Rp 60.000.000) x 25% 45,000,000 22,500,000
Komersial 43,200,000

Koreksi fiskal (+)

16. Koreksi fiskal (+) Rp 250.000.000 + Rp 7.000.000

17. Koreksi Fiskal (-)

18. Kredit Pajak PPh pasal 23 Rp 160.000.000 x 15%

19. Kredit pajak PPh Pasal 23 Rp 90.000.000 x 10%

20. Kredit pajak PPh Pasal 24 Rp 170.000.000 x 25%

21. Kredit Pajak PPh pasal 25

 13,500,000

90,000,000

55,000,000

11,250,000

10,000,000

165,000,000

201,000,000

12,500,000

20,000,000

144,000,000

57,500,000
37,500,000
95,000,000

55,000,000
68,750,000

13,750,000

35,000,000
43,750,000

8,750,000
 8,050,000

20,700,000

257,000,000

83,200,000

24,000,000

9,000,000

42,500,000

225,000,000