IT GALERY
C. TUGAS PEKERJAAN
1. Sajikan Laporan Perhitungan Laba Rugi IT GALERY untuk tahun yang berakhir pada
31 Desember 2018
2. Sajikan Laporan Perubahan Laba Ditahan
3. Sajikan Neraca IT GALERY per 31 Desember 2018 dan 2017
4. Sajikan Laporan Arus Kas
5. Sajikan Neraca Saldo Setelah Penutupan per 31 Desember 2018
6. Catatlah Jurnal Penutup per 31 Desember 2018
7. Postinglah Jurnal Penyesuaian dan Penutup ke dalam Buku Besar
No Trial Balance Adjusment Journal Adjusted Trial Balance Income Statement Statement of Financial Position
Account Title
Account DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
11100 Cash in Bank 628.192.900 5.466.000 633.658.900 - 633.658.900 -
11200 Petty Cash 5.000.000 5.000.000 - 5.000.000 -
11300 Accounts Receivable 384.325.000 384.325.000 - 384.325.000 -
11400 Allowance for Doubtful Debt 1.500.000 6.186.500 - 7.686.500 - 7.686.500
11500 merchandise Inventory 240.600.000 240.600.000 - 240.600.000 -
11600 Store Supplies 6.920.000 4.760.000 2.160.000 - 2.160.000 -
11700 Prepaid Insurance 36.000.000 1.000.000 35.000.000 - 35.000.000 -
11800 Prepaid Rent 120.000.000 10.000.000 110.000.000 - 110.000.000 -
11900 VAT In 37.318.000 37.318.000 - 37.318.000 -
12100 Investment in PT Nusa - - - - -
13100 Land 780.000.000 780.000.000 - 780.000.000 -
13210 Building at Cost 1.500.000.000 1.500.000.000 - 1.500.000.000 -
13220 Accum. Dep. - Building 562.500.000 6.250.000 - 568.750.000 - 568.750.000
13310 Office Equipment at Cost 540.000.000 540.000.000 - 540.000.000 -
13320 Accum. Dep. - Office Equipment 324.000.000 9.000.000 - 333.000.000 - 333.000.000
13410 Vehicle at Cost 420.000.000 420.000.000 - 420.000.000 -
13420 Accum. Dep. – Vehicle 231.000.000 7.000.000 - 238.000.000 - 238.000.000
21100 Accounts Payable 278.958.000 - 278.958.000 - 278.958.000
21200 Expense Payable 59.780.000 - 59.780.000 - 59.780.000
21300 Income Tax Payable - 7.238.690 - 7.238.690 - 7.238.690
21500 VAT Out 70.975.400 - 70.975.400 - 70.975.400
22100 Bank BNI Loan 800.000.000 - 800.000.000 - 800.000.000
31100 Common Stock 1.000.000.000 - 1.000.000.000 - 1.000.000.000
31200 Retained Earning 889.040.600 - 889.040.600 - 889.040.600
31300 Income Summary - - - -
31400 Dividend 60.000.000 60.000.000 - 60.000.000 -
41100 Sales 5.427.269.000 5.427.269.000 - 5.427.269.000
-
41200 Sales Return 54.115.000 54.115.000 - 54.115.000 -
41300 Sales Discount 7.090.600 7.090.600 - 7.090.600 -
41400 Freight Collected 35.700.000 - 35.700.000 - 35.700.000
51100 Cost of goods Sold 4.148.730.000 4.148.730.000 - 4.148.730.000 -
51200 Freight Paid 52.660.000 52.660.000 - 52.660.000 -
51300 Purchases discount 35.036.100 - 35.036.100 - 35.036.100
61000 Advertising Expenses 65.500.000 65.500.000 - 65.500.000 -
61100 Telephone & Electricity Expenses 49.671.000 49.671.000 - 49.671.000 -
61200 Store Supplies Expenses 16.442.000 4.760.000 21.202.000 - 21.202.000 -
61300 Bad Debts Expenses 6.186.500 6.186.500 - 6.186.500 -
61410 Depreciation Expenses Vehicles 77.000.000 7.000.000 84.000.000 - 84.000.000 -
61420 Depreciation Expenses Equipment 99.000.000 9.000.000 108.000.000 - 108.000.000 -
61430 Depreciation Expenses Building 68.750.000 6.250.000 75.000.000 - 75.000.000 -
61500 Insurance Expenses 11.000.000 1.000.000 12.000.000 - 12.000.000 -
61600 Rent Expenses 110.000.000 10.000.000 120.000.000 - 120.000.000 -
61700 Wages & Salaries 158.000.000 158.000.000 - 158.000.000 -
61800 Service Expense 29.970.000 29.970.000 - 29.970.000 -
61900 Other Operating Expenses 26.800.000 26.800.000 - 26.800.000 -
81100 Interest Revenue 10.860.000 6.281.000 - 17.141.000 - 17.141.000
81200 Gain on Sales MES 42.750.000 - 42.750.000 - 42.750.000
82100 Interest Expense 11.616.660 11.616.660 - 11.616.660 -
82200 Bank Service Change 6.382.340 815.000 7.197.340 - 7.197.340 -
91300 Income Tax Expense 47.034.000 7.238.690 54.272.690 - 54.272.690 -
91400 Other Income 28.748.400 - 28.748.400 - 28.748.400
9.798.117.500 9.798.117.500 57.716.190 57.716.190 9.840.073.690 9.840.073.690 5.092.011.790 5.586.644.500 4.748.061.900 4.253.429.190
JUMLAH 494.632.710 494.632.710
5.586.644.500 5.586.644.500 4.748.061.900 4.748.061.900