Pada tanggal 1 juli 2016 perkiraan bank di buku besar PT.

DEBET
memperlihatkan saldo senilai Rp. 2.303.000.

Di bulan Juli 2016 buku penerimaan kas memeperlihatkan jumlah

senilai Rp. 4.730.000.Tapi pada buku pengeluaran kas
memeperlihatkan jumlah senilai Rp 6.572.725.

Data yang berrkaitan rekonsiliasi bank antara lain seperti berikut:Cek-

Cek yang beredar:Sudah di kredit oleh Bank,

jasa gito pada bulan Juli 2016 senilai Rp 7.425

Cek nomor 10203 senilai Rp 157.000 dicatat dalam laporan buku

pengeluaran senilai Rp 175.000

Sedangkan untuk cek nomor 10217 senilai Rp 240.000 dibukukan

senilai Rp 24.000.

semuanya untuk pembelian barang dagangan.

Dan setoran kas senilai Rp 925.000 pada tanggal 31 Juli 2016 belum
dicatat dalam rekening koran bank, sebab kas telah ditutup.

Bank sudah membebankan biaya administrasi di bulan Juli 2016 senilai

Rp 1.000 dan ongkos buku cek senilai Rp 650.

Jumlah itu belum dibukukan oleh PT.DEBETBank sudah mengkredit

rekening PT.DEBET atas kiriman uang dengan jumlah Rp 199.950
yang diperoleh dari pelanggan untuk melunasi utangnya.Setoran cek
yang diperoleh dari PT.DEBET senilai Rp 120.000 pada tanggal 28 Juli
2016 sudah ditolak sebab saldo tidak mencukupi.Diminta:Buatlah Bank
rekonsiliasi per 31 Juli 2016 untuk menyesuaikan saldo menurut
rekening korang dengan saldo berdasarkan perkiraan bankBuatlah
jurnal penyesuaian yang dibutuhkan
 A.
PT DEBET
Laporan rekonsiliasi bank
Periode 31 juli 2016

saldo menurut bank Rp. 1.220.000

di tambah :

Kas di tangan Rp. 925.000+

Rp. 2.145.000

Di kurangi:

Cek yang masih beredar (Rp. 1.800.000)

Saldo yang benar Rp. 345.0000

Saldo menurut perusahaan Rp. 457.275

Ditambah :

- Pendapatan jasa giro Rp. 7.425

- Koreksi kesalahan 10203 Rp. 18.000
- Kiriman uang Rp.199.950+

Rp. 225.375+

Rp. 682.650

Dikurangi :

- Koreksi kesalahan 10217 Rp. 216.000

- Beban admin bank Rp. 1.000
- Beban cetak buku cek Rp. 625
- Cek kosong Rp. 120.000
(Rp. 337.650)
Saldo yang benar Rp. 345.000

B. Jurnal penyesuaian
31/07/16 kas di bank Rp. 7.425
Pendapatan jasa giro Rp. 7.425

31/07/16 kas di bank Rp.18.000

Utang dagang Rp. 18.000

31/07/16 kas di bank Rp. 199.950

Piutang dagang Rp.199.950

31/07/16 piutang dagang Rp. 216.000

kas di bank Rp. 216.000

31/07/16 beban admin bank Rp. 1.000

Kas di bank Rp. 1.000

31/07/16 beban cetak buku cek Rp. 650

Kas di bank Rp. 650

31/07/16 piutang dagang Rp. 120.000

kas di bank Rp. 120.000

Total jurnal Rp. 563.025

Rp. 563.025