DATA PERUSAHAAN

NAMA PERUSAHAAN Kantor Akuntan Publik Haruna & Rekan

PEMILIK PERUSAHAAN Tn. Haruna
BAGIAN AKUNTANSI Waode Dian Meisa
DATA LAPORAN

NERACA AWAL Per 31 Desember 2017

JURNAL UMUM Bulan Desember 2017
BUKU BESAR Bulan Desember 2017
NERACA SALDO Per 31 Desember 2017
JURNAL PENYESUAIAN Per 31 Desember 2017
KERTAS KERJA Per 31 Desember 2017
LAPORAN LABA RUGI Periode Yang Berakhir 31 Desember
LAPORAN PERUBAHAN MODAL Periode Yang Berakhir 31 Desember
NERACA Periode Yang Berakhir 31 Desember
NERACA SALDO SETELAH PENYESUPer 31 Desember 2017
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPPer 31 Desember 2017
JURNAL PEMBALIK Per 31 Desember 2017
MATA UANG (dalam rupiah)
Tabel Akun
 KANTOR AKUNTAN PUBLIK HARUNA DAN REKAN

NO. AKUN NAMA AKUN

101 Kas
102 Kas di Bank
103 Piutang Usaha
104 Perlengkapan Kantor
105 Premi Asuransi
106 Iklan dibayar di muka
107 Sewa dibayar di muka
108 Cadangan Kerugian Piutang
111 Kendaraan
112 Akumulasi Penyusutan Kendarann
113 Peralatan
114 Akumulasi Penyusutan Peralatan
201 Hutang Usaha
202 Hutang Bank
203 Pendapatan Diterima di muka
301 Modal
401 Penpatan Jasa
501 Beban Gaji
502 Beban Sewa
503 Beban Asuransi
504 Beban Iklan
505 Beban Reparasi
506 Beban Bunga
507 Beban Konsumsi
508 Beban Listrik, Air, & Telepon
509 Beban Keamanan
510 Beban Penyusutan Kendaraan
511 Beban Penyusutan Peralatan
512 Beban Perlengkapan
513 Beban Kerugian Piutang
 Kantor Akuntan Publik Haruna & Rekan
NERACA AWAL
Per 31 Desember 2017

No. Akun Nama Akun Debet

101 Kas Rp 27,800,000.00
102 Kas di Bank Rp 385,435,000.00
103 Piutang Usaha Rp 317,000,000.00
104 Perlengkapan Kantor Rp 21,500,000.00
105 Premi Asuransi Rp 9,600,000.00
106 Iklan dibayar di muka Rp 6,000,000.00
107 Sewa dibayar di muka Rp 5,000,000.00
111 Kendaraan Rp 137,500,000.00
112 Akumulasi Peny. Kendaraan
113 Peralatan Rp 58,500,000.00
114 Akumulasi Peny. Peralatan
201 Hutang Usaha
202 Hutang Bank
301 Modal Mr. Tanos
TOTAL Rp 968,335,000.00
 Kredit

Rp 27,950,000.00

Rp 22,500,000.00
Rp 37,645,000.00
Rp 200,000,000.00
Rp 680,240,000.00
Rp 968,335,000.00
 Kantor Akuntan Publik Haruna & Rekan
JURNAL UMUM
Bulan Desember 2017

Tanggal Keterangan Ref

12/2/2017 Hutang Bank 202
12/2/2017 Beban Bunga 506
12/2/2017 Kas 101
12/4/2017 Kas 101
12/4/2017 Pendapatan Diterima di muk 203
12/5/2017 Premi Asuransi 105
12/5/2017 Kas 101
12/7/2017 Perlengkapan Kantor 104
12/7/2017 Kas 101
12/8/2017 Piutang Usaha 103
12/8/2017 Penpatan Jasa 401
12/10/2017 Beban Konsumsi 507
12/10/2017 Kas 101
12/14/2017 Beban Reparasi 505
12/14/2017 Kas 101
12/15/2017 Kas 101
12/15/2017 Pendapatan Diterima di muka 203
12/15/2017 Penpatan Jasa 401
12/16/2017 Sewa dibayar di muka 107
12/16/2017 Kas 101
12/18/2017 Kas 101
12/18/2017 Piutang Usaha 103
12/22/2017 Hutang Usaha 201
12/22/2017 Kas 101
12/27/2017 Beban Gaji 501
12/27/2017 Kas 101
12/28/2017 Beban Listrik, Air, & Telepon 508
12/28/2017 Kas 101
12/28/2017 Kas 101
12/28/2017 Piutang Usaha 103
12/28/2017 Penpatan Jasa 401
12/29/2017 Beban Keamanan 509
12/29/2017 Kas 101
12/30/2017 Beban Konsumsi 507
12/30/2017 Kas 101
JUMLAH
aruna & Rekan
UM
2017

Debit Kredit
Rp 6,500,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 8,000,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 3,800,000.00
Rp 3,800,000.00
Rp 3,550,000.00
Rp 3,550,000.00
Rp 25,000,000.00
Rp 25,000,000.00
Rp 1,625,000.00
Rp 1,625,000.00
Rp 1,750,000.00
Rp 1,750,000.00
Rp 25,000,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 40,000,000.00
Rp 2,400,000.00
Rp 2,400,000.00
Rp 25,000,000.00
Rp 25,000,000.00
Rp 6,700,000.00
Rp 6,700,000.00
Rp 15,500,000.00
Rp 15,500,000.00
Rp 3,750,000.00
Rp 3,750,000.00
Rp 21,250,000.00
Rp 21,250,000.00
Rp 42,500,000.00
Rp 350,000.00
Rp 350,000.00
Rp 3,250,000.00
Rp 3,250,000.00
Rp 198,175,000.00 Rp 198,175,000.00
 Kantor Akuntan Publik Haruna & Rekan
BUKU BESAR
Bulan Desember 2017

101 Kas
Tanggal Keterangan Ref
Neraca Awal
12/2/2017 Kas 101
12/4/2017 Kas 101
12/5/2017 Kas 101
12/7/2017 Kas 101
12/10/2017 Kas 101
12/14/2017 Kas 101
12/15/2017 Kas 101
12/16/2017 Kas 101
12/18/2017 Kas 101
12/22/2017 Kas 101
12/27/2017 Kas 101
12/28/2017 Kas 101
12/28/2017 Kas 101
12/29/2017 Kas 101
12/30/2017 Kas 101

102 Kas di Bank

Tanggal Keterangan Ref
Neraca Awal

103 Piutang Usaha

Tanggal Keterangan Ref
Neraca Awal
12/8/2017 Piutang Usaha 103
12/18/2017 Piutang Usaha 103
12/28/2017 Piutang Usaha 103

104 Perlengkapan Kantor

Tanggal Keterangan Ref
 Neraca Awal
12/7/2017 Perlengkapan Kantor 104

105 Premi Asuransi

Tanggal Keterangan Ref
Neraca Awal
12/5/2017 Premi Asuransi 105

106 Iklan dibayar di muka

Tanggal Keterangan Ref
Neraca Awal

107 Sewa dibayar di muka

Tanggal Keterangan Ref
Neraca Awal
12/16/2017 Sewa dibayar di muka 107

111 Kendaraan
Tanggal Keterangan Ref
Neraca Awal

112 Akumulasi Penyusutan Kendarann

Tanggal Keterangan Ref
Neraca Awal

113 Peralatan
Tanggal Keterangan Ref
Neraca Awal

114 Akumulasi Penyusutan Peralatan

 Tanggal Keterangan Ref
Neraca Awal

201 Hutang Usaha

Tanggal Keterangan Ref
Neraca Awal
12/22/2017 Hutang Usaha 201

202 Hutang Bank

Tanggal Keterangan Ref
Neraca Awal
12/2/2017 Hutang Bank 202

203 Pendapatan Diterima di muka

Tanggal Keterangan Ref
12/4/2017 Pendapatan Diterima di muka 203
12/15/2017 Pendapatan Diterima di muka 203

301 Modal
Tanggal Keterangan Ref
Neraca Awal

401 Penpatan Jasa

Tanggal Keterangan Ref
12/8/2017 Penpatan Jasa 401
12/15/2017 Penpatan Jasa 401
12/28/2017 Penpatan Jasa 401

501 Beban Gaji

Tanggal Keterangan Ref
12/27/2017 Beban Gaji 501
 505 Beban Reparasi
Tanggal Keterangan Ref
12/14/2017 Beban Reparasi 505

506 Beban Bunga

Tanggal Keterangan Ref
12/2/2017 Beban Bunga 506

507 Beban Iklan

Tanggal Keterangan Ref
12/10/2017 Beban Konsumsi 507
12/30/2017 Beban Konsumsi 507

508 Beban Listrik, Air, & Telepon

Tanggal Keterangan Ref
12/28/2017 Beban Listrik, Air, & Telepon 508

509 Beban Keamanan

Tanggal Keterangan Ref
12/29/2017 Beban Keamanan 509
antor Akuntan Publik Haruna & Rekan
BUKU BESAR
Bulan Desember 2017

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 27,800,000 Rp -
Rp 8,000,000.00 Rp 19,800,000 Rp -
Rp 15,000,000.00 Rp 34,800,000 Rp -
Rp 3,800,000.00 Rp 31,000,000 Rp -
Rp 3,550,000.00 Rp 27,450,000 Rp -
Rp 1,625,000.00 Rp 25,825,000 Rp -
Rp 1,750,000.00 Rp 24,075,000 Rp -
Rp 25,000,000.00 Rp 49,075,000 Rp -
Rp 2,400,000.00 Rp 46,675,000 Rp -
Rp 25,000,000.00 Rp 71,675,000 Rp -
Rp 6,700,000.00 Rp 64,975,000 Rp -
Rp 15,500,000.00 Rp 49,475,000 Rp -
Rp 3,750,000.00 Rp 45,725,000 Rp -
Rp 21,250,000.00 Rp 66,975,000 Rp -
Rp 350,000.00 Rp 66,625,000 Rp -
Rp 3,250,000.00 Rp 63,375,000 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 385,435,000 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 317,000,000 Rp -
Rp 25,000,000.00 Rp 342,000,000 Rp -
Rp 25,000,000.00 Rp 317,000,000 Rp -
Rp 21,250,000.00 Rp 338,250,000 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
 Rp 21,500,000 Rp -
Rp 3,550,000.00 Rp 25,050,000 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 9,600,000 Rp -
Rp 3,800,000.00 Rp 13,400,000 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 6,000,000 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 5,000,000 Rp -
Rp 2,400,000.00 Rp 7,400,000 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 137,500,000 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp 27,950,000

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 58,500,000 Rp -
 Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp 22,500,000

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp 37,645,000
Rp 6,700,000.00 Rp - Rp 30,945,000

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp 200,000,000
Rp 6,500,000.00 Rp - Rp 193,500,000

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 15,000,000.00 Rp - Rp 15,000,000
Rp 15,000,000.00 Rp - Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp 680,240,000

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 25,000,000.00 Rp - Rp 25,000,000
Rp 40,000,000.00 Rp - Rp 65,000,000
Rp 42,500,000.00 Rp - Rp 107,500,000

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 15,500,000.00 Rp 15,500,000 Rp -
 Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 1,750,000.00 Rp 1,750,000 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 1,625,000.00 Rp 1,625,000 Rp -
Rp 3,250,000.00 Rp 4,875,000 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 3,750,000.00 Rp 3,750,000 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 350,000.00 Rp 350,000 Rp -
 Kantor Akuntan Publik Haruna & Rekan
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2017

No. Akun Nama Akun Debet

101 Kas Rp 63,375,000
102 Kas di Bank Rp 385,435,000
103 Piutang Usaha Rp 338,250,000
104 Perlengkapan Kantor Rp 25,050,000
105 Premi Asuransi Rp 13,400,000
106 Iklan dibayar di muka Rp 6,000,000
107 Sewa dibayar di muka Rp 7,400,000
111 Kendaraan Rp 137,500,000
112 Akumulasi Penyusutan Kendarann Rp -
113 Peralatan Rp 58,500,000
114 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp -
201 Hutang Usaha Rp -
202 Hutang Bank Rp -
203 Pendapatan Diterima di muka Rp -
301 Modal Rp -
401 Penpatan Jasa Rp -
501 Beban Gaji Rp 15,500,000
505 Beban Reparasi Rp 1,750,000
506 Beban Bunga Rp 1,500,000
507 Beban Konsumsi Rp 4,875,000
508 Beban Listrik, Air, & Telepon Rp 3,750,000
509 Beban Keamanan Rp 350,000
JUMLAH Rp 1,062,635,000
 Kredit
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 27,950,000
Rp -
Rp 22,500,000
Rp 30,945,000
Rp 193,500,000
Rp -
Rp 680,240,000
Rp 107,500,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,062,635,000