PT MIKODI JAYA

JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2018
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
DES 2018 31 ihtisar laba rugi Rp 1,650,000
persediaan barang
persediaan barang Rp 1,550,000
ihtisar laba rugi
31 beban asuransi Rp 900,000
asuransi dibayar dimuka
31 beban perlengkapan Rp 1,890,000
perlengkap[an
31 beban penyusutan peralatan Rp 420,000
akumulasi penyusutan peralatan
beban penyusutan kendaraan Rp 750,000
akumulasi penyusutan kendaraan
31 beban gaji Rp 750,000
hutang gaji
31 beban listrik,air dan telepon Rp 320,000
hutang listrik,air dan telepon
31 Sewa dibayar dimuka Rp 28,000,000
beban sewa
TOTAL Rp 36,230,000
 KREDIT

Rp 1,650,000

Rp 1,550,000

Rp 900,000

Rp 1,890,000

Rp 420,000

Rp 750,000

Rp 750,000

Rp 320,000

Rp 28,000,000
Rp 36,230,000
 PT MIKODI JAYA
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 20
NERACA SALDO AJP
NO AKUN NAMA AKUN
DEBIT KREDIT DEBIT
111 Kas Rp 54,000,000
112 Piutang Dagang Rp 10,700,000
113 Persediaan Barang Dagang Rp 1,650,000 Rp 1,550,000
114 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,200,000
115 Perlengkapan Rp 3,250,000
121 Peralatan Rp 21,000,000
122 Akumulasi penyusutan Peralatan Rp 420,000
123 Kendaraan Rp 75,000,000
124 Akumulasi penyusutan Kendaraan Rp 750,000
211 Utang Dagang Rp 15,530,000
221 Utang Bank Rp 15,000,000
311 Modal Miko Rp 130,000,000
312 Prive Miko Rp 1,500,000
411 Penjualan Rp 64,335,000
412 Retur Penjualan Rp 500,000
413 Potongan Penjualan Rp 870,000
511 Pembelian Rp 16,400,000
512 Beban Angkut Pembelian Rp 1,600,000
513 Retur Pembelian Rp 230,000
514 Potongan Pembelian Rp 425,000
611 Beban Gaji Rp 2,400,000 Rp 750,000
612 Beban Listrik, air dan Telepon Rp 620,000 Rp 320,000
613 Beban Sewa Rp 36,000,000
313 Ikhtisar Rugi Laba Rp 1,650,000
614 Beban Asuransi Rp 900,000
615 Beban Penyusutan Peralatan Rp 420,000
616 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 750,000
617 Beban Perlengkapan Rp 1,890,000
115 Sewa dibayar dumuka Rp 28,000,000
212 Utang Gaji
213 Utang Listrik Air dan Telepon
TOTAL Rp 226,690,000 Rp 226,690,000 Rp 36,230,000
 PT MIKODI JAYA
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2018
AJP NS DISESUAIKAN RUGI/LABA NERACA AKHIR
KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
Rp 54,000,000 Rp 54,000,000
Rp 10,700,000 Rp 10,700,000
Rp 1,650,000 Rp 1,550,000 Rp 1,550,000
Rp 900,000 Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 1,890,000 Rp 1,360,000 Rp 1,360,000
Rp 21,000,000 Rp 21,000,000
Rp 420,000 Rp 840,000
Rp 75,000,000 Rp 75,000,000
Rp 750,000 Rp 1,500,000
Rp 15,530,000
Rp 15,000,000
Rp 130,000,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 64,335,000 Rp 64,335,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 870,000 Rp 870,000
Rp 16,400,000 Rp 16,400,000
Rp 1,600,000 Rp 1,600,000
Rp 230,000 Rp 230,000
Rp 425,000 Rp 425,000
Rp 3,150,000 Rp 3,150,000
Rp 940,000 Rp 940,000
Rp 28,000,000 Rp 8,000,000 Rp 8,000,000
Rp 1,550,000 Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 900,000 Rp 900,000
Rp 420,000 Rp 420,000
Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 1,890,000 Rp 1,890,000
Rp 28,000,000 Rp 28,000,000
Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 320,000 Rp 320,000
Rp 36,230,000 Rp 228,930,000 Rp 228,930,000 Rp 35,520,000 Rp 64,990,000 Rp 193,410,000
Rp 29,470,000
Rp 64,990,000
RACA AKHIR
KREDIT

Rp 840,000

Rp 1,500,000
Rp 15,530,000
Rp 15,000,000
Rp 130,000,000

Rp 750,000
Rp 320,000
Rp 163,940,000
Rp 29,470,000
 PT.MIKODI JAYA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PER 31 DESEMBER 2018
modal miko 1 januari 2018 Rp 130,000,000
laba bersih Rp 29,470,000
prive miko Rp 1,500,000
Rp 27,970,000
modal miko 31 desember 2018 Rp 157,970,000
 PT MIKODI JAYA
NERACA
PER 31 DESEMBER 2018
HARTA KEWAJIBAN & MODAL
HARTA LANCAR KEWAJIBAN LANCAR
kas Rp 54,000,000 utang dagang
piutang dagang Rp 10,700,000 utang gaji
persediaan barang dagangan Rp 1,550,000 utang listrik,air,telp
asuransi dibayar dimuka Rp 300,000 TOTAL KEWAJIBAN LANCAR
perlengkapan Rp 1,360,000
sewa dibayar dimuka Rp 28,000,000 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
TOTAL HARTA LANCAR Rp 95,910,000 utang bank
TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
HARTA TETAP
peralatan Rp 21,000,000 TOTAL KEWAJIBAN
akumulasi penyusutan peralatan Rp 840,000
kendaraan Rp 75,000,000 MODAL PEMILIK
akumulasi penyusutan kendaraan Rp 1,500,000 modal miko per 31 des 2018
TOTAL HARTA TETAP Rp 93,660,000

TOTAL HARTA Rp 189,570,000 total kewajiban dan modal

Rp 15,530,000
Rp 750,000
Rp 320,000
Rp 16,600,000

Rp 15,000,000
Rp 15,000,000

Rp 31,600,000

Rp 157,970,000

Rp 189,570,000
 PT MIKODI JAYA
LAPORAN RUGI LABA
PER 31 DESEMBER 2018

PENJUALAN
penjualan Rp 64,335,000
retur penjualan Rp 500,000
potongan penjualan Rp 870,000
total penjualan Rp 62,965,000
HPP
persediaan barang dagang Rp 1,650,000
penmbelian Rp 16,400,000
retur pembelian Rp 230,000
potongan pembelian Rp 425,000
total pembelian Rp 15,475,000
beban angkut pembelian Rp 1,600,000
harga pokok penjualan Rp 17,345,000
barang tersedia untuk dijual Rp 18,995,000
persediaan barang 31 DES 2018 Rp 1,550,000
harga pokok penjualan Rp 17,445,000
Laba kotor Rp 45,520,000
BEBAN BEBAN
beban gaji Rp 3,150,000
beban listrik,air,telp Rp 940,000
beban sewa Rp 8,000,000
beban beban asuransi Rp 900,000
beban penyusutan peralatan Rp 420,000
beban penyusutan kendaraan Rp 750,000
beban perlengkapan Rp 1,890,000
total beban Rp 16,050,000
laba bersih Rp 29,470,000
 PT MIKODI JAYA
JURNAL PEMBALIK
PER 1 JANUARI 2019
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
JAN 1 asuransi dibayar dimuka Rp 900,000
2019 beban asuransi Rp 900,000
1 utang gaji Rp 750,000
beban gaji Rp 750,000
1 utang listrik,air,telp Rp 320,000
beban listrik,air,telp Rp 320,000
1 beban sewa Rp 28,000,000
sewa dibayar dimuka Rp 28,000,000
total Rp 29,970,000 Rp 29,970,000
 PT MIKODI JAYA
JURNAL PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2018
TANGGAL KETERANGAN REF BEBET KTEDIT
2018 DES 31 penjualan Rp 64,335,000
retur pembelian Rp 230,000
potongan pembelian Rp 425,000
ihtisar lugi raba Rp 64,990,000
31 ihtisar rugi laba Rp 35,420,000
pembelian Rp 16,400,000
beban angkut pembelian Rp 1,600,000
retur penjualan Rp 500,000
potongan penjualan Rp 870,000
beban gaji Rp 3,150,000
beban listrik,air,telp Rp 940,000
beban sewa Rp 8,000,000
beban asuransi Rp 900,000
beban penyusutan peralatan Rp 420,000
beban penyusutan kendaraan Rp 750,000
beban perlengkapan Rp 1,890,000
31 modal miko Rp 1,500,000
prive Rp 1,500,000
31 ihtisar rugi laba Rp 29,470,000
modal miko Rp 29,470,000
 PT MIKODI JAYA
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
PER 31 DESEMBER 2018
NO AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT
111 kas Rp 54,000,000
112 piutang dagang Rp 10,700,000
113 persediaan barang Rp 1,550,000
114 asuransi dibayar dimuka Rp 300,000
116 perlengkapan Rp 1,360,000
121 peralatan Rp 21,000,000
122 akumulasi penyusutan peralatan Rp 840,000
123 kendaraan Rp 75,000,000
124 akumulasi penyusutan kendaraan Rp 1,500,000
211 utang dagang Rp 15,530,000
221 utang bank Rp 15,000,000
311 modal miko Rp 157,970,000
115 sewa dibayar dimuka Rp 28,000,000
212 utang gaji Rp 750,000
213 utang listrik,air,telp Rp 320,000
total Rp 191,910,000 Rp 191,910,000