Skedul Beban di bayar Dimuka

Klien : PT Mentari
Tanggal Neraca : 31/12/2017

Ref.K Per Klien PARE Per Audit Per Audit

Keterangan K 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2016
Debit Kredit

Asuransi dibayar dimuka 6,000,000 (12) 6.000.000 -

sewa dibayar dimuka -

pajak dibayar dimuka G1 (10) 2.400.000 (13) 2.400.000 -

6,000,000 2,400,000 8,400,000 -

Catatan pemeriksaan:
1. Asuransi dibayar dimuka
Kami mendapatkan informasi bahwa perusahaan mengasuransikan aset tetapnya pada asuransi
jasa sentosa, jangka waktu 12 bulanan yang dimulai pada tanggal 1 januari 2017, dengan rincian
sebagai berikut :
Bangunan Rp 2.000.000
Peralatan kantor Rp 1.250.000
Kendaraan bermotor Rp 2.750.000
Total Rp 6.000.000
Kami telah melakukan pemeriksaan terhadap perhitungan pembebanan dari asuransi dibayar
dimuka. Berdasarkan hasil pemeriksaan ditemukan bahwa perusahaan belum melakukan
pembebanan terhadap beban asuransi untuk tahun 2017.
(12) Beban Asuransi 6.000.000
Asuransi dibayar dimuka 6.000.000
(koreksi untuk mencatat pembebanan asuransi)
2. Pajak dibayar dimuka
Kami telah memeriksa bukti pemotongan dari pihak ketiga,SSP dan SPM tahun 2017.
Jurnal no. (10)
(13) PPN keluaran 2.400.000
PPN masukan 2.400.000

Kesimpulan pemeriksaan
Menurut pendapat kami saldo beban dibayar dimuka telah disajikan secara wajar dan sesuai
dengan standart akuntansi keuangan yang berlaku

Dibuat oleh: Diperiksa Oleh Index : G

Ivan
Tanggal
04/01/2018