PT.

SONY
Laporan Rekonsiliasi Bank
Per: 31 Desember 2020
Saldo akhir kas menurut perusahaan Rp 2,450,000
Penambahan:
Piutang wesel Rp 1,715,000
Peenerimaan kas Rp 18,325,000
Total Penambahan Rp 20,040,000
Pengurangan:
Kesalahan pencatatan (Cek) Rp 18,000
Beban Admin Bank Rp 10,000
Cek yang dibayarkan Rp 18,762,130
Total Pengurangan Rp 18,790,130
Saldo akhir kas yang benar Rp 3,699,870

Saldo akhir kas menurut bank Rp 2,965,500

Penambahan:
Setoran dalam perjalanan Rp 2,148,210
Kesalahan pencatatan (Cek) Rp 990,000
Kesalahan pencatatan (Cek) Rp 100,000
Total Penambahan Rp 3,238,210
Pengurangan:
Cek beredar No. 101 Rp 1,200,000
Cek beredar No. 103 Rp 1,303,840
Total Pengurangan Rp 2,503,840
Saldo akhir kas yang benar Rp 3,699,870
 Jurnal Penyesuaian PT. SONY

Tgl Akun dan Keterangan Ref Debet Kredit

31 Kas di Bank 1101 Rp 1,715,000
Des Piutang wesel 1104 Rp 1,715,000
(Penerimaan piutang wesel)
31 Kas di Bank 1101 Rp 18,325,000
Des Penerimaan kas 1205 Rp 18,325,000
(Penerimaan kas)
31 Kesalahan pencatatan (Cek) 2101 Rp 18,000
Des Kas di Bank 1101 Rp 18,000
(Kesalahan pencatatan cek)
31 Beban administrasi Bank 5301 Rp 10,000
Des Kas di Bank 1101 Rp 10,000
(Beban administrasi bank)
31 Cek yang dibayarkan 1206 Rp 18,762,130
Des Kas di Bank 1101 Rp 18,762,130
(Cek yang dibayarkan)