MANAJEMEN PERBANKAN

DI SUSUN OLEH

ANDI AGIL ALMUNAWAR

NIM: 200903502054
KELAS C MANAJEMEN 2020

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI
COVID-19 dan Industri Perbankan Indonesia: Masalah dan tindakan yang perlu
dipertimbangkan

Berikut adalah pendapat kami tentang beberapa masalah tambahan yang mungkin dihadapi oleh bank-bank di
Indonesia, khususnya. Kami juga menawarkan beberapa pemikiran tentang apa yang dapat Anda lakukan
sekarang untuk mengelola secara efektif melalui ketidakpastian.Masalah bisnisKetidakpastian di pasar dan
penyebaran kredit meningkatkan risiko untuk mengakses modal, operasi dan profitabilitas; pelanggan yang
peduli dan berdampak pada permintaan / perilaku konsumen; dan kemungkinan peningkatan risiko reputasi.
Bagaimana Anda dapat menanggapi dengan tepat dan tetap tangguh di wilayah yang belum dipetakan
ini?Organisasi Kesehatan Dunia menyatakan wabah virus COVID-19 sebagai pandemi global pada 11 Maret
2020, meningkat dari deklarasi darurat kesehatan masyarakat pada 30 Januari 2020. Virus ini memiliki
konsekuensi ekonomi dan manusia yang tak terduga di banyak negara dan telah mengakibatkan volatilitas pasar
dan suku bunga yang signifikan.Masalah Operasi & TeknologiStaf dan praktik kerja; Kemampuan untuk bekerja
dari jarak jauh dan memenuhi kebutuhan data dan pengoperasian yang sedang berlangsung; skenario
pemulihan dan kontinuitas yang belum teruji menambah tekanan. Bagaimana Anda dapat mendukung organisasi
Anda agar bisnis tetap berjalan semulus mungkin?Masalah Akuntansi & KeuanganSeiring dengan dampak
kesehatannya, pandemi COVID-19 dengan cepat mengganggu bisnis dan aktivitas konsumen di daerah yang
terkena dampak dan sekitarnya.Kerugian kredit, kecukupan modal, likuiditas, aset yang mengalami penurunan
nilai, kerusakan lindung nilai dan masalah penilaian instrumen keuangan dan kebutuhan untuk peningkatan
pengungkapan. Apa yang dapat Anda lakukan untuk memantau, memitigasi, dan melaporkan risiko dan
ketidakpastian yang ada di depan?Konten ini hanya untuk tujuan informasi umum, dan tidak boleh digunakan
sebagai pengganti konsultasi dengan penasihat profesional.© 2020 PwC. Seluruh hak cipta. PwC mengacu pada
jaringan PwC dan / atau satu atau lebih firma anggotanya, yang masing-masing merupakan badan hukum yang
terpisah. Silakan lihat http://www.pwc.com/structure untuk detail lebih lanjut.1

Masalah Bisnis
Bank Anda mungkin menghadapi masalah ini:Anda mungkin ingin mempertimbangkan efek potensial
berikut:Langkah-langkah ini dapat membantu Anda mempersiapkan:Produk terkait dan risiko
pelangganPeningkatan pinjaman yang jatuh tempo dan macet●Anda mungkin mengalami lonjakan jumlah
peminjam baik karena menunda pembayaran, gagal bayar, atau tidak dapat memenuhi persyaratan perjanjian
hutang sebagai akibat dari gangguan pada bisnis, pendapatan atau kesehatan mereka.●Peminjam di industri
tertentu di Indonesia mungkin sangat rentan terhadap gangguan bisnis, antara lain transportasi dan
penerbangan, hiburan, pariwisata / perhotelan, minyak dan gas, dan properti. Pelanggan UKM dan ritel yang
bergantung pada perdagangan eceran mungkin akan terpengaruh secara khusus.●Depresiasi rupiah yang
signifikan dapat menambah tekanan pada pedagang pengimpor atau peminjam dengan pinjaman mata uang
asing.●Penerapan model PSAK71 expected credit loss (ECL) - berlaku efektif di Indonesia mulai 1 Jan 2020-
dapat mengakibatkan provisi kerugian pinjaman yang jauh lebih tinggi daripada yang akan terjadi
sebelumnya.●Nilai agunan mungkin menurun atau membutuhkan asumsi yang direvisi tepat waktu untuk
menjual. Pasar mungkin dibekukan.●Risiko pihak lawan dapat meluas ke investasi, jumlah yang harus dibayar
dari bank, perjanjian pembelian kembali dan jumlah yang jatuh tempo dari perusahaan asuransi kredit.●Menilai
dengan cepat segmen peminjam atau peminjam yang paling terkena dampak dan menyusun tindakan untuk
mendukung dan mengelola risiko.●Menilai dampak pada penyisihan penurunan nilai pinjaman, dengan
mempertimbangkan variabel makro-ekonomi terbaru dan skenario tertimbang probabilitas.●Pertimbangkan
bagaimana liburan pembayaran yang direncanakan akan berdampak pada perhitungan ECL.●Pertimbangkan
bagaimana penurunan nilai agunan dapat memengaruhi provisi.●Mengintensifkan komunikasi dengan peminjam
untuk memahami dampak pada bisnis mereka dan dampak yang dihasilkan terhadap hasil bank, likuiditas dan
permodalan.●Bersiaplah untuk peningkatan signifikan dalam restrukturisasi pinjaman dan tenaga serta keahlian
yang dibutuhkan untuk melakukannya.●Melakukan perencanaan berbasis skenario untuk potensi dampak pada
rasio NPL dan rasio regulasi utama lainnya.●Menilai risiko pihak lawan secara teratur, potensi penurunan nilai,
dan menyiapkan rencana tindakan untuk mengelola risiko.●Pisahkan persyaratan akuntansi untuk penyediaan
dari potensi pelonggaran definisi atau persyaratan peraturan.Meningkatnya permintaan pada Collection●Sumber
daya koleksi mungkin tidak cukup untuk menangani peningkatan volume aktivitas.●Pusat panggilan penagihan
mungkin terganggu karena persyaratan kerja dari rumah.●Manajer hubungan mungkin tidak terampil untuk
mengelola peningkatan peminjam yang mengalami stres atau kesulitan keuangan.●Rencanakan sebelumnya
untuk persyaratan pengumpulan, termasuk persyaratan teknologi dan proses untuk menjaga efektivitas
pengumpulan di lingkungan karyawan yang tersebar.●Pertimbangkan apakah kapabilitas dalam unit latihan risiko
dan pinjaman cukup untuk tingkat default dan restrukturisasi yang diharapkan.●Rencanakan tindakan potensial
untuk memperpanjang jangka waktu, memberikan liburan pembayaran kembali, dll.Penurunan margin bunga
bersih dan pendapatan fee●Banyak bank di Indonesia yang sudah mengalami penurunan net interest margin
(NIM). Seiring dengan pemotongan suku bunga pemerintah, NIM mungkin menjadi lebih terkompresi,
menyebabkan penurunan profitabilitas.●Gejolak pasar modal dan volume transaksi ritel yang berkurang dapat
mengurangi pendapatan fee dan komisi, yang diperburuk oleh pertumbuhan pinjaman yang tertekan.●Biaya
bancassurance variabel dapat turun karena perlambatan lalu lintas pelanggan dan gangguan tenaga kerja
cabang dan penjualan.●Volatilitas yang tinggi dapat mempersulit ALM dan memperkirakan kebutuhan
likuiditas.●Bank-bank dengan proporsi simpanan murah yang lebih tinggi mungkin memiliki posisi yang lebih baik
untuk membatasi penurunan NIM.●Perbarui skenario pemodelan secara berkala, termasuk asumsi baru tentang
penyebaran virus●Upaya ganda untuk menjaga likuiditas termasuk simpanan CASA berbiaya
rendah.Pertumbuhan pinjaman tertekan●Bank-bank di Indonesia sudah mengalami perlambatan dalam
pertumbuhan pinjaman, dan gangguan virus korona dapat mendorong kebutuhan peminjam di luar selera risiko
Bank yang ada.●Pertimbangan sosial dan ekspektasi peraturan untuk memberikan pinjaman mungkin
memerlukan perubahan dalam pendekatan dan strategi dalam jangka pendek.●Mitra distribusi mungkin
mengalami gangguan yang menyebabkan perlambatan bisnis.●Pertimbangkan berbagai skenario uji stres untuk
menilai pendapatan dan efek terkait.●Menanyakan tentang rencana kontinjensi mitra distribusi dan bagaimana
hal itu dapat memengaruhi aktivitas bisnis seperti biasa.●Kembangkan pesan klien mengenai aktivitas pasar dan
dukung upaya mitra untuk melakukan rencana distribusi alternatif.Tekanan pada likuiditas●Penarikan deposito
dapat meningkat secara substansial karena peminjam mengakses dana untuk memenuhi kebutuhan uang
tunai.●Biaya untuk meminjam dari bank lain dapat meningkat tergantung pada likuiditas yang tersedia di pasar
uang.●Lakukan stress test yang sering diperbarui pada proyeksi keuangan, likuiditas dan kebutuhan
modal.●Upaya ganda untuk menumbuhkan simpanan CASA berbiaya rendah.●Pantau dengan cermat aktivitas
simpanan perusahaan serta jalur kredit peminjam yang belum ditarik.●Mengatasi pengeluaran diskresioner dan
proyek-proyek yang tidak penting (termasuk rencana likuiditas yang mendekati hingga menengah).Produk dan
strategi harga●Dampak pada strategi produk, termasuk unit-link atau produk terkait investasi lainnya, kebijakan
kesehatan, dan pengendara.●Produk dengan jaminan atau pengembalian tetap mungkin memiliki dampak
negatif yang signifikan pada profitabilitas●Mengevaluasi dampak terhadap garis bawah dan margin keuntungan
vs tanggung jawab sosial yang diharapkan dan loyalitas / empati pelanggan.●Kebutuhan pelanggan dapat
berubah secara tajam dengan cara yang tidak terduga.●Menilai efek dari menangguhkan penjualan produk
tertentu, atau mengubah garis waktu untuk pengenalan produk baru.●Menilai harga ulang produk saat ini dan /
atau menyesuaikan harga yang dijamin.●Menilai kebutuhan untuk mengubah jadwal komisi.●Pertimbangkan
untuk membuat model berbagai skenario "bagaimana jika" untuk menilai volume penjualan.●Pertimbangkan
peluang untuk produk baru yang menangani peningkatan kekhawatiran pelanggan tentang perawatan
kesehatan.Pengalaman / layanan pelanggan●Potensi untuk meningkatkan pengalaman pelanggan melalui
pengumpulan, restrukturisasi, penangguhan, dll.●Banyak bank dapat melihat catatan lalu lintas web dan telepon
sebagai respons terhadap lonjakan volatilitas pasar. Beberapa bank mungkin menghadapi gangguan digital atau
kendala operasional.●Kembangkan rencana tindakan untuk mengatasi kebutuhan dan kesulitan keuangan
pelanggan yang signifikan, jika itu terjadi. Dalam beberapa kasus, ini bisa berarti menyiapkan rencana dan
proses untuk gerbang, 'kantong samping', atau upaya lain untuk menangani peningkatan aktivitas.●Menilai cara
membatasi masalah teknologi dalam beberapa minggu mendatang untuk aktivitas yang peka terhadap
volume.●Tinjau rencana tindakan agar Anda dapat merespons masalah sistem dan kontrol dengan
cepat.●Menilai apakah tim layanan pelanggan (in-house atau outsourcing) memiliki kemampuan untuk
beroperasi dari jarak jauh dan apakah ada rencana kesinambungan bisnis untuk meminimalkan gangguan pada
layanan pelanggan.PwC2

Masalah Bisnis (lanjutan)

Bank Anda mungkin menghadapi masalah ini:Anda mungkin ingin mempertimbangkan efek potensial
berikut:Langkah-langkah ini dapat membantu Anda mempersiapkan:Faktor modal dan bisnis makroGejolak
pasar, akses terbatas ke pasar modal dan ekspektasi pemegang saham baru●Pasar modal dan kapasitas
pinjaman bisa menjadi kurang dapat diakses dan bisa lebih mahal atau tidak praktis bagi Anda untuk mengakses
pasar karena permintaan yang lebih sedikit, atau melanjutkan tingkat dividen.●Strategi lindung nilai Anda
mungkin terpengaruh oleh peningkatan volatilitas pasar.●Pertimbangkan efek kerugian pasar yang sedang
berlangsung dan volatilitas tinggi.●Menilai potensi perubahan pada target / program lindung nilai.●Menilai
efektivitas strategi dana responsif volatilitas.●Menilai komunikasi pemegang saham mengenai ekspektasi
dividen.Penawaran / Proyek strategis●Beberapa perjanjian M&A yang dilaksanakan mungkin dibatalkan atau
diubah, atau penutupannya ditunda. Penyesuaian harga pembelian pasca-kesepakatan berdasarkan hasil tahun
2020 dapat mengakibatkan penyesuaian negatif yang tidak direncanakan.●Beberapa peluang ekspansi utama /
prioritas strategis Anda dapat tertunda (TI dan perluasan infrastruktur).●Penurunan penilaian akuisisi atau
disposisi dapat mengakibatkan penangguhan atau negosiasi ulang harga yang merugikan.●Tinjau setiap
transaksi bisnis yang signifikan untuk memodelkan berbagai skenario "bagaimana jika".●Menilai ketersediaan
dukungan konsultasi untuk prioritas / proyek strategis utama.Resiko lainnyaRisiko reputasi (dan peluang)●Anda
mungkin menghadapi risiko reputasi atau bahkan potensi risiko litigasi jika bank Anda dianggap meremehkan
masalah karyawan atau tidak memprioritaskan keselamatan karyawan, atau tidak menangani masalah
pemegang polis dengan benar.●Praktik pengumpulan mungkin berada di bawah pengawasan ketat untuk
keadilan dan kasih sayang sosial.●Sebaliknya, mungkin ada peluang untuk menunjukkan tujuan dan nilai bank
Anda yang lebih tinggi kepada masyarakat melalui respons cepat, cakupan, pembebasan deductible tertentu,
dan membawa keahlian teknis.●Pertimbangkan risiko dan eksposur dan kemudian bagaimana menutup
kesenjangan bagi karyawan yang bekerja dari jarak jauh, menangani praktik kerja dan prosedur dokumentasi
yang berlaku.●Menilai risiko keamanan siber terkait dengan peningkatan akses jarak jauh (pelaku kejahatan
mungkin mencoba memanfaatkan lingkungan saat ini).●Perbarui dan komunikasikan setiap perubahan segera
kepada semua karyawan yang terpengaruh.●Menilai kapasitas dan ketahanan jaringan (misalnya VPN,
kebutuhan peralatan tambahan) dan meninjau rencana darurat.●Sertakan risiko dan teknologi / keahlian dunia
maya pada gugus tugas.●Pertimbangkan protokol penagihan dan pendekatan untuk kesulitan keuangan
peminjam yang akut●Pertimbangkan pinjaman yang diberikan kepada karyawan dan bagaimana pendapatan
rumah tangga mereka dapat terpengaruh selama gangguan atau penurunan ekonomi yang disebabkan oleh
COVID-19.Eksposur akses data dan jaringan●Data dan jaringan Anda mungkin terungkap karena lebih banyak
karyawan yang bekerja dari lokasi terpencil atau menggunakan perangkat mereka sendiri untuk mengakses
sumber daya bank.●Penipu eksternal akan melihat gangguan sebagai peluang untuk menyerang sistem
Anda.PwC3

Masalah Operasi dan Teknologi

Bank Anda mungkin menghadapi masalah ini:Anda mungkin ingin mempertimbangkan efek potensial
berikut:Langkah-langkah ini dapat membantu Anda mempersiapkan:Pertimbangan kelangsungan
bisnisKesinambungan umum penting●Anda mungkin menghadapi periode yang diperpanjang dan tidak pasti dan
mungkin perlu melakukan tindakan darurat (bervariasi menurut unit operasi, lokasi geografis, atau demografis
tim).●Semua bisnis harus siap untuk beroperasi di bawah rencana kesinambungan bisnis formal (BCP) —
termasuk rencana respons pandemi.●Anda harus yakin bahwa BCP Anda terkini dan komprehensif, teruji, dan
menangani risiko personel kunci dan proses bisnis; termasuk kapasitas untuk model tim terpisah atau
pengurangan tenaga kerja di tempat.●Uji rencana komunikasi darurat Anda secara teratur, termasuk
menjangkau karyawan, saluran / cabang distribusi, dan semua pemangku kepentingan lainnya.Pencadangan
dan pemulihan data●Server cadangan atau pusat data bank Anda mungkin terletak di area yang dapat
terpengaruh oleh COVID-19. Hal ini dapat membuat pemulihan menjadi lebih menantang jika terjadi gangguan
bisnis, termasuk skenario non-medis seperti bencana alam atau kegagalan peralatan.●Menilai inventaris lokasi
server cadangan dan implikasi dari lokasi yang terletak di dekat area wabah.●Tinjau kekuatan backup data dan
prosedur pemulihan Anda.Resiko pemasok (3 rd pihak dan organisasi subservice)●TI dan layanan dukungan
lainnya mungkin memburuk karena masalah internal atau vendor.●Mitra pemberi pinjaman multifinance, atau 3
lainnya rd saluran distribusi partai mungkin mengalami gangguan.●Beberapa dari pemasok tersebut (internal
atau eksternal) mungkin memiliki jejak operasional yang luas di area yang paling terpukul oleh COVID-19.●Tim
Anda mungkin memiliki visibilitas terbatas terhadap kemampuan pemasok ini untuk mengeksekusi. Misalnya,
Anda mungkin mengalami kesulitan mengamati pusat data dan sumber daya pemasok lainnya (internal atau
eksternal) yang memengaruhi pelaporan keuangan, terutama jika pembatasan perjalanan terus
berlanjut.●Bergantung pada tingkat gangguan bisnis, jika ada, pemasok Anda dan pemasok mereka dapat
memengaruhi kemampuan Anda sendiri untuk menghasilkan laporan keuangan tepat waktu.●Perhatikan baik-
baik jaringan pemasok bank Anda (kontrak pelanggan yang dialihdayakan, agen penagihan pihak ketiga,
teknologi informasi, penggajian, akuntansi dana, kustodian, distributor pihak ketiga, sistem grup yang berdomisili
di luar Indonesia, dll.) Untuk memahami apakah operasi mereka terkonsentrasi di daerah yang terkena COVID-
19 atau terkena dampak negatif.●Tinjau perjanjian tingkat layanan (SLA) dan indikator kinerja utama yang
diterapkan dengan pemasok dan sub-pemasok ini, dan pahami kapabilitas atau kerentanan vendor.●Pastikan
bahwa siapa pun yang bertanggung jawab atas pengawasan pihak ketiga dan vendor memahami cara menilai
potensi dampak dan kontrol kompensasi jika terjadi masalah apa pun.Operasi terdistribusi dan urusan
karyawanAnak Perusahaan atau Cabang dengan wabah COVID19●Anda dapat melihat penurunan produktivitas
atau gangguan kemampuan untuk terlibat dalam aktivitas bisnis dari anak perusahaan atau cabang ini untuk
jangka waktu yang lama.●Terus pantau anak perusahaan, cabang dan afiliasi di area ini dengan cermat. Jika
sesuai dan memungkinkan, pertimbangkan untuk mengalihkan beberapa aktivitas ke area yang belum terkena
dampak.●Pertimbangkan model operasi Anda untuk mengelola jaringan cabang atau memproses transaksi
cabang dan bagaimana hal ini mungkin perlu didistribusikan kembali karena sebagian jaringan terkena dampak
COVID-19.●Consider how customers will be serviced if branches are closed. Ensure that ATMs are serviceable
and disinfected.●Consider how to migrate more customers to digital channels.●Communicate and address
potential service delivery matters with global customers.Working offsite●Some of your work locations may be
inaccessible for some period of time, including as a result of public guidance or mandates. You may not be
prepared to implement change at scale, even for work functions where remote work is achievable. Sanctions may
result if PSBB requirements are not met.●You may not be set up to have substantial numbers of employees
working remotely (laptops, connectivity, remote access to systems for all operational activities, protocols, digital
signature, data privacy, etc.).●Review your work from home policy to be sure it is up to date. Make sure
employees have the right equipment/ internet access/ application access needed. Ensure PSBB
compliance.●Ensure adequate cyber-security controls are in place for remote working and that these controls
and firewalls are tested.●You should leverage existing or procure new videoconferencing and other collaboration
tools, to maintain an “in-person” experience with customers, employees and stakeholders.●Consider fraud risk
for controls that are disrupted from offsite working or employee health disruption.Employee stress●Depending on
how long and/or severe the event may be, many of your employees may struggle to adapt.●For some teams, this
could involve both physical and emotional stress, as some may face income disruption, quarantines or
illness/death among family and neighbors, etc.●Some workers may be unable to perform work responsibilities or
become less engaged. This could lead to loss of productivity, negative customer experience, more errors and
control failures.●You may experience an outbreak in your team and will need to have protocols ready to address
multiple scenarios, including isolation of impacted employees, communication with customers and stakeholders if
applicable, shifting of operational responsibilities, loss of leadership, etc.●How your bank responds to a stressful
event can shape employee and public attitudes far into the future; it can be a defining moment for your corporate
culture.●The first step is to understand the effects and monitor these risks closely, which should include efforts to
measure the “pulse” or morale of your workforce.●Assess higher rates of employee absenteeism and associated
plans.●Consider temporary simplification of processes or establishment of additional compensating controls in
key areas.●Prepare BCP for multiple scenarios and ensure this is understood by the leadership team.Travel
restrictions●The COVID-19 outbreak has curtailed some participation in non-essential public gatherings such as
conferences, training, networking events and site visits to branches, subsidiaries and service providers. If travel
restrictions continue (or expand), this could affect even more business activity.●Consider how your bank, unit,
and department leadership can supervise remote teams and employees.●Some teams may already be able to
collaborate while working independently. Others could need updated tools and protocols in place if your staff will
need to work remotely for an extended period.PwC4

Accounting and Finance Issues

Your bank may face these issues:You may want to consider these potential effects:These steps may help you
prepare:Finance and risk mattersCapital assessment and risk management●In extreme cases, a crisis can place
severe pressure on availability of capital, liquidity and increased risk due to increased market volatility, disorderly
markets and decreasing financial investment valuations.●Capital may be impacted by declining investment
valuations or restrictions on your subsidiaries’ ability to pay dividends (see below).●Review your contingent
capital plans/facilities and liquidity profile based on new market based scenarios and market environment.
Assess the need to revise trading/investment limits and reconsider the need to modify “stress scenarios”
reflecting current market (or projected worsening) conditions.●Reassess reliability of valuation or risk
management processes, models and controls to operate in low interest environment or stressed
environment.●Reassess hedging strategies and related documentation.●Revisit limits, regulatory buffers and
adequacy of stress scenarios, as well as approval levels for large transactions.Dividends/capital
contributions●Due to capital limitations, dividend capacity from regulated subsidiaries may be reduced due to
regulatory requirements or other emerging restrictions.●Subsidiaries may need capital infusions.●Gather data
required to determine if dividend capacity will be impacted.●Allow for sufficient (increased) time to obtain
regulatory approval for dividends and capital transactions●Consider additional information that may be required
by the regulator in their approval process.Regulatory oversight/communications●Banks are likely to be subject to
increasing regulatory requirements, including readiness assessments and capital adequacy tests. This may
include multiple scenarios and stress tests of pandemic events and associated capital adequacy
impact.●Regulators may be especially concerned about employee terminations, branch closures, or service
disruptions.●Address ability to effectively respond to regulatory requests for information.●Determine if the
process in place for monitoring and actioning changes to regulatory requirements is sufficient.●Address
regulatory questions about risks and proactively address relevant impacts to your capital from pandemic level
mortality and disruption.●Consider regulatory actions addressing collection behavior and/or
restructurings.Disclosures in financial statements or capital market filings●You will be required to make
disclosures about the effect of COVID-19 on your business within financial statements and/or required capital
market disclosures.●Stakeholders, including regulators, will expect disclosures as to the effects and risks of
subsequent events in various financial statements.●Define extent of required disclosure and put in place
processes to update regularly.●Disclosures may be required outside of the financial statements and notes – to
stakeholders, shareholders, regulators.●Need to assess ability to frequently update disclosures/ investor
materials on an ongoing basis in a volatile environment.●Subsequent events should be evaluated for recognition
and disclosure up to the date of issuance of the audited financial statements (including any regulatory COVID-19
specific disclosures that have or may be mandated).Accounting considerationsValuation of investments and
hedging positions●Due to increased market volatility and potentially decreased liquidity for certain products
valuation will present challenges (including impacts on investments and hedging arrangements).●Banks that
apply hedge accounting should be mindful of their compliance with the hedge accounting requirements when
considering the impact of 1) the current macroeconomic environment and 2) altering their existing hedging
strategies. Additionally, the volatility in markets may cause a bank’s existing hedge(s) to no longer be effective (or
those of the customer).●Banks will need to focus on: ensuring the determination of fair value considers
observable market information, determining whether specific markets are active or inactive, and whether
transactions in inactive markets are deemed to be disorderly (i.e. forced or distressed). Little if any weight should
be placed on transaction prices that are not orderly.●Designation of investments as Held to Maturity may become
tainted if sold prematurely.●Reassess valuation policies and controls to reflect new environment and increased
valuation risk or reduced price discovery, approaches and model performance in light of new risks and decreased
liquidity, and impact on instrument leveling and available valuations●Consider whether disclosures appropriately
describe hedging programs and differences between PSAK and hedge targets, and whether changes in hedging
strategy and hedge targets are warranted●Management's determination whether a given transaction is disorderly
or distressed itself requires considerable judgment.●Consider how credit deterioration impacts impairment
conclusions for bonds, if applicable.●Consider the impact of valuation gains and losses that may be triggered if
Held to Maturity portfolios become tainted from premature sales.Asset impairment: Foreclosed assets, Goodwill
and Intangible Assets●Foreclosed assets may decline in value and take longer to sell●Credit insurers could
experience higher losses, which create heightened credit risks on recoverables.●Assess goodwill/ intangible
assets triggering events requiring an impairment due to revised outlooks.●Consider significant assumptions used
in asset impairment testing and whether updating them for current market conditions will drive a triggering
event.●Revise valuation models with updated market data.

2. a. - Fenomena apa yang mendasari peneliti untuk melakukan penelitian tersebut?

= Pandemi Covid-19 dengan cepat mengagangu bisnis dan aktivitas konsumen di
daerah yang terkena dampak sehingga terjadi kerugian yang sangat signifikan
kerugian kerdit, kecukupan modal, likuiditas asset mengalami penurunan terkena
dampak sekitarnya.
- Teori pa yang di gunakan peneliti sebagai landasan utama?
= Teori ekualiti khususnya yaitu masalah yang pasca terjadinya pandemic Covid-19
- Adakah teori lain yang dapat di gunakan untuk menjelaskan fenomena yang sama?
= Teori yang dapat menjelaskan fenomena yang sama yaitu keuntungan pasca
terjadinya covid -19 sampai sekarang yang masih terjadi di semua Negara

b. Hal-hal apa saja yang akan anda ubah dalam penelitian jika ingin melakukan
penelitian serupa yaitu; Mengubah lokasi penelitian serta Mengubah rumusan
masalah tentang teori yang saya bawakan tentang pandemic ini, Alasan melakukan
perubahan tersebut tidak menutup kemungkinan semua yang terjadi di lapangan
tidak akan sama pada masalah sebelumnya.
c. Bagaimana penelitian tersebut dapat di kembngkan atau di perluas dalam penelitian
berikutnya?
Yaitu untuk mengembangkan atau memperluas penelitian berikutnya kita dapat
meneliti secara normative yaitu bagaimana konsumen-konsuumen terjadi penurunan
drastis