AYAT JURNAL PENYESUAIAN

RM MUBAROK

Nomor Jumlah
Tanggal Nama Rekening
Rekening Debet Kredit
Des 31 Pendapatan Sewa Rp 5,333,333
Hutang Pendapatan Sewa Rp 5,333,333
31 Persekot Iklan Rp 1,133,333
Biaya Iklan Rp 1,133,333
31 Piutang Lain-lain Rp 60,000
Pendapatan Bunga Rp 60,000
31 Kerugian Piutang Rp -
Cadangan Kerugian Piutang Rp -
31 Depr. Bangunan Rp 10,416,667
Akumulasi Depr Bangunan Rp 10,416,667
31 Depr. Kendaraan Rp 1,333,333
Akumulasi Depr Kendaraan Rp 1,333,333
31 Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 900,000
Perlengkapan Usaha Rp 900,000
JUMLAH Rp 19,176,667 Rp 19,176,667
 NERACA LAJUR
RM MUBAROK

Nama Neraca Saldo (NS) AJP

Rekening Debet Kredit Debet Kredit
Kas Rp 35,480,000
Piutang Usaha Rp -
Piutang Lain-lain Rp 8,000,000 Rp 60,000
Perlengkapan Usaha Rp 2,000,000 Rp 900,000
Tanah Rp 160,000,000
Bangunan Rp 250,000,000
Kendaraan Rp 80,000,000
Hutang Usaha Rp 55,000,000
Modal Rp 452,000,000
Pendapatan Usaha Rp 62,500,000
Pendapatan Sewa Rp 8,000,000 Rp 5,333,333
Biaya Bahan Menu Masakan Rp 3,000,000
Biaya Listrik & Telepon Rp 7,320,000
Biaya Iklan Rp 1,700,000 Rp 1,133,333
Biaya Gaji Rp 30,000,000
JUMLAH Rp 577,500,000 Rp 577,500,000
Hutang Pendapatan Sewa Rp 5,333,333
Persekot Iklan Rp 1,133,333
Pendapatan Bunga Rp 60,000
Kerugian Piutang Rp -
Cadangan Kerugian Piutang Rp -
Depr. Bangunan Rp 10,416,667
Akumulasi Depr Bangunan Rp 10,416,667
Depr. Kendaraan Rp 1,333,333
Akumulasi Depr Kendaraan Rp 1,333,333
Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 900,000
Rp 19,176,667 Rp 19,176,667
LABA BERSIH
NERACA LAJUR
RM MUBAROK

NS disesuaikan Laba Rugi Neraca

Debet Kredit Debet Kredit Debet
Rp 35,480,000 Rp 35,480,000
Rp - Rp -
Rp 8,060,000 Rp 8,060,000
Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
Rp 160,000,000 Rp 160,000,000
Rp 250,000,000 Rp 250,000,000
Rp 80,000,000 Rp 80,000,000
Rp 55,000,000
Rp 452,000,000
Rp 62,500,000 Rp 62,500,000
Rp 2,666,667 Rp 2,666,667
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 7,320,000 Rp 7,320,000
Rp 566,667 Rp 566,667
Rp 30,000,000 Rp 30,000,000

Rp 5,333,333
Rp 1,133,333 Rp 1,133,333
Rp 60,000 Rp 60,000
Rp - Rp -
Rp -
Rp 10,416,667 Rp 10,416,667
Rp 10,416,667
Rp 1,333,333 Rp 1,333,333
Rp 1,333,333
Rp 900,000 Rp 900,000
Rp 589,310,000 Rp 589,310,000 Rp 53,536,667 Rp 65,226,667 Rp 535,773,333
Rp 11,690,000 Rp 53,476,667
Rp 65,226,667 Rp 589,250,000
Neraca
Kredit

Rp 55,000,000
Rp 452,000,000
Rp 62,500,000
Rp 2,666,667

Rp 5,333,333

Rp -

Rp 10,416,667

Rp 1,333,333

Rp 589,250,000
 BUKU BESAR
RM MUBARAK

1. BUKU BESAR KAS No. Rek : 1.1.1.1

Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
27-Jul Modal Awal Rp 40,000,000 29-Jul Beli Bahan Menu Masakan Rp 3,000,000
8-Aug Mendapat Penghasilan Rp 7,000,000 5-Aug Bayar Listrik & Telepon Rp 2,200,000
25-Aug Terima Pendapatan Sewa Rp 8,000,000 18-Aug Bayar Iklan Rp 1,700,000
2-Sep Mendapat Penghasilan Rp 2,000,000 5-Sep Bayar Listrik & Telepon Rp 2,000,000
7-Sep Pelunasan Piutang Rp 4,000,000 15-Sep Membeli Kendaraan Rp 20,000,000
20-Sep Mendapat Penghasilan Rp 5,000,000 25-Sep Memberi Pinjaman Rp 8,000,000
22-Sep Pelunasan Piutang Rp 43,000,000 28-Sep Bayar Gaji Rp 17,500,000
2-Nov Pelunasan Piutang Rp 1,500,000 6-Oct Bayar Listrik & Telepon Rp 3,120,000
15-Oct Bayar Hutang Rp 5,000,000
28-Oct Bayar Gaji Rp 12,500,000
Jumlah Rp 110,500,000 Jumlah Rp 75,020,000
Saldo normal Rp 35,480,000

2. BUKU BESAR PIUTANG USAHA No. Rek : 1.1.2.1

Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
2-Sep Mendapat Penghasilan Rp 4,000,000 7-Sep Terima Pel. Piutang Rp 4,000,000
20-Sep Mendapat Penghasilan Rp 43,000,000 22-Sep Terima Pel. Piutang Rp 43,000,000
19-Oct Mendapat Penghasilan Rp 1,500,000 2-Nov Terima Pel. Piutang Rp 1,500,000
Jumlah Rp 48,500,000 Jumlah Rp 48,500,000
Saldo normal Rp -

3. BUKU BESAR PIUTANG LAIN-LAIN No. Rek : 1.1.3.1

Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
25-Sep Memberi Pinjaman Rp 8,000,000
Saldo normal Rp 8,000,000

4. BUKU BESAR PERLENGKAPAN USAHA No. Rek : 1.1.4.1

Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
27-Jul Modal Awal Rp 2,000,000
Saldo normal Rp 2,000,000

5. BUKU BESAR TANAH No. Rek : 1.3.1.1

Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
27-Jul Modal Awal Rp 160,000,000
Saldo normal Rp 160,000,000

6. BUKU BESAR BANGUNAN No. Rek : 1.3.2.1

Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
27-Jul Modal Awal Rp 250,000,000
Saldo normal Rp 250,000,000

7. BUKU BESAR KENDARAAN No. Rek : 1.3.3.1

Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
15-Sep Beli Kendaraan Rp 80,000,000
Saldo normal Rp 80,000,000

8. BUKU BESAR HUTANG USAHA No. Rek : 2.1.1.1

Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
15-Oct Bayar Hutang Rp 5,000,000 15-Sep Beli Kendaraan Rp 60,000,000
Saldo normal Rp 55,000,000

9. BUKU BESAR MODAL No. Rek : 3.1.0.0

Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
27-Jul Modal Awal Rp 452,000,000
Saldo normal Rp 452,000,000

10. BUKU BESAR PENDAPATAN USAHA No. Rek : 4.1.0.0

Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
8-Aug Mendapat Penghasilan Rp 7,000,000
2-Sep Mendapat Penghasilan Rp 6,000,000
20-Sep Mendapat Penghasilan Rp 48,000,000
19-Oct Mendapat Penghasilan Rp 1,500,000
Saldo normal Rp 62,500,000

11. BUKU BESAR PENDAPATAN SEWA No. Rek : 4.1.0.1

Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
25-Aug Terima Pendapatan Sewa Rp 8,000,000
Saldo normal Rp 8,000,000
12. BUKU BESAR BIAYA BAHAN MENU MASAKAN No. Rek : 5.1.0.0
Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
29-Jul Biaya Bahan Menu Masakan Rp 3,000,000
Saldo normal Rp 3,000,000

13. BUKU BESAR BIAYA LISTRIK & TELEPON No. Rek : 5.1.0.1
Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
5-Aug Biaya Listrik & Telepon Rp 2,200,000
5-Sep Biaya Listrik & Telepon Rp 2,000,000
6-Oct Biaya Listrik & Telepon Rp 3,120,000
Jumlah Rp 7,320,000
Saldo normal Rp 7,320,000

14. BUKU BESAR BIAYA IKLAN No. Rek : 5.1.0.2

Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
18-Aug Biaya Iklan Rp 1,700,000
Saldo normal Rp 1,700,000

15. BUKU BESAR BIAYA GAJI No. Rek : 5.1.0.3

Tanggal Uraian Debet Tanggal Uraian Kredit
28-Sep Biaya Gaji Rp 17,500,000
28-Oct Biaya Gaji Rp 12,500,000
Jumlah Rp 30,000,000
Saldo normal Rp 30,000,000
 NERACA SALDO RM MUBAROK
PER 31 DESEMBER 2015

Nomor Jumlah
Nama Rekening
Rekening Debet Kredit
Kas 1.1.1.1 Rp 35,480,000
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp -
Piutang Lain-lain 1.1.3.1 Rp 8,000,000
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 2,000,000
Tanah 1.3.1.1 Rp 160,000,000
Bangunan 1.3.2.1 Rp 250,000,000
Kendaraan 1.3.3.1 Rp 80,000,000
Hutang Usaha 2.1.1.1 Rp 55,000,000
Modal 3.1.0.0 Rp 452,000,000
Pendapatan Usaha 4.1.0.0 Rp 62,500,000
Pendapatan Sewa 4.1.0.1 Rp 8,000,000
Biaya Bahan Menu Masakan 5.1.0.0 Rp 3,000,000
Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 7,320,000
Biaya Iklan 5.1.0.2 Rp 1,700,000
Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 30,000,000
JUMLAH Rp 577,500,000 Rp 577,500,000
 JURNAL UMUM RM MUBAROK
No. hal : 1
Nomor Jumlah
Tanggal Nama Rekening
Rekening Debet Kredit
Juli 27 Kas 1.1.1.1 Rp 40,000,000
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 2,000,000
Tanah 1.3.2.1 Rp 160,000,000
Bangunan 1.3.2.1 Rp 250,000,000
Modal 3.1.0.0 Rp 452,000,000
29 Biaya Bahan Menu Masakan 5.1.0.0 Rp 3,000,000
Kas 1.1.1.1 Rp 3,000,000
Agst 8 Kas 1.1.1.1 Rp 7,000,000
Pendapatan Usaha 4.1.0.0 Rp 7,000,000
5 Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 2,200,000
Kas 1.1.1.1 Rp 2,200,000
18 Biaya Iklan 5.1.0.2 Rp 1,700,000
Kas 1.1.1.1 Rp 1,700,000
25 Kas 1.1.1.1 Rp 8,000,000
Pendapatan Sewa 4.1.0.1 Rp 8,000,000
Sept 2 Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 4,000,000
Kas 1.1.1.1 Rp 2,000,000
Pendapatan Usaha 4.1.0.0 Rp 6,000,000
5 Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 2,000,000
Kas 1.1.1.1 Rp 2,000,000
7 Kas 1.1.1.1 Rp 4,000,000
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 4,000,000
15 Membeli Kendaraan 1.3.3.1 Rp 80,000,000
Kas 1.1.1.1 Rp 20,000,000
Hutang Usaha 2.1.1.1 Rp 60,000,000
20 Kas 1.1.1.1 Rp 5,000,000
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 43,000,000
Pendapatan Usaha 4.1.0.0 Rp 48,000,000
22 Kas 1.1.1.1 Rp 43,000,000
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 43,000,000
25 Piutang lain-lain 1.1.3.1 Rp 8,000,000
Kas 1.1.1.1 Rp 8,000,000
28 Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 17,500,000
Kas 1.1.1.1 Rp 17,500,000
Okt 6 Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 3,120,000
Kas 1.1.1.1 Rp 3,120,000
15 Hutang Usaha 2.1.1.1 Rp 5,000,000
Kas 1.1.1.1 Rp 5,000,000
19 Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 1,500,000
Pendapatan Usaha 4.1.0.0 Rp 1,500,000
28 Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 12,500,000
Kas 1.1.1.1 Rp 12,500,000
Nov 2 Kas 1.1.1.1 Rp 1,500,000
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 1,500,000
JUMLAH Rp 706,020,000 Rp 706,020,000