RETURN MODAL INVESTASI

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TBK DAN ENTITAS ANAK / AND SUBS
Disusun untuk memenuhi tugas mata kuliah Analisis Keuangan kelas A

Dosen Pengampu:
Dewi Ayu Puspita, S.E., M.SA., Ak.

Disusun Oleh:
Kelompok 1
Lailatus Sholihah 170810301043
Zulfa Puspita Sari 190810301132
Aji Wulan Rahayu 190810301159
Muhamad Wahyu Rahmadani 190810301183

PROGRAM STUDI S1 AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS JEMBER
2021
AS ANAK / AND SUBSIDIARIES
Keuangan kelas A

1183

SI
NIS
 PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2019 dan 2018
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

KETERANGAN
ASET
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Total Giro pada Bank Lain, Neto
Total Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, Neto
Total Efek-efek, Neto
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
Total Wesel ekspor dan tagihan lainnya, Neto
Total Tagihan akseptasi, Neto
Total Tagihan derivatif
Total Pinjaman yang diberikan, Neto
Obligasi Pemerintahan
Pajak dibayar dimuka
Beban dibayar dimuka
Penyertaan saham, Neto
Aset lain-lain, Neto
Aset Tetap, Neto
Aset Pajak Tangguhan, Neto
TOTAL ASET

LIABILITAS
Liabilitas segera
Total Simpanan Nasabah
Total Simpanan Nasabah
Total Simpanan Nasabah
Total Simpanan Nasabah
Total Simpanan Nasabah
Beban yang masih harus dibayar
Total utang pajak
Imbalan kerja
Penyisihan
Liabilitas lain-lain
Efek-efek yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Efek-efek subordinasi
TOTAL LIABILITAS

DANA SYIRKAH TEMPORER

Total simpanan nasabah
Total simpanan dari bank lain
TOTAL DANA SYIRKAH TEMPORER

EKUITAS
Modal saham
Tambahan Modal disetor
Transaksi dengan kepentingan nonpengendali
Cadangan revaluasi aset
Rugi yang belum direalisasikan atas efek-efek dan obligasi pemerintah
dalam kelompok tersedia untuk dijual, setelah pajak

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing
Total Saldo Laba
Total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
TOTAL EKUITAS

TOTAL LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS

RA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK
RAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
anggal 31 Desember 2019 dan 2018
dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2019 2018

15,361,703 14,043,846
37,104,091 35,591,243
14,962,793 13,133,828
47,776,809 39,324,445
27,161,751 32,044,270
411,442 -
19,207,603 24,586,862
18,558,276 20,295,277
312,266 605,248
539,862,076 497,886,888
81,029,020 86,791,402
1,049,979 1,624,418
2,609,259 2,337,403
523,103 603,923
11,800,935 11,900,084
26,524,759 26,126,508
1,349,343 1,676,366
845,605,208 808,572,011

5,272,805 4,160,295
582,540,625 552,172,202
11,584,276 13,874,495
203,054 322,028
2,183,403 21,524,329
5,341,440 4,416,613
997,259 876,347
567,811 481,064
4,392,277 3,512,266
185,019 177,519
14,900,956 14,608,465
2,985,052 2,987,464
57,235,500 52,024,506
99,965 99,953
688,489,442 671,237,546
 31,770,347 26,602,572
341,471 358,104
32,111,818 26,960,676

9,054,807 9,054,807
14,568,468 14,568,568
2,256,999 2,256,999
14,946,879 14,978,731

(822,278) (3,913,839)

47,199 84,886
82,463,505 71,046,832
122,515,579 108,076,984
2,488,369 2,296,905
125,003,948 110,373,889

845,605,208 808,572,111
 PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK
PERHITUNGAN ROI
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

ROI = Net Profit Margin (NPM) x Perputaran Total Aktiva (TATO)

2018 0.30944278 x 0.06031716 0.01866471111

2019 0.29817489 x 0.06150825 0.01834021699

a. Net Profit Margin (NPM)

NPM = Laba Bersih / Pendapatan x 100%

2018 15,091,763.00
x 100% 0.3094427808
48,770,771.00

2019 15,508,583.00
x 100% 0.29817489142
52,011,700.00

b. Perputaran Total Aktiva (TATO)

TATO = Pendapatan/Total Aktiva x 1 kali

2018 48,770,771.00
x 1 0.0603171645
808,572,011.00

2019 52,011,700.00
x 1 0.0615082541
845,605,208.00

Berdasarkan hasil akhir dari ROI di atas, dari investasi yang di lakukan hanya
memperoleh sekitar 0.01 % dari modal pertama yang dikeluarkan dalam
melakukan investasi. Artinya, perusahaan mendapatkan kerugian, sebab
perusahaan hanya memperoleh nilai ROI 0,0001 kali dari modal awal yang
telah keluarkan.
 PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK
PERHITUNGAN ROCE
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

ROCE = Laba Neto - Dividen Saham Preferen / Rata-rata ekuitas

pemegang saham biasa

Tahun Laba Neto Dividen Preferen Saham Biasa

2018 18,648,656,458
2019 15,508,583 - 18,648,656,458
Rata-Rata 18,648,656,458

ROCE = 0.08%

ROE merupakan perhitungan rasio yang menunjukkan kemampuan

perusahaan dalam menghasilkan laba bersih dengan menggunakan modal
sendiri dan menghasilkan laba bersih yang tersedia bagi pemilik atau
investor. Perhitungan ROE dapat digunakan sebagai tolak ukur kinerja
keuangan perusahaan.

Ditinjau dari nilai standart ROCE yang baik yaitu harus di atas nilai 8,32%,
jika nilai tersebut di atas 8,32% berarti nilai ROCEdapat dikategorikan baik,
dan sebaliknya jika nilai ROCE berada di bawah 8,32% berarti nilai ROCE
tersebut dapat dikategorikan tidak baik.
 PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK
PERHITUNGAN RNOA
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

RNOA = NOPAT / Rata- Rata NOA

Tahun NOPAT NOA

2018 126,814,524
2019 15,527,915 131,725,976
Rata-rata 129,270,250

RNOA = 12.01%

Pengembalian asset operasi bersih (return on net operating assets –

RNOA ) merupakan ringkasan ukuran kinerja. Aktivitas operasi meliputi
seluruh aktivitas yang dibutuhkan untuk membawa produk atau jasa
perusahaan ke pasar, serta melayani kebutuhan para pelanggan.
Penjelasan tentang RNOA yaitu semakin tinggi RNOA akan semakin bagus
dikarenakan apabila RNOA tinggi artinya imbal hasil atas aset operasi
terhadap kinerja perusahaan bagus. Begitupun sebaliknya apabila RNOA
kecil.
 PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2019 dan 2018
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

KETERANGAN 2019
ASET
Kas 15,361,703
Giro pada Bank Indonesia 37,104,091
Total Giro pada Bank Lain, Neto 14,962,793
Total Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, Neto 47,776,809
Total Efek-efek, Neto 27,161,751
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 411,442
Total Wesel ekspor dan tagihan lainnya, Neto 19,207,603
Total Tagihan akseptasi, Neto 18,558,276
Total Tagihan derivatif 312,266
Total Pinjaman yang diberikan, Neto 539,862,076
Obligasi Pemerintahan 81,029,020
Pajak dibayar dimuka 1,049,979
Beban dibayar dimuka 2,609,259
Penyertaan saham, Neto 523,103
Aset lain-lain, Neto 11,800,935
Aset Tetap, Neto 26,524,759
Aset Pajak Tangguhan, Neto 1,349,343
TOTAL ASET 845,605,208

LIABILITAS
Liabilitas segera 5,272,805
Total Simpanan Nasabah 582,540,625
Total Simpanan dari bank lain 11,584,276
Total Liabilitas Derivatif 203,054
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 2,183,403
Total Liabilitas Akseptasi 5,341,440
Beban yang masih harus dibayar 997,259
Total utang pajak 567,811
Imbalan kerja 4,392,277
Penyisihan 185,019
Liabilitas lain-lain 14,900,956
Efek-efek yang diterbitkan 2,985,052
Pinjaman yang diterima 57,235,500
Efek-efek subordinasi 99,965
TOTAL LIABILITAS 688,489,442

DANA SYIRKAH TEMPORER

Total simpanan nasabah 31,770,347
Total simpanan dari bank lain 341,471
TOTAL DANA SYIRKAH TEMPORER 32,111,818

EKUITAS
Modal saham 9,054,807
Tambahan Modal disetor 14,568,468
Transaksi dengan kepentingan nonpengendali 2,256,999
Cadangan revaluasi aset 14,946,879

Rugi yang belum direalisasikan atas efek-efek dan obligasi pemerintah

dalam kelompok tersedia untuk dijual, setelah pajak (822,278)

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing 47,199
Total Saldo Laba 82,463,505
Total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk 122,515,579
Kepentingan nonpengendali 2,488,369
TOTAL EKUITAS 125,003,948

TOTAL LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 845,605,208

AS ANAK

ain)

2018 2019 2018

ASET OPERASI ASET OPERASI
14,043,846 15,361,703 14043846
35,591,243 37,104,091 35591243
13,133,828 14,962,793 13133828
39,324,445 47,776,809 39,324,445
32,044,270 - -
- - -
24,586,862 19207603 24,586,862
20,295,277 18558276 20,295,277
605,248 312,266 605,248
497,886,888 539862076 497,886,888
86,791,402 81,029,020 86,791,402
1,624,418 1,049,979 1,624,418
2,337,403 2,609,259 2,337,403
603,923 523103 603923
11,900,084 11,800,935 11,900,084
26,126,508 26,524,759 26,126,508
1,676,366 1349343 1,676,366
808,572,011 TOTAL ASET OPERASI 818,032,015 776,527,741

LIABILITAS OPERASI LIABILITAS OPERASI

4,160,295 5,272,805 4,160,295
552,172,202 582,540,625 552,172,202
13,874,495 11,584,276 13,874,495
322,028 203,054 322,028
21,524,329 - -
4,416,613 5,341,440 4,416,613
876,347 997,259 876,347
481,064 567,811 481,064
3,512,266 4,392,277 3,512,266
177,519 185,019 177,519
14,608,465 14,900,956 14,608,465
2,987,464 2985052 2,987,464
52,024,506 57,235,500 52,024,506
99,953 99,965 99,953
671,237,546 686,306,039 649,713,217
 26,602,572
358,104
26,960,676

9,054,807
14,568,568
2,256,999
14,978,731

(3,913,839)

84,886
71,046,832
108,076,984
2,296,905
110,373,889

808,572,111
 2019
NOA = TOTAL ASET OPERASI - TOTAL KEWAJIBAN OPERASI
NOA = 818,032,015 - 686,306,039
NOA = 131,725,976

2018
NOA = TOTAL ASET OPERASI - TOTAL KEWAJIBAN OPERASI
NOA = 776,527,741 - 649,713,217
NOA = 126,814,524
-
 PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK
PERHITUNGAN NOPAT
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Tarif Pajak Efektif NOPAT

Tahun
Pajak Laba Tarif Laba Operasi (1-tarif) NOPAT
2019 3,860,523 19,003,308 20% 19,486,623 0.80 15,527,915
2018 4,728,952 19,931,263 24% 19,599,399 0.76 14,949,186