Anda di halaman 1dari 5

UD MORO SENENG

TRIAL BALANCE
Per 31 Desember 2015

Nomor Perk Nama Akun Debit Kredit


1-1100 Cash In Bank Rp 336,118,000  
1-1200 Petty Cash Rp 500,000  
1-1300 Accounts Receivable Rp 658,530,000  
1-1400 Allowance for Doubtful Debt   Rp 16,500,000
1-1500 Inventory Rp 570,000,000  
1-1600 Store Supplies Rp 17,500,000  
1-1700 Prepaid Insurnce Rp 18,000,000  
1-1800 Prepaid Rent Rp 30,000,000  
1-2100 Stock Investment Rp 67,200,000  
1-3100 Equipment at cost Rp 60,000,000  
1-3110 Equipment Accum Dep   Rp 4,800,000
2-1100 Master card   Rp -
2-1200 Accunts Payable   Rp 717,420,000
2-1300 Income Tax Payable - -
2-1400 PPN Payable   Rp -
2-1500 PPN Outcome   Rp 138,948,000
2-1600 PPN Income Rp 119,000,000  
2-2100 Bank Permata Loan   Rp 297,000,000
3-1100 Tn. Seno Sujayat Capital   Rp 410,430,000
3-1200 Tn. Seno Sujayat drawing Rp 25,100,000  
4-1100 Sales   Rp 1,553,500,000
4-1200 Sales Return Rp 68,000,000  
4-1300 Sales discount Rp 33,020,000  
Cost of Goods sold
5-1100 computer Rp 1,147,800,000  
5-1200 Freight paid Rp 6,720,000  
5-1300 Purchase discount   Rp 37,900,000
6-1100 Advertising expense Rp 2,850,000  
6-1200 Tel & elec. expense Rp 8,550,000  
6-1300 Store supplies expense Rp 11,150,000  
6-1400 Bad debt expense Rp 4,600,000  
6-1450 Spoilage expenses Rp 8,500,000  
6-1500 Depreciation expense Rp 4,800,000  
6-1600 Insurance expense Rp 6,000,000  
6-1700 Rent expense Rp 22,000,000  
6-1800 Wages and salaries expense Rp 50,500,000  
6-9000 Other operating expense Rp 8,300,000  
8-1100  Interest revenue   Rp 35,000,000
8-1200 Dividend income   Rp 62,180,000
8-1300 Gain loss on sale of stock   Rp 2,800,000

60-P2-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/5


8-1400 Freight collected   Rp 19,025,000
8-1500 Late fees collected   Rp 5,000,000
9-1100 Interest expense Rp 9,515,000  
9-1200 Bank service charges Rp 3,800,000  
9-1300 Late fees paid Rp 2,450,000  
  Total Rp 3,300,503,000 Rp 3,300,503,000

Dokumen Transaksi No. 31


UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2


Tanggal : 31 Desember 2015

KepadaTeknisi AkuntansiDariBp Seno SujayatIsi MemoHasil pemeriksaan fisik diketahui ada 2


inventory (laptop) yang rusak dan barang ini harus disisihkan dari persediaan barang yang ada.
Perincian barang rusak sbb:
1 unit T1301C Portege-M300 harga Rp16.000.000,-/ per unit
1 unit T7102C Satelite-M30 harga Rp12.500.000,-/ per unit

Pemilik : Dibukukan oleh :

(Seno Sujayat) (………………)

60-P2-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-2/5


Dokumen Transaksi No. 32
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3


Tanggal : 31 Desember 2015

KepadaTeknisi AkuntansiDariBp Seno SujayatIsi MemoTelah diterima Rekening koran dari Bank
Permata per tanggal 31 Desember 2016.
Interest Revenue Rp4.250.000,00
Bank Service Charge Rp 550.000,00

Pemilik : Dibukukan oleh :

(Seno Sujayat) (………………)

60-P2-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-3/5


Dokumen Transaksi No. 33

UD. MORO SENENG


Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4


Tanggal : 31 Desember 2015

KepadaTeknisi AkuntansiDariBp Seno SujayatIsi MemoData Penyesuaian Akhir Periode :


Persediaan akhir store Supplies dinilai Rp10.000.000,-
Beban sewa toko Des 2016 Rp6.500.000,-
Beban Asuransi Des 2016 Rp3.000.000,-
Taksiran kerugian Piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2016

Pemilik : Dibukukan oleh :

(Seno Sujayat) (………………)

Dokumen Transaksi No. 34


UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-5


Tanggal : 31 Desember 2016

KepadaTeknisi AkuntansiDariBp Seno SujayatIsi MemoData Penyusutan Aktiva Tetap bulan Des
2016 :
Equipment Rp1.200.000,-

Pemilik : Dibukukan oleh :

(Seno Sujayat) (………………)

60-P2-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/5


Dokumen Transaksi No. 35

UD. MORO SENENG


Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-6


Tanggal : 31 Desember 2015
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari I Made Pastika
Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai
dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat
segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable.
2. Menghitung PPh bulan Desember 2015 yang akan dibayar bulan
Januari 2016 sebesar 1 % dari peredaran bruto

Pemilik : Dibukukan oleh :

(Seno Sujayat) (………………)

Dari transaksi diatas buatlah jurnal penyesuaiannya.

60-P2-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-5/5

Anda mungkin juga menyukai