Anda di halaman 1dari 6

Perhitungan Transaksi Penjualan dengan Pemungutan PPN dan PPh Pasal 22 yang Dipungut Tahun 20

Nilai Penyerahan (termasuk


No Nama Pemungut
PPN) (Rp)
1 DPU Kabupaten Banyuwangi Rp 754,000,000
2 DPU Kota Surabaya Rp 1,638,000,000
3 DKP Kota Surabaya Rp 1,170,000,000

4 Dinas Kelautan dan Perikanan Kota Rp 1,850,000,000


Gorontalo

Dinas Pertanian, Perternakan,


5 Perkebunan dan Kehutanan Kota Rp 1,188,000,000
Bandar Lampung
TOTAL Rp 6,600,000,000

Perhitungan Transaksi Pembelian Impor dan PPh Pasal 22 yang Dipungut Thaun 2016

No Nama Pemungut Nilai Impor

1 Bendaharawan Ditjen Bea Cukai Rp 550,000,000


2 Bendaharawan DPJ Rp 13,000,000
TOTAL Rp 563,000,000
utan PPN dan PPh Pasal 22 yang Dipungut Tahun 2016

Dasar Penyeraahan Pajak


PPh Pasal 22 Dipungut
(Rp)
Rp 685,454,545 Rp 10,281,818
Rp 1,489,090,909 Rp 22,336,364
Rp 1,063,636,364 Rp 15,954,545

Rp 1,681,818,182 Rp 25,227,273

Rp 1,080,000,000 Rp 16,200,000

Rp 6,000,000,000 Rp 90,000,000

dan PPh Pasal 22 yang Dipungut Thaun 2016

PPh Pasal 22 Impor yang


Tarif PPh Pasal 22
Dipungut (Rp)
2.5% Rp 13,750,000
2.5% Rp 325,000
Rp 14,075,000
PT TEXINDO RAYA
Daftar Penyusuta
Tahun Paja

Umur Fiskal
Aset Tetap Tanggal Perolehan Biaya Perolehan %
(Tahun)

Bangunan Permanen
Pabrik A (ST Lateks) Juli 2007 Rp 15,000,000,000 20 5%
Pabrik B (ST Rajut) Januari 2010 Rp 25,000,000,000 20 5%
Kantor Januari 2008 Rp 1,600,000,000 20 5%
Total Bagunan Permanen Rp 41,600,000,000
Kelompok 1
Furniture & Fixture Januari 2013 Rp 1,440,000,000 4 25%
Komputer/Printer Maret 2014 Rp 150,000,000 4 25%
Telepon Seluler Januari 2015 Rp 9,600,000 4 25%
Total Kelompok 1 Rp 1,599,600,000
Kelompok 2
Mesin Pabrik A Januari 2009 Rp 30,000,000,000 8 12.5%
Mesin Pabrik B Januari 2010 Rp 20,000,000,000 8 12.5%
Sedan Januari 2013 Rp 1,000,000,000 8 12.5%
Total Kelompok 2 Rp 51,000,000,000
Kelompok 3
Mesin Pabrik A Januari 2008 Rp 57,200,000,000 16 6.25%
Mesin Pabrik B Januari2010 Rp 40,800,000,000 16 6.25%
Mesin Pabrik B November 2015 Rp 3,500,000,000 16 6.25%
Mesin Diesel April 2008 Rp 1,500,000,000 16 6.25%
Generator Listrik April 2008 Rp 1,500,000,000 16 6.25%
Total Kelompok 3 Rp 104,500,000,000

TOTAL Rp 198,699,600,000
PT TEXINDO RAYA INDONESIA
Daftar Penyusutan Aset Tetap
Tahun Pajak 2016

Jumlah
Pemakaian s.d Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 31 Beban Fiskal Tahun
Des 2015 Per 31 Desember 2015 Desember 2015 2016
(Tahun)

9 Rp 6,750,000,000 Rp 8,250,000,000 Rp 750,000,000


6 Rp 7,500,000,000 Rp 17,500,000,000 Rp 1,250,000,000
8 Rp 640,000,000 Rp 960,000,000 Rp 80,000,000
Rp 14,890,000,000 Rp 26,710,000,000 Rp 2,080,000,000

3 Rp 1,080,000,000 Rp 360,000,000 Rp 360,000,000


1.10 Rp 68,750,000 Rp 81,250,000 Rp 37,500,000
1 Rp 1,200,000 Rp 3,600,000 Rp 1,200,000
Rp 1,149,950,000 Rp 444,850,000 Rp 398,700,000

7 Rp 26,250,000,000 Rp 3,750,000,000 Rp 3,750,000,000


6 Rp 15,000,000,000 Rp 5,000,000,000 Rp 2,500,000,000
3 Rp 187,500,000 Rp 312,500,000 Rp 62,500,000
Rp 41,437,500,000 Rp 9,062,500,000 Rp 6,312,500,000

9 Rp 32,175,000,000 Rp 25,025,000,000 Rp 3,575,000,000


6 Rp 15,300,000,000 Rp 25,500,000,000 Rp 2,550,000,000
0.2 Rp 36,458,333 Rp 3,463,541,667 Rp 218,750,000
7.9 Rp 726,562,500 Rp 773,437,500 Rp 93,750,000
7.9 Rp 726,562,500 Rp 773,437,500 Rp 93,750,000
Rp 48,964,583,333 Rp 55,535,416,667 Rp 6,531,250,000

Rp 106,442,033,333 Rp 91,752,766,667 Rp 15,322,450,000


Nilai Bukku per 31
Ket
Desember 2016

Rp 7,500,000,000 HPP
Rp 16,250,000,000 HPP
Rp 880,000,000 ADUM
Rp 24,630,000,000

Rp - ADUM
Rp 43,750,000 ADUM
Rp 2,400,000 ADUM
Rp 46,150,000

Rp - HPP
Rp 2,500,000,000 HPP
Rp 250,000,000 ADUM
Rp 2,750,000,000

Rp 21,450,000,000 HPP
Rp 22,950,000,000 HPP
Rp 3,244,791,667 HPP
Rp 679,687,500 HPP
Rp 679,687,500 HPP
Rp 49,004,166,667

Rp 76,430,316,667
Menghitung Rata Rata Pinjaman Per Bulan

Jumlah Pinjaman Jangka Waktu


Periode Pinjaman (Rp) (Bulan) Jumlah

Januari Rp - 1 Rp -
Februari & Maret Rp 200,000,000 2 Rp 400,000,000
April s.d Juli Rp 75,000,000 4 Rp 300,000,000
Agustus s.d Desember Rp 25,000,000 5 Rp 125,000,000
Jumlah Rp 300,000,000 12 Rp 825,000,000
Rata-Rata Pinjaman per
Rp 25,000,000 Rp 68,750,000
Bulan

Menghitung Rata Rata Deposito

Jumlah Pinjaman Jangka Waktu


Periode Pinjaman Jumlah
(Rp) (Bulan)
Januari s.d Maret Rp - 3 Rp -
April & Mei Rp 100,000,000 2 Rp 200,000,000
Juni s.d Oktober Rp 500,000,000 5 Rp 2,500,000,000
November & Desember Rp 200,000,000 2 Rp 400,000,000
Jumlah Rp 800,000,000 12 Rp 3,100,000,000
Rata-Rata Pinjaman per
Bulan Rp 66,666,667 Rp 258,333,333