Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • PPh Final dan PPh Pasal 4(2

    Diunggah oleh

    Junjung Prabawa
    316 tayangan6 halaman
    Dokumen tersebut berisi soal-soal mengenai perhitungan pajak penghasilan final dan pajak penghasilan pasal 4 ayat 2 untuk beberapa perusahaan beserta jurnalnya. Termasuk di dalamnya adalah perhitungan PPh final CV Alibaba, Bank BPD DIY, PT Citra Pesona Konstruksi, dan perhitungan PPh pasal 4 ayat 2 untuk beberapa penyedia jasa kepada PT Putra Sentosa.

    Deskripsi Asli:

    Judul Asli

    PEMBAHASAN - BAB I

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini
    Dokumen tersebut berisi soal-soal mengenai perhitungan pajak penghasilan final dan pajak penghasilan pasal 4 ayat 2 untuk beberapa perusahaan beserta jurnalnya. Termasuk di dalamnya adalah perhitungan PPh final CV Alibaba, Bank BPD DIY, PT Citra Pesona Konstruksi, dan perhitungan PPh pasal 4 ayat 2 untuk beberapa penyedia jasa kepada PT Putra Sentosa.

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    316 tayangan6 halaman

    PPh Final dan PPh Pasal 4(2

    Diunggah oleh

    Junjung Prabawa
    Dokumen tersebut berisi soal-soal mengenai perhitungan pajak penghasilan final dan pajak penghasilan pasal 4 ayat 2 untuk beberapa perusahaan beserta jurnalnya. Termasuk di dalamnya adalah perhitungan PPh final CV Alibaba, Bank BPD DIY, PT Citra Pesona Konstruksi, dan perhitungan PPh pasal 4 ayat 2 untuk beberapa penyedia jasa kepada PT Putra Sentosa.

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 6

    SOAL 1

    a. PPh Final CV Alibaba tahun 2017


    = 1% X 4.100.000.000
    = 41.000.000

    b. PPh final CV Alibaba Bulan Januari 2017


    = 1% X 375.000.000
    = 3.750.000

    c. Jurnal CV Alibaba untuk PPh Final Masa 2017


    Tanggal Keterangan Debit Kredit
     31 Jan  PPh Final  3.750.000  
        Utang PPh Final    3.750.000
           
     15 Feb  Utang PPh Final  3.750.000  
        Kas/ Bank    3.750.000

    d. Paling lambat tanggal pembayaran PPh Final CV Alibaba:


    Tanggal 15 bulan berikutnya.

    e. Paling lambat tanggal pelaporan PPh Final CV Alibaba:


    Tanggal 20 bulan berikutnya.

    SOAL 2
    PPh Final CV Alibaba tahun 2017
    = 1% X 9.500.000.00
    = 95.000.000

    1
    SOAL 3
    PPh CV Alibaba tahun 2018
    = 25% X 1.500.000.000
    = 375.000.000

    SOAL 4
    a. PPh Final yang dipotong oleh Bank BPD DIY pada nasabah

    No Nasabah & NPWP Pajak yang dipoton


    Silvia dengan NPWP 300.000.000 x 25%
    1 03.565.444.3.632.000 = Rp75.000.000
    Cinta dengan NPWP 17.500.000 x 25%
    2 04.353.3333.3.492.000 = Rp4.375.000
    Rangga dengan NPWP  Rp.3.000.000 x 25%
    3 05.181.8888.7.939.000. = Rp750.0000

    b. Jurnal Bank BPD DIY atas pengakuan hadiah


    Tanggal Keterangan Debit Kredit
      Biaya Hadiah  320.500.000  
      Mobil, motor, sepeda  320.500.000
    Kas/ Bank 80.125.000
    Utang PPh 80.125.000

    c. Paling lambat tanggal pembayaran PPh Final Bank BPD DIY:


    10 bulan berikutnya.
    Paling lambat tanggal pelaporan PPh Final Bank BPD DIY:
    20 bulan berikutnya.

    SOAL 5
    a. Pajak final yang dikenakan atas sewa yang dilakukan oleh Salon

    2
    Wanita Cantik
    = 10% x 50.000.000
    = 5.000.000

    b. Pihak pemotong atas transaksi sewa PT Citra Pesona Konstruksi


    dengan Salon Wanita Cantik:
    PT Citra Pesona Konstruksi.

    c. Pajak final yang dikenakan atas sewa yang dilakukan oleh PT Motor
    Jaya
    = 10% x 60.000.000
    = 6.000.000

    d. Pihak pemotong atas transaksi sewa PT Citra Pesona Konstruksi


    dengan PT Motor Jaya:
    PT Motor Jaya.

    e. Paling lambat tanggal pembayaran PPh Final:


    Tanggal 15 bulan berikutnya untuk PT Citra Pesona Konstruksi.
    Tanggal 10 bulan berikutnya untuk PT Motor Jaya.
    Paling lambat tanggal pelaporan PPh Final:
    Tanggal 20 bulan berikutnya.

    f. Jurnal PT Citra Pesona Konstruksi

    3
    Tanggal Keterangan Debit Kredit
      Kas/ Bank  110.000.000  
      Utang PPh Final    5.000.000
      Pendapatan Sewa    105.000.000

      Utang PPh Final  5.000.000  


      Kas/ Bank    5.000.000

    Jurnal PT Motor Jaya


    Tanggal Keterangan Debit Kredit
      Biaya Sewa  60.000.000  
      Utang PPh Final   6.000.000 
      Kas/ Bank    54.000.000

    Jurnal Salon Wanita Cantik


    Tanggal Keterangan Debit Kredit
      Biaya Sewa  50.000.000  
      Kas/ Bank     50.000.000

    4
    SOAL 6
    a. Perhitungan Pajak yang dipotong
    No Penyedia Jasa Dasar Pengenaan Pajak PPh yang dipot
    1 CV Citra Pesona = 100/110 x 88.000.000 = 4% x 80.000.00
    Konstruksi = 80.000.000 = 3.200.000
    2 PT Bangun Abadi = 100/110 x 660.000.000 = 2% x 600.000.0
    = 600.000.000 = 1.200.000
    3 CV Jaya Konstruksi = 100/110 x 44.000.000 = 4% x 40.000.00
    = 40.000.000 = 1.600.000

    b. Paling lambat tanggal pembayaran PPh Final:


    Tanggal 10 bulan berikutnya.
    Paling lambat tanggal pelaporan PPh Final:
    20 hari setelah pemotongan pajak/pembayaran.

    c. Paling lambat tanggal pembayaran PPh Final oleh penyedia jasa:


    Tanggal 15 bulan berikutnya.
    Paling lambat tanggal pelaporan PPh Final:
    20 hari setelah pemotongan pajak/pembayaran.

    d. Jurnal PT. Putra sentosa


    Tanggal Keterangan Debit Kredit
      Gedung  720.000.000  
      PPN Masukan  72.000.000  
      Kas/ Bank   775.200.000
      Utang PPh 4(2)    16.800.000

    Jurnal CV Citra Pesona Konstruksi


    Tanggal Keterangan Debit Kredit

    5
      Kas/ Bank  84.800.000  
      PPh 4(2)  3.200.000  
      PPN Keluaran    8.000.000
      Pendapatan Jasa    88.000.000

    Jurnal PT Bangun Abadi


    Tanggal Keterangan Debit Kredit
      Kas/ Bank  648.000.000  
      PPh 4(2)  12.000.000  
      PPN Keluaran    60.000.000
      Pendapatan Jasa    600.000.000

    Jurnal CV Jaya Konstruksi


    Tanggal Keterangan Debit Kredit
      Kas/ Bank  42.400.000  
      PPh 4(2)  1.600.000  
      PPN Keluaran    4.000.000
      Pendapatan Jasa    40.000.000

    Anda mungkin juga menyukai