Anda di halaman 1dari 3

PT.

ALCANINDO JAYA MANDIRI


NERACA
TAHUN 2017
AKTIVA PASSIVA

AKTIVA LANCAR HUTANG LANCAR


Kas & Bank Rp 1,784,699,917 Hutang Dagang Rp 2,703,070,802
Perlengkapan Rp 670,486,605 Pajak Penghasilan Rp 5,037,294
Piutang Dagang Rp 1,415,687,541 Hutang Bank Rp 7,000,000,000
Piutang Persero Rp 8,500,000,000 Hutang Biaya Rp 99,713,000
Persediaan Akhir Barang Rp 918,720,569 TOTAL HUTANG LANCAR Rp 9,807,821,096
Provisi dibayar dimuka Rp 27,125,000
Biaya dibayar dimuka Rp 2,911,667
PPN yang belum dikreditkan Rp 9,450,000
Panjar Pembelian Rp 20,454,545
TOTAL AKTIVA LANCAR Rp 13,329,081,298

AKTIVA TETAP
Inventaris Kantor Rp 186,102,500 MODAL PERUSAHAAN
Mesin-mesin Rp 178,151,400 Modal Yang Disetor Rp 2,600,000,000
Kenderaan Rp 323,000,000 Laba Tahun Lalu Rp 1,016,231,440
Total Aktiva Tetap Rp 687,253,900 Laba Ditahan Tax Amnesty Rp 300,000,000
Akumulasi Penyusutan Rp (331,083,338) Uang Tebusan Tax Amnesty Rp (6,000,000)
TOTAL AKTIVA TETAP Rp 356,170,563 Laba Tahun 2017 Rp (3,900,398)

TOTAL MODAL Rp 3,906,331,042


AKTIVA LAIN-LAIN
Biaya Amortisasi Rp 97,267,779
Akumulasi Penyusutan Rp (68,367,501)
TOTAL AKTIVA LAIN-LAIN Rp 28,900,278

TOTAL AKTIVA Rp 13,714,152,139 TOTAL PASSIVA Rp 13,714,152,139

Medan, 18 Januari 2021

Rudy Lianto
Direktur Utama
PT. ALCANINDO JAYA MANDIRI
LAPORAN LABA / RUGI
PER DESEMBER 2017

Penjualan Rp 15,593,382,800

HARGA POKOK PENJUALAN


Persediaan Awal Rp 2,503,176,353
Pembelian Rp 8,882,385,188
Barang Tersedia U / Dijual Rp 11,385,561,541
Persediaan Akhir Rp (918,720,569)
Harga Pokok Penjualan Rp 10,466,840,972

Laba Kotor Rp 5,126,541,828

BIAYA USAHA
- Biaya Gaji & THR Rp 625,769,500 Rp 842,453,800
- Biaya Upah Harian Rp 206,619,300
- Biaya Makan Karyawan Rp 10,065,000
- Biaya Listrik Rp 110,652,296
- Biaya Air Rp 7,540,815
- Biaya Telepon dan Fax Rp 10,583,878
- Biaya Internet Rp 9,422,878
- Biaya Handphone Rp 14,043,935
- Biaya Administrasi Bank Rp 2,281,992
- Biaya Pos dan Giro Rp 1,043,000
- Biaya BBM & Pelumas Rp 50,292,200
- Biaya Parkir, Tol dan Pas Masuk Rp 2,663,500
- Biaya Rekening Gas Rp 224,590
- Biaya Alat-alat Keperluan Kantor Rp 23,274,625
- Biaya Photo Copy Rp 7,500
- Biaya Surat Kabar & Majalah Rp 1,100,000
- Biaya Materai Rp 6,681,000
- Biaya Pemeliharaan Inventaris Kantor Rp 8,229,550
- Biaya Pemeliharaan Gedung & Bangunan Rp 11,384,000
- Biaya Pemeliharaan Kenderaaan Rp 69,778,617
- Biaya Ekspedisi Rp 395,401,000
- Biaya Jasa Konsultasi & Pelaporan Pajak Rp 60,000,000
- Biaya Perlengkapan Rp 1,423,967,163
- Biaya Pengobatan Karyawan Rp 5,967,000
- Biaya Entertainment Rp 37,083,085
- Biaya Keamanan Rp 800,000
- Biaya Kebersihan Rp 15,832,000
- Biaya Pengurusan Transportasi Rp 226,300,000
- Biaya Outsorcing Rp 285,533,806
- Biaya Asuransi Kirim Barang Rp 1,289,000
- Biaya Asuransi Kendaraan Rp 9,220,000
- Biaya STNK Rp 28,673,000
- Biaya PBB Rp 8,490,425
- Biaya Keperluan Dapur Rp 876,630
- Biaya BPJS Kesehatan Rp 42,902,244
- Biaya BPJS Tenagakerja Rp 18,586,706
- Biaya Notaris & Advokat Rp 5,400,000
- Biaya Provisi Rp 15,416,667
- Biaya Bunga Pinjaman Rp 906,108,091
- Biaya Penyusutan Inventaris Rp 46,232,292
- Biaya Penyusutan Mesin-mesin Rp 24,013,675
- Biaya Penyusutan Kenderaan Rp 50,947,917
- Biaya Amortisasi Rp 24,316,945
- Biaya Lain-lain Rp 5,841,567
- Biaya Bongkar Muat Rp 295,000,000
- Biaya Asuransi Rp 20,655,900
Biaya Usaha Rp 5,126,513,288

Laba Sebelum Biaya Usaha Rp 28,540

PENDAPATAN (BIAYA) LAIN-LAIN


- Pendapatan Jasa Giro Rp 1,362,977
- Pajak Jasa Giro Rp (272,595)
- Pendapatan Lain-lain Rp 17,975.00
Total Pendapatan (Biaya) Lain-lain Rp 1,108,356

Laba Sebelum Pajak Penghasilan Rp 1,136,896

Pajak Penghasilan Rp (5,037,294)

Laba Tahun 2017 Rp (3,900,398)

Medan, 18 Januari 2021

Rudy Lianto
Direktur Utama
PT. ALCANINDO JAYA MANDIRI
LAMPIRAN PENGHITUNGAN PAJAK PENGHASILAN TAHUN 2017

Peredaran Bruto Tahun 2017 Rp 15,593,382,800

Laba sebelum pajak penghasilan Rp 1,136,896

Ditambah Koreksi Fiskal Positif :


- Biaya Makan Karyawan Rp 10,065,000
- Biaya Handphone Rp 7,021,968
- Biaya Materai Rp 6,681,000
- Pajak Jasa Giro Rp 272,595

Ditambah Koreksi Fiskal Positif : Rp 24,040,563

Dikurangi Koreksi Fiskal Negatif :


- Pendapatan Jasa Giro Rp (1,362,977)

Dikurangi Koreksi Fiskal Negatif : Rp (1,362,977)

Penghasilan Kena Pajak Rp 23,814,482

Penghasilan Kena Pajak (Dibulatkan) Rp 23,814,500


,

PENGHITUNGAN PAJAK PENGHASILAN YANG TERUTANG


I. Jumlah Penghasilan Kena Pajak dari bagian peredaraan bruto yang memperoleh fasilitas :
= Rp 4,800,000,000 : Rp 15,593,382,800 x Rp 23,814,500
= Rp 7,330,648

II. Jumlah Penghasilan Kena Pajak dari baian peredaran bruto yang tidak memperoleh fasilitas :
= 23,814,500.00 - Rp 7,330,647.97 = 16,483,852

Pajak Penghasilan yang terutang :


( 50 % x 25 % ) x Rp 7,330,647.97 = Rp 916,331
25% x Rp 16,483,852.03 = Rp 4,120,963

Jumlah Pajak Penghasilan yang Terutang Rp 5,037,294

Dikurangi : Rp -

PPh yang masih harus dibayar (PPh Pasal 29) Rp 5,037,294

Angsuran PPh Pasal 25 Tahun 2017


Rp 5,037,294 = Rp 419,776
12 Bulan