BUKU KERJA

PRAKTIK ONLINE (PRATON)

LAB. PENGANTAR AKUNTANSI (EKSI4101)
- Posting Buku Besar -

NAMA : Anisa Maulidya

NIM : 042071669

KELAS : Kelas 29

UPBJJ UT : UPBJJ Bogor

1
 FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS TERBUKA
TUGAS 3
Berdasarkan perkiraan-perkiraan yang telah anda kerjakan pada pertemuan ke-2 silahkan susun
neraca saldo per 31 Januari 2020. Isilah neraca saldo pada kertas kerja yang telah disediakan.

Posting ke Buku Besar

Nama Akun : Kas Nomor Akun: 11

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
1 Jan Penanaman Modal JU 1 15.000.000 - 15.000.000 -
Membayar Sewa JU 1 - 5.400.000 9.600.000 -
2 Jan Asuransi Dibayar dimuka JU 2 - 2.400.000 7.200.000 -
3 Jan Penerimaan Pendapatan JU 3 5.000.000 - 12.200.000 -
5 Jan Penerimaan Piutang JU 5 1.800.000 - 14.000.000 -
6 Jan Pembayaran Iklan JU 6 - 150.000 13.850.000 -
8 Jan Membayar Hutang JU 8 - 1.200.000 12.650.000 -
14 Jan Membayar Gaji Karyawan JU 14 - 750.000 11.900.000 -
16 Jan Penerimaan Pendapatan JU 16 6.500.000 - 18.400.000 -
17 Jan Membayar Perlengkapan JU 17 - 1.000.000 17.400.000 -
24 Jan Penerimaan Pendapatan JU 24 3.850.000 - 21.250.000 -
26 Jan Penerimaan Piutang JU 26 5.600.000 - 26.850.000 -
28 Jan Membayar Gaji Karyawan JU 28 - 750.000 26.100.000 -
29 Jan Membayar Telepon JU 29 - 150.000 25.950.000 -
30 Jan Membayar Listrik JU 30 - 300.000 25.650.000 -
Penerimaan Pendapatan JU 30 3.050.000 - 28.700.000 -
31 Jan Keperluan Pribadi JU 31 - 5.000.000 23.700.000 -

Nama Akun : Piutang Usaha Nomor Akun: 12

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
1 Jan Penerimaan Piutang Usaha JU 1 3.000.000 - 3.000.000 -
5 Jan Pembayaran Piutang JU 5 - 1.800.000 1.200.000 -
12 Jan Penerimaan Pendapatan JU 12 4.200.000 - 5.400.000 -
20 Jan Piutang honor yang terutang JU 20 2.100.000 - 7.500.000 -
26 Jan Pembayaran Piutang JU 26 - 5.600.000 1.900.000 -
31 Jan Piutang honor yang terutang JU 31 1.500.000 - 3.400.000 -

Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka Nomor Akun: 13

2
 Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
1 Jan Sewa Dibayar Dimuka JU 1 5.400.000 - 5.400.000 -
31 Jan Sewa dibayar dimuka JU 31 - 1.200.000 4.200.000 -

Nama Akun : Perlengkapan Nomor Akun: 14

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
1 Jan Modal Biaya Perlengkapan JU 1 2.000.000 - 2.000.000 -
17 Jan Pembelian Perlengkapan JU 17 1.000.000 - 3.000.000 -
31 Jan Beban Perlengkapan JU 31 - 1.000.000 2.000.000 -

Nama Akun : Asuransi Dibayar dimuka Nomor Akun: 15

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2 Jan Membayar Premi Asuransi JU 2 2.400.000 - 2.400.000 -
31 Jan Membayar Asuransi JU 31 - 400.000 2.000.000 -

Nama Akun : Peralatan Kantor Nomor Akun: 18

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
1 Jan Modal Biaya Peralatan Kantor JU 1 12.500.000 - 12.500.000 -
4 Jan Pembelian Peralatan Kantor JU 4 2.000.000 - 14.500.000 -
31 Jan Akumulasi Peralatan JU 31 - 430.000 14.070.000 -

Nama Akun : Utang Gaji Nomor Akun: 2.2.14

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
31 Jan Utang gaji karyawan JU 31 - 200.000 - 200.000

Nama Akun : Utang Usaha Nomor Akun: 21

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
4 Jan Utang pembelian peralatan JU 4 - 2.000.000 - 2.000.000
8 Jan Utang pembelian peralatan JU 8 1.200.000 - - 800.000

Nama Akun : Pendapatan Dibayar dimuka Nomor Akun: 22

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
3 Jan Pendapatan Dibayar Dimuka JU 3 - 5.000.000 - 5.000.000
3
 31 Jan Pendapatam Dibayar Dimuka JU 31 - 1.200.000 - 6.200.000

Nama Akun : Modal Pemilik Nomor Akun: 31

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
`1 Jan Modal JU 1 - 32.500.000 - 32.500.000

Nama Akun : Prive Nomor Akun: 32

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
31 Jan Keperluan Pribadi JU 31 5.000.000 - 5.000.000 -

Nama Akun : Pendapatan Nomor Akun: 41

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
12 Jan Pendapatan Diterima dimuka JU 12 - 4.200.000 - 4.200.000
16 Jan Penerimaan Pendapatan JU 16 - 6.500.000 - 10.700.000
20 Jan Pendapatan Honor JU 20 - 2.100.000 - 12.800.000
24 Jan Penerimaan Pendapataan JU 24 - 3.850.000 - 16.650.000
30 Jan Penerimaan Pendapataan JU 30 - 3.050.000 - 19.700.000
31 Jan Pendapatan Honor JU 31 - 1.500.000 - 21.200.000
31 Jan Pendapatan Honor JU 31 - 2.400.000 - 23.600.000

Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan Nomor Akun: 5.5.13

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Membayar penyusutan
31 Jan JU 31 430.000 - 430.000 -
peralatan

Nama Akun :Beban Sewa Nomor Akun: 5.15

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
31 Jan Membayar sewa JU 31 1.200.000 - 1.200.000 -

Nama Akun : Beban Gaji Nomor Akun: 51

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
14 Jan Membayar Gaji JU 14 750.000 - 750.000 -

4
 28 Jan Membayar Gaji JU 28 750.000 - 1.500.000 -
31 Jan Membayar Gsji JU 31 200.000 - 1.700.000 -

Nama Akun : Beban Iklan Nomor Akun: 54

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
6 Jan Membayar iklan koran JU 6 150.000 - 150.000 -

Nama Akun : Beban Lain-lain Nomor Akun: 59

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
29 Jan Membayar Beban Telepon JU 29 150.000 - 150.000 -
30 Jan Membayar Beban Liatrik JU 30 300.000 - 450.000 -
31 Jan Membayar Asuransi JU 31 400.000 - 850.000 -
31 Jan Membayar perlengkapan JU 31 1.000.000 - 1.850.000 -

Sumber Referensi :
Modul Buku Materi Pokok Laboratorium Pengantar Akuntansi EKSI4101 Hal. 4.14-4.18
Modul Buku Materi Pokok Pengantar Akuntansi EKMA4115 Hal. 2.45-2.59