FORM-4

Logo Logo
Kantor Akuntan Publik
AMM
Jln Merdeka Tenggara 90
Monas Jakarta Pusat 10000

Deskripsi Temuan Audit

Revisi 0
Auditi Tipe Audit Manual dan Tanggal
Bagian Account Receivable Khusus
Lokasi Ruang Lingkup Tanggal Audit
Depok 21 Oktober 2020
Wakil Auditi Auditor Ketua Auditor Anggota
Andreas Repelita Ivani Chintia Putri Humairo
Distribusi Auditi Auditor Arsip
Deskripsi Temuan
Di table Customer ditemukan satu nomor customer yang tidak sesuai dengan
ketentuan. Ketentuan tersebut ialah nomor customer terdiri dari 6 digit, namun
nomor customer untuk customer Versa hanya terdiri dari 5 digit yaitu 35189.

Kriteria/Persyaratan Jumlah nomor customer harus 6 digit angka.

Akar Penyebab Aplikasi dalam pengendalian inputnya tidak mendeteksi dengan akurat input
nomor customer.
Akibat Informasi yang dihasilkan oleh aplikasi menjadi tidak akurat.
Rekomendasi 1. Memperbaiki pengendalian sistem input, terutama di input nomor pelanggan
2. Customer number yang terdiri dari 5 digit tadi dibuatkan customer number yang
baru dan semua informasi di customer number yang lama dipindahkan ke yang
baru.
Tanggapan Auditi Semua rekomendasi akan kami tindaklanjuti.
Rencana Perbaikan 1 Bulan
Jadwal Penyelesaian 21 November 2020 Penanggun Kepala Bagian Account
g Jawab Receivable

Tempat dan tanggal penandatanganan

Pimpinan Tanda Tangan Ketua Tanda Tangan

Auditi Auditor

Direview oleh :

Penjamin Mutu Audit Tanda Tangan

Kantor Akuntan AMM 1|

 FORM-4

Logo Logo
Kantor Akuntan Publik
AMM
Jln Merdeka Tenggara 90
Monas Jakarta Pusat 10000

Deskripsi Temuan Audit

Revisi 0
Auditi Tipe Audit Manual dan Tanggal
Bagian Account Receivable Khusus
Lokasi Ruang Lingkup Tanggal Audit
Depok 21 Oktober 2020
Wakil Auditi Auditor Ketua Auditor Anggota
Andreas Repelita Ivani Chintia Putri Humairo
Distribusi Auditi Auditor Arsip
Deskripsi Temuan Terdapat 5 customer yang jumlah kreditnya melebihi kredit limit yaitu University
Electronics (065003) dengan Jeff Hong-Tai sebagai SalesRep, Second Power Corp
(516372) dengan Chester Boyko sebagai SalesRep, Cheerson Media (811002)
dengan Theodore Spenser sebagai SalesRep, dan Galaxy Company (925007) dengan
Sybil Johnson sebagai SalesRep, dan 535189.
Kriteria/Persyaratan Saldo account receivable tiap customer tidak melebihi kredit limitnya masing-
masing:
1. University Electronics (065003) dengan Jeff Hong-Tai sebagai SalesRep:
$ 10.000,00
2. Second Power Corp (516372) dengan Chester Boyko sebagai SalesRep:
$ 29.000,00
3. Cheerson Media (811002) dengan Theodore Spenser sebagai SalesRep:
$ 16.000,00
4. Galaxy Company (925007) dengan Sybil Johnson sebagai SalesRep:
$ 18.000,00
5. 535189: $ 0
Akar Penyebab Pengendalian yang kurang terhadap pembatasan transaksi kredit yang dilakukan
oleh customer
Akibat 1. Kendali perusahaan terhadap piutang yang beredar menjadi berkurang
2. Memperbesar kemungkinan tidak dibayarnya piutang
Rekomendasi 1. Memberikan sanksi yang tegas pada customer yang saldonya melebihi
kredit limit
2. Meningkatkan pengendalian dalam pembatasan transaksi kredit
Tanggapan Auditi Semua rekomendasi akan kami tindaklanjuti.
Rencana Perbaikan 1 Bulan
Jadwal Penyelesaian 21 November 2020 Penanggun Kepala Bagian Account
g Jawab Receivable

Tempat dan tanggal penandatanganan

Pimpinan Tanda Tangan Ketua Tanda Tangan

Auditi Auditor

Direview oleh :

Kantor Akuntan AMM 2|

 FORM-4
Penjamin Mutu Audit Tanda Tangan

Kantor Akuntan AMM 3|

 FORM-4

Logo Logo
Kantor Akuntan Publik
AMM
Jln Merdeka Tenggara 90
Monas Jakarta Pusat 10000

Deskripsi Temuan Audit

Revisi 0
Auditi Tipe Audit Manual dan Tanggal
Bagian Account Receivable Khusus
Lokasi Ruang Lingkup Tanggal Audit
Depok 21 Oktober 2020
Wakil Auditi Auditor Ketua Auditor Anggota
Andreas Repelita Ivani Chintia Putri Humairo
Distribusi Auditi Auditor Arsip
Deskripsi Temuan Terdapat satu customer yang tidak dilayani oleh SalesRep yaitu customer nomor
535189 sebanyak dua transaksi.
Kriteria/Persyaratan Seharusnya setiap transaksi customer dilayani oleh sales respresentatif.
Akar Penyebab Aplikasi dalam pengendalian inputnya tidak mendeteksi dengan akurat input data.
Akibat Informasi yang dihasilkan oleh aplikasi menjadi tidak akurat.
Rekomendasi 1. Memperbaiki pengendalian sistem input, terutama di input sales rep
number
2. Menelusuri sales rep yang melayani customer tersebut melalui record
periode sebelumnya
Tanggapan Auditi Semua rekomendasi akan kami tindaklanjuti.
Rencana Perbaikan 1 Bulan
Jadwal Penyelesaian 21 November 2020 Penanggun Kepala Bagian Account
g Jawab Receivable

Tempat dan tanggal penandatanganan

Pimpinan Tanda Tangan Ketua Tanda Tangan

Auditi Auditor

Direview oleh :

Penjamin Mutu Audit Tanda Tangan

Kantor Akuntan AMM 4|

 FORM-4

Logo Logo
Kantor Akuntan Publik
AMM
Jln Merdeka Tenggara 90
Monas Jakarta Pusat 10000

Deskripsi Temuan Audit

Revisi 0
Auditi Tipe Audit Manual dan Tanggal
Bagian Account Receivable Khusus
Lokasi Ruang Lingkup Tanggal Audit
Depok 21 Oktober 2020
Wakil Auditi Auditor Ketua Auditor Anggota
Andreas Repelita Ivani Chintia Putri Humairo
Distribusi Auditi Auditor Arsip
Deskripsi Temuan Terdapat satu customer yang tidak memiliki nama customer yaitu customer nomor
535189
Kriteria/Persyaratan Setiap data customer diisi dengan lengkap
Akar Penyebab Aplikasi dalam pengendalian inputnya tidak mendeteksi dengan akurat input data
customer.
Akibat Informasi yang dihasilkan oleh aplikasi menjadi tidak akurat.
Rekomendasi 1. Memperbaiki pengendalian sistem input data customer
2. Menelusuri transaksi dengan nomor customer “535189” melalui record
periode sebelumnya
3. Jika data dari nomor customer tersebut tidak ditemukan maka, sebaiknya
auditi tidak mengakui adanya pendapatan dari transaksi tersebut
Tanggapan Auditi Semua rekomendasi akan kami tindaklanjuti.
Rencana Perbaikan 1 Bulan
Jadwal Penyelesaian 21 November 2020 Penanggun Kepala Bagian Account
g Jawab Receivable

Tempat dan tanggal penandatanganan

Pimpinan Tanda Tangan Ketua Tanda Tangan

Auditi Auditor

Direview oleh :

Penjamin Mutu Audit Tanda Tangan

Kantor Akuntan AMM 5|