SITI NUR KHOLIPAH

171011202298
AKUNTANSI PERBANKAN

Nomor 1
RITA
LAPORAN MUTASI
TABUNGAN
PER 31 MEI 2009

Tgl Keterangan Mutasi Saldo

Debit Kredit
1 Saldo awal Rp 10,000,000
Bunga bulan April 2007 Rp 100,000.00 Rp 10,100,000
Setoran tunai Rp 5,000,000.00 Rp 15,100,000
Transfer masuk Rp 3,000,000.00 Rp 18,100,000
6 Setoran kliring Rp 1,000,000.00 Rp 19,100,000
21 Transfer masuk Rp 5,000,000.00 Rp 24,100,000
28 Pembayaran angsuran Rp 2,500,000.00 Rp 21,600,000
30 Beban ATM Rp 5,000.00 Rp 21,595,000

Metode saldo harian

Tgl 1-5 5 Rp 18,100,000 Rp 90,500,000
Tgl 6-20 15 Rp 19,100,000 Rp 286,500,000
Tgl 21-27 7 Rp 24,100,000 Rp 168,700,000
Tgl 28-29 2 Rp 21,600,000 Rp 43,200,000
Tgl 30-31 2 Rp 21,595,000 Rp 43,190,000
Total Rp 632,090,000
Jumlah hari pada bulan laporan Mei 31
Saldo rata-rata harian Rp 20,390,000
Bunga 12% Rp 2,446,800
Pajak 20% Rp 489,360
Bunga bersih yang diterima Rita Rp 1,957,440

NOMOR 2

Berikut ini adalah transaksi tabungan yang dilakukan oleh Ridwan yang merupakan nasabah Bank Daiki Semarang
pada bulan Mei 2014.

1 Mei Ridwan membuka tabungan pada Bank Daiki Semarang dengan setoran tunai
Rp3.000.000, Cek Bank BCD Semarang Rp5.000.000, wesel yang telah diendos oleh
Bank Sejahtera cabang Solo sebesar Rp2.000.000. Inkaso dan kliring terhadap warkat
tersebut dinyatakan berhasil pada tanggal 1 Mei 2014. Biaya inkaso Rp75.000, biaya
materai untuk surat kuasa Rp6.000.

5 Mei Ridwan setor tunai Rp5.000.000 dari Cabang Sidoarjo.

12 Mei Ridwan melakukan penarikan tabungan di Cabang Yogyakarta sebesar Rp6.000.000

18 Mei Ridwan melakukan penarikan tabungan sebesar Rp1.000.000 di Cabang Semarang

a. Buatlah jurnal yang diperlukan beserta mutasi Tabungan a/n Ridwan!

JURNAL

Keterangan Tgl Rekening Debit Kredit

Terima Warkat Inkaso 03/1 Dr. RAK Cabang Solo 2.000.000

Inkaso Berhail Cr. RAR Warkat Inkaso

Cek Bank Dr. Giro BI 5.000.000

Dr. kas 3.000.000

Catat Ketabungan Cr. Pendapatan Inkaso 75.000

Cr. Bea Materai 6.000

Cr. Tabungan Bank Daiki - 9.919.000

Ridwan

Di Cabang Semarang 03/5 Dr. Kas Sidoarjo 5.000.000

Cr. Tabungan Bank Daiki 5.000.000

Di Cabang Solo Dr. kas 5.000.000

Cr. RAK Cabang Semarang 5.000.000

Di Cabang Yogyakarta 03/12 Dr. RAK Cabang Semarang 6.000.000

Cr. Kas 6.000.000

Di Cabang Semarang Dr. Tabungan Bank Daiki - Ridwan 6.000.000

Cr. RAK Cabang Yogyakarta 6.000.000

03/18 Dr. Tabungan Bank Daiki - Ridwan 1.000.000

Cr. Kas 1.000.000

MUTASI

Tanggal Keterangan Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)

1 Mei Setor Pembukaan 9.919.000 9.919.000

5 Mei Setor dari cabang 5.000.000 14.919.000

Sidoarjo
12 Mei Penarikan Tunai 6.000.000 8.919.000
Cabang
Jogjakarta

18 Mei Penarikan Tunai 1.000.000 7.919.000

b. Bank Artha Semarang menerapkan perhitungan bunga tabungan secara flat, dengan tingkat suku
bunga pda bulan Mei 2014 sebesar 6%. Hitunglah bunga yang diterima Ridwan pada bulan Mei 2014
dan buat pencatatan bunga serta PPh bila pajak dikenakan sebesar 15%!

Tanggal Hari Bunga Saldo (Rp) Suku Bunga Jumlah Bunga

03/1 – 03/5 4 9.919.000 4% 4.408,44

03/5 – 03/12 7 14.919.000 4% 11.603,66

03/12 – 03/18 5 8.919.000 4% 4.955

03/18 – 03/31 13 7.919.000 4% 11.438,55

JUMLAH 32.405,65
 Nomor 3 (a) Perhitungan hadiah:
Nilai hadiah sebelum sumbangan sosial = 12.895.000.000 x 0,3% 386.850.000
Sumbangan sosial = 10% x 386.850.000 38.685.000
Pajak Undian = 25% x 38.685.000 9.671.250
Jumlah Rp 435,206,250
Biaya yang harus dilimpahkan ke cabang secara proporsional sebagai
berikut:
Kantor Cabang Posisi Porsi Beban/semester Beban/bulan
Saldo
Jakarta Rp 4,500,000,000 0.34897247 Rp 151,875,000 Rp 25,312,500
Tangerang Rp 3,000,000,000 0.232648313 Rp 101,250,000 Rp 16,875,000
Bekasi Rp 3,500,000,000 0.271423032 Rp 118,125,000 Rp 19,687,500
Bogor Rp 1,895,000,000 0.146956185 Rp 63,956,250 Rp 10,659,375
Jumlah Rp 12,895,000,000 1 Rp 435,206,250 Rp 72,534,375

Pencatatan biaya promosi berupa hadiah sebagai berikut:

Keterangan Rekening Debit Kredit
Di kantor pusat Dr. Biaya promosi dibayar dimuka Rp 151,875,000
Jakarta Dr. RAK Cabang Tangerang Rp 101,250,000
Untuk pembelian Dr. RAK Cabang Bekasi Rp 118,125,000
Hadiah Dr. RAK Cabang Bogor Rp 63,956,250
Cr. Kas Rp 435,206,250

Di cabang Tangerang Dr. biaya promosi dibayar dimuka Rp 101,250,000

Cr. Kantor pusat Jakarta Rp 101,250,000
Di cabang Bekasi Dr. biaya promosi dimuka Rp 118,125,000
Cr. RAK kantor pusat Jakarta Rp 118,125,000
Di cabang Bogor Dr. biaya promosi dimuka Rp 63,956,250
Cr. RAK kantor pusat Jakarta Rp 63,956,250

Pencatatan biaya promosi yang dibayar dimuka:

Keterangan Rekening Debit Kredit
Di kantor pusat Dr. Biaya Promosi Rp 25,312,500
Jakarta Cr. Biaya Promosi Dimuka Rp 25,312,500

Di cabang Tangerang Dr. Biaya Promosi Rp 16,875,000

Cr. Biaya Promosi Dimuka Rp 16,875,000

Di cabang Bekasi Dr. Biaya Promosi Rp 19,687,500

Cr. Biaya Promosi Dimuka Rp 19,687,500

Di cabang Bogor Dr. Biaya Promosi Rp 10,659,375

Cr. Biaya Promosi Dimuka Rp 10,659,375

Jawaban nomor 3 (b)

Keterangan Rekening Debit Kredit
Jurnal di cabang Dr. RAK Kantor Pusat Rp 100,000,000
Bekasi Cr. Tabungan Anggun Rp 100,000,000

Jurnal dikantor Dr. Biaya Promosi Rp 100,000,000

pusat Cr. RAK Cabang Bekasi Rp 100,000,000