TEMPE SEJAHTERA

DAFTAR AKUN & SALDO AWAL

Per September 2019
ACC BALANCE
ACCOUNT NAME
NO. D K
1-1000 Aset Lancar - -
1-1110 Kas di Tangan 25,000,000 -
1-1120 Kas Di Bank 75,500,000 -
1-1130 Piutang Dagang 1,500,000 -
1-1140 Piutang Karyawan 1,500,000 -
1-1150 Cad. Kerugian Piutang - -
1-1160 Persediaan Bahan Baku - -
1-1170 Persediaan Bahan Penolong - -
1-1180 Persediaan Dalam Proses - -
1-1190 Persediaan Produk Jadi - -
1-1210 Perlengkapan Pabrik - -
1-1220 Perlengkapan Kantor - -
1-2000 Aset Tetap - -
1-2100 Tanah - -
1-2210 Bangunan - -
1-2220 Akm. Penys. Bangunan - -
1-2310 Kendaraan - -
1-2320 Akm. Penys. Kendaraan - -
1-2410 Peralatan - -
1-2420 Akm. Penys. Peralatan - -
2-0000 Hutang - -
2-1000 Hutang Lancar - -
2-1105 Kartu Kredit - -
2-1110 Hutang Dagang - -
2-1120 Hutang Gaji dan Upah - -
2-1130 Hutang Biaya - -
2-1140 PPN Keluaran - -
2-1150 Hutang PPh Ps. 21 - -
2-1160 Hutang PPh Ps. 23 - -
2-1170 Hutang PPh Final Ps. 4(2) - -
2-1180 - -
2-2000 Hutang Jangka Panjang - -
2-2100 Hutang Bank - -
2-2200 Hutang Jk. Panjang Lainnya - -
3-0000 Modal - -
3-1000 Modal Tn. Setiawan - -
3-2000 …. - -
3-3000 Prive Tn. Setiawan - -
3-4000 Ikh. Laba Rugi - -
3-5000 …. - -
4-0000 Pendapatan - -
4-1000 Penjualan Produk Jadi - -
4-2000 Potongan Penjualan - -
4-3000 Retur Penjualan - -
5-0000 Harga Pokok Penjualan - -
5-1000 Harga Pokok Penjualan - -
5-1100 Ongkos Angkut Pembelian - -
5-1200 Potongan Pembelian - -
5-2000 Harga Pokok Produksi
5-2100 Harga Pokok Produksi
5-2110 Biaya Bahan Baku
5-2120 Biaya Tenaga Kerja Langsung
5-2130 Biaya Overhead Pabrik (Sesungguhnya)
5-2140 Biaya Overhead Pabrik (Dibebankan)
6-0000 Biaya Usaha - -
6-1110 Biaya Gaji Administrasi - -
6-1120 Biaya Iklan - -
6-1130 Biaya Perlengkapan - -
6-1140 Biaya Kerugian Piutang - -
6-1150 Biaya Listrik Air dan Telepon - -
6-1160 Biaya Perbaikan/Perawatan - -
6-1170 Biaya Entertain - -
6-1180 Biaya Penyusutan Gedung - -
6-1190 Biaya Penyusutan Kendaraan - -
6-1200 Biaya Penyusutan Peralatan - -
6-1210 Biaya Usaha Lainnya - -
 TEMPE SEJAHTERA
DAFTAR AKUN & SALDO AWAL
Per September 2019
ACC BALANCE
ACCOUNT NAME
NO. D K
8-0000 Pendapatan Diluar Usaha - -
8-1000 Pendapatan Bunga - -
8-2000 Pendapatan Lainnya - -
8-3000 Pendapatan Telat Bayar - -
8-4000 Ongkos Angkut Penjualan - -
8-5000 Keuntungan Penjualan Aset - -
8-6000 Pendapatan Dividen
9-0000 Biaya Diluar Usaha - -
9-1000 Biaya Bank - -
9-2000 Biaya Bunga - -
9-3000 Biaya Pajak - -
9-4000 Kerugian Penjualan Surat Berharga - -
9-5000 Kerugian Penjualan Aset - -
9-6000 Biaya Telat Bayar - -
103,500,000 -
103,500,000

CS01 Zaki 550,000

CS02 Samin 200,000
CS03 Irfansah 450,000
 TEMPE SEJAHTERA
DAFTAR AKUN & SALDO AWAL
Per September 2019
ACC BALANCE
ACCOUNT NAME
NO. D K

SP01 H. Umar - -
SP02 Rohmani -
SP03
 TEMPE SEJAHTERA
JURNAL PENERIMAAN KAS
Oktober 2019

Debit Kredit
Tanggal No. Bukti Nama Akun / Ket Kas di Tangan Lainnya Piutang Dagang Penjualan Lainnya
No. Akun Nama Akun Jumlah No. Akun Nama Akun Jumlah
Sep 02 NK-0901 Penjualan Tunai Rp 6,400,000 Rp 6,400,000
03 KM-0901 Pelunasan Piutang Rp 450,000 4-2000 Potongan penjualan Rp 50,000 Rp 500,000
07 NK-0902 Penjualan Tunai Rp 3,500,000 4-2000 Potongan penjualan Rp 500,000 Rp 4,000,000
09 KM-0902 Pelunasan Piutang Rp 450,000 Rp 450,000
09 KM-0903 Pelunasan Piutang Rp 300,000 Rp 300,000
14 KM-0904 Pelunasan Piutang Rp 200,000 Rp 200,000
18 NK-0903 Penjualan Tunai Rp 8,400,000 Rp 8,400,000
19 NK-0904 Penjualan Tunai Rp 2,520,000 Rp 2,520,000
20 NK-0905 Penjualan Tunai Rp 12,600,000 Rp 12,600,000
21 KM-0905 Pelunasan Piutang Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
23 KM-0906 Penjualan Ampas Kedelai Rp 28,000 8-2000 Pendapatan lain-lain Rp 28,000
25 KM-0907 Angsuran Piutang Karyawan Rp 500,000 1-1140 Piutang Karyawan Rp 500,000
Rp 39,348,000 Rp 550,000 Rp 5,450,000 Rp 33,920,000 Rp 528,000
Rp 39,898,000 Rp 39,898,000
 TEMPE SEJAHTERA
JURNAL PENJUALAN
Oktober 2019

Debit Kredit
Tanggal No. Bukti Nama Akun / Ket Harga Pokok
Piutang Dagang Penjualan PPN Keluaran Ong. Ang. Penj Pers. Produk Jadi
Penjualan

- - - - - -
- -
 TEMPE SEJAHTERA
JURNAL PEMBELIAN
Oktober 2019

Debit Kredit
Pers. Bahan
Tanggal No.Bukti Nama Akun / Ket Ref Pers. Bahan Baku PPN Masukan Ong. Ang. Pemb. Hutang Dagang
Penolong

- - - -
- -
 TEMPE SEJAHTERA
JURNAL PENGELUARAN KAS
Oktober 2019

Debit Kredit
Tanggal No. Bukti Nama Akun / Ket Hutang Dagang BTKL BOP Lainnya Kas di Tangan Lainnya
No. Akun Nama Akun Jumlah No. Akun Nama Akun Jumlah

Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp -
 TEMPE SEJAHTERA
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN
Oktober 2019

Debit Kredit
Biaya Overhead Pers. Bahan Pers. Bahan
Tanggal No.Bukti Nama Akun / Ket Ref Biaya Bahan Baku
Pabrik Baku Penolong

- - - -
- -
 TEMPE SEJAHTERA
JURNAL UMUM
Oktober 2019
Debit Kredit
Tanggal No. Bukti Nama Akun
Akun DB Jumlah Akun KR Jumlah

JUMLAH - -