MATERI ULANGAN PAJAK

1. Pengertian pajak adalah kontribusi wajib kepada negara yang terutang oleh pribadi atau
badan yang bersifat memaksa berdasarkan undang-undang dengan tidak mendapatkan
imbalan secara langsung dan digunakan untuk keperluan negara bagi sebesar-besarnya
kemakmuran rakyat. (UU No. 6 tahun 1983)
2. Pengertian retribusi adalah pungutan yang dilakukan sehubungan dengan suatu jasa/fasilitas
tertentu yang duberikan oleh pemerintah secara langsung dan nyata kepada pihak yang
melakukan pembayaran, misalnya karcis parkir dan jasa Pelabuhan.
3. Pengertian Bea adalah sebuah pajak terhadap barang impor atau ekspor antar negara
berdaulat. Justifikasi utama untuk bea cukai adalah kebutuhan untuk memberikan standar
hidup para tenaga kerja dalam menghadapi persaingan dari produk-produk impor.
4. Perbedaan pajak dan retribusi :

No. Keterangan Pajak Retribusi

1 Dasar hukum Pajak berasal dari dasar Retribusi berasal dari
hukum undang-undang peraturan pengertian,
persamaan, dan
perbedaan pajak dan
retribusi pemerintah,
peraturan menteri, atau
pejabat negara yang lebih
rendah
2 Balas jasa Tidak langsung Langsung dan nyata
3 Objek pemungutan Berlaku untuk umum Ditujukan untuk orang-
seperti penghasilan, orang tertentu yang
kekayaan, laba menggunakan jasa
perusahaan dan pemerintah
kendaraan
4 Lembaga pemungut Pemerintah pusat Pemerintah daerah
maupun daerah (negara)
5 Jatuh tempo Paling lama 15 (lima Pada saat menggunakan
belas) hari setelah saat fasilitas
terutangnya pajak atau
berakhirnya masa pajak
sesuai kalender
(ditentukan)
5. Macam tarif pajak
a. Tarif pajak progresif (naik) adalah tarif pajak dengan presentase yang semakin
meningkat untuk setiap dasar pengenaan pajak.
b. Tarif pajak proporsional (sebanding) adalah tarif ppajak dengan menggunakan presntase
yang tetap untuk setiap dasar pengenaan pajak.
c. Tarif pajak degresif (menurun) adalah tarif pajak dengan menggunakan presntase yang
menurun untuk setiap dasar pengenaan pajak.
 d. Tarif pajak konstan (tetap) adalah tarif pajak yang tetap untuk setiap dasar pengenaan
pajak atau besarnya pajak yang dibayarkan jumlahnya tetap.
6. Fungsi pajak adalah..................
a. Fungsi budgeter adalah pajak berfungsi sebagai sumber penerimaan kas negara.
b. Fungsi reguler adalah bisa mengatur pertumbuhan ekonomi melalui kebijaksanaan
pajak. Dengan fungsi mengatur, pajak bisa digunakan sebagai alat untuk mencapai tujuan
c. Fungsi distribusi adalah pajak merupakan alat untuk pemerataan pendapatan.
d. Fungsi stabilisasi adalah pajak memiliki peranan penting dalam menentukan kestabilan
ekonomi suatu negara.

7. Jenis pajak menurut lembaga yang memungut adalah

a. Pajak Negara yaitu pajak yang dipungut oleh pemerintah pusat melalui aparatnya yaitu
Dirjen Pajak dan Kantor Inspeksi Pajak yang tersebar di seluruh Nusantara. Pajak yang
dipungut pemerintah pusat antara lain pajak penghasilan (PPh), pajak bumi dan
bangunan (PBB), pajak pertambahan nilai (PPN) pajak penjualan atas barang merah
(PPnBM), bea materai, bea masuk dan cukai.
b. Pajak Objektif yaitu pajak yang pemungutannya dilakukan oleh Pemda Tingkat I dan II.
Pajak daerah ini sifatnya terbatas karena dipungut terhadap rakyat daerah itu sendiri,
misalnya retribusi parkir, pajak tontonan, pejak reklame, dan retribusi terminal.
8. Jenis pajak menurut sifatnya adalah
a. Pajak Subjektif yaitu pajak yang berpangkal pada diri individu (subjeknya). Keadaan dari
wajib pajak dapat memengaruhi jumlak pajak yang harus dibayar (status kawin atau tidak
kawin, mempunyai tanggungan keluarga atau tidak). Contoh: PPh (Pajak Penghasilan).
b. Pajak Objektif yaitu pajak yang dalam pengenaannya hanya memerhatikan sifat objek
pajaknya saja, tanpa memerhatikan keadaan atau kondisi diri wajib pajak. Contoh: pajak
tontonan.
9. Jenis pajak menurut objeknya adalah
a. Objek Pajak Penghasilan (PPh)
b. Objek Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
c. Objek Pajak Penjualan atas Bawang Mewah (PPnBM)
d. Objek Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)
e. Objek Pajak Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan (BPHTB)
f. Objek Pajak Bea Materai
10. Objek pajak dari PPN adalah
a. Penyerahan Barang Kena Pajak (BKP) dan Jasa Kena Pajak (JKP) di dalam Daerah
Pabean yang dilakukan oleh pengusaha
b. Impor Barang Kena Pajak
c. Pemanfaatan Barang Kena Pajak tidak berwujud dari luar Daerah Pabean di dalam
Daerah Pabean
d. Pemanfaatan Jasa Kena Pajak dari luar Daerah Pabean di dalam Daerah Pabean
e. Ekspor Barang Kena Pajak berwujud atau tidak berwujud dan Ekspor Jasa Kena Pajak
oleh Pengusaha Kena Pajak (PKP)
11. Penggunaan tarif bea materai Rp 6.000 adalah untuk dokumen yang nilainya lebih dari Rp
1.000.000 seperti surat perjanjian, akta pembuatan tanah, akta notaris dan berbagai jenis
dokumen lainnya.

12. Sistem pemungutan pajak adalah untuk dokumen yang nilainya lebih dari Rp 1.000.000
seperti surat perjanjian, akta pembuatan tanah, akta notaris dan berbagai jenis dokumen
lainnya
a. Official Assesment system adalah sistem pemungutan pajak yang membebankan
wewenang untuk menentukan besarnya pajak terutang pada fiskus atau aparat perpajakan
sebagai pemungut pajak kepada seorang wajib pajak.
b. Self Assesment system adalah sistem penentuan pajak yang membebankan penentuan
besaran pajak yang perlu dibayarkan oleh wajib pajak yang bersangkutan secara mandiri.
c. Withholding system adalah besarnya pajak dihitung oleh pihak ketiga yang bukan wajib
pajak dan bukan juga aparat pajak/fiskus.
13. Contoh pajak langsung adalah pajak penghasilan (PPh), pajak bumi dan bangunan (PBB),
pajak kendaraan bermotor.
14. Contoh pajak tidak langsung adalah pajak pertambahan nilai (PPN), pajak bea masuk, pajak
ekspor.
15. Penerimaan pajak pemerintah Pusat adalah PPh, PPN, PPnBM, Bea materai, PBB.
16. Penerimaan pajak daerah adalah
a. Pajak kendaraan bermotor dan kendaraan di atas air, pajak bea balik nama kendaraan
bermotor (BBNKB), pajak bahan bakar kendaraan bermotor (PPB-KB), pajak
pengambilan dan pemanfaatan air bawah tanah, pajak rokok. (Pajak Provinsi)
b. Pajak hotel, pajak restoran, pajak hiburan, pajak rekalme, pajak penerangan jalan, pajak
mineral bukan logam dan batuan, pajak parkir, pajak tanah air, pajak sarang burung
wallet, pajak bumi dan bangunan pedesaan dan perkotaan, pajak perolehan hak atas tanah
dan/atau bangunan.
17. Asas pemungutan pajak adalah
a) Kesamaan (epuality) adalah pemungutan pajak harus adil, disesuaikan dengan kemampuan
wajib pajak.
b) Kepastian (certainly) adalah semua pungutan pajak harus berdasarkan undang-undang,
sehingga bagi yang melangar akan dapat dikenai sanksi hukum.
c) Kelayakan (convenience) adalah pemungutan pajak diusahakan tidak memberatkan dan
menekan wajib pajak sehingga wajib pajak tidak merasa dipaksa dalam membayar
kewajibannya.
d) Ekonomi (efficiency) adalah biaya pemungutan pajak henndaknya lebih kecil dari hasil
penerimaan pajaknya.
Soal perhitungan

PPh
1. Tuan Bagus karyawan pada PT. DELL memperoleh penghasilan setiap bulan sebagai
berikut :
Gaji Pokok Rp10.000.000
 Tunjangan Jabatan Rp 2.000.000
Tunjangan Istri Rp. 500.000
Tunjangan Anak Rp 200.000/anak
Setiap bulan Tuan Matius membayar iuran jabatan 5% dan iuran pensiun sebesar 1% /
sesuai aturan yg berlaku .Dia menikah dan memiliki 3 orang anak.Hitung PPH terutang yg
harus dibayar.
2. Tuan Boni memiliki penghasilan netto Rp 300.000,-. Dia menikah dan memiliki 1 orang
anak. Berapa PPh?
3. Ibu Cyntia memiliki PKP Rp 450.000.000,- Berapakah PPh nya?
4. Ibu Desi memiliki tanah di Karawaci dengan luas 800m2 dengan nilai jual Rp
800.000/m2.Bangunan dengan luas 600m2 dengan nilai jual Rp 1.500.,000./m2
NJOPTKP Rp. 12.000.000,-.
Hitung Besarnya PBB terutang yang harus dibayar oleh ibu Desi tahun 2016?.

1. Tuan Matius manager pada PT. XYZ memperoleh penghasilan setiap bulan sebagai berikut :
Gaji Pokok Rp16.000.000
Tunjangan Jabatan Rp 5.000.000
Tunjangan Istri Rp. 400.000
Tunjangan Anak Rp 250.000/anak
Tunjangan Pendididkan Rp 3.000.000
Setiap bulan Tuan Matius membayar iuran jabatan dan iuran pensiun sebesar 1% / sesuai aturan
yg berlaku.Dia menikah dan memiliki 3 orang anak.Hitung PPH terutang yg harus dibayar.
2. Bapak Bonni karyawan mempunyai penghasilan Netto sebesar Rp 235.600.000.menikah
dengan 2 anak.Hitunglah besarnya PPh terutang yang harus dibayar oleh pak Bonni selama
setahun dan PPh perbulannya?
3. Ibu Kezia memiliki tanah di Gading Serpong dengan luas 800m2 dengan nilai jual Rp
1.200.000/m2.Bangunan dengan luas 600m2 dengan nilai jual Rp 2,300,000.NJOPTKP di
Gading Serpong Rp. 12.000.000,-.
Hitung Besarnya PBB terutang yang harus dibayar oleh ibu Kezia tahun 2012.
4. Selama Bulan Takwim terjadi kegiatan usaha sbb:
Membeli bahan baku dari pabrik senilai Rp 120.000.000.
Penjualan hasil produksi Rp 210.000.000,-.
Hitung pajak keluaran,pajak masukan,pajak yg masih harus disetot ke kas negara.

LEMBAR JAWAB
Ulangan kelas XI IPS : Pajak
Kamis, 23 Februari 2017

Nama Siswa : ..................................................Kelas /absen : ............../............

 Pilihan Ganda (tidak boleh ganti jawaban)
A B C D E
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

LATIHAN SOAL TRY OUT EKONOMI

Materi kelas XI – Rabu, 9 Januari 2013

SOAL Tempat menjawab

1. Bapak Bonni pada tahun 2009
mempunyai PKP sebesar Rp 135.600.000.
Hitunglah besarnya PPh terutang yang
harus dibayar oleh pak Bonni selama
setahun dan PPh perbulannya?

2. Tuan Matius manager pada PT. XYZ

memperoleh penghasilan setiap bulan
 sebagai berikut :
Gaji Pokok Rp .6.000.000
Tunjangan Jabatan Rp 10.000.000
Tunjangan Istri Rp. 400.000
Tunjangan Anak Rp 200.000/anak
Tunjangan Pendididkan Rp 3.000.000
Setiap bulan Tuan Matius membayar iuran
jabatan dan iuran pensiun sesuai aturan yg
berlaku.Dia menikah dan memiliki 3 orang
anak.Hitung PPH terutang tahun 2010

3. Ibu Kezia memiliki tanah di Gading

Serpong dengan luas 800m2 dengan nilai
jual Rp 1.000.000/m2.Bangunan dengan
luas 600m2 dengan nilai jual Rp
1,500,000.NJOPTKP di Gading Serpong
Rp. 12.000.000,-.
Hitung Besarnya PBB terutang yang harus
dibayar oleh ibu Kezia tahun 2010.

4. Tanah 40 m

25m

10m

20m
Bangunan

Gambar diatas adalah Denah Rumah milik

Bapak Lukas.Nilai Jual Tanah Rp
1.500.000,./m2 dan Nilai jual bangunan Rp
2.000.000/m2. NJOPTKP Rp 12.000.000.
Hitung PBB terutang yang harus dibayar oleh
bapak Lukas

5. Perhatikan data berikut ini :

Pendapatan sewa $ 3.000
Upah $ 4.000
 Investasi $ 2.500
Laba perseroan $ 4.000
Ekspor $ 5.000
Impor $ 4.000
Bunga $ 2.000
Pengeluaran pemerintah $ 8.000
Konsumsi masyarakat $ 7.500
Keuntungan perusahaan $ 6.000
Hitunglah pendapatan nasional dengan
pendekatan pendapatan dan pengeluaran !
6. Gambaran ekonomi suatu negara sbb:
GDP $ 4000
Pendapatan perusahaan asing $ 125
Pendapatan warganegara di LN $ 76
Pajak langsung $ 30
Pajak tidak langsung $ 25
Laba ditahan $ 35
Pajak perseroan $ 40
Dana sosial $ 24
Penyusutan barang modal $72
Transfer payment $ 68
Dari data tersebut hitung : GNP,
NNP,NNI,PI dan DI

7. Sebut dan jelaskan macam-macam pengangguran karena faktor penyebabnya.

1. .................................................................... 2.............................................................

3. ..................................................................... 4...............................................................

8. Jelaskan Pengertian berikut :

a. Tenaga Kerja b. Angkatan Kerja
c. Bukan Angkatan Kerja d. Pengangguran

9. Sebutkan Mcam-macam Inflasi menurut tingkat keparahannya

Ulangan Remedial kelas XI IPS : Pajak

Senin, 22 Februari 2016

Nama Siswa : ....................................................Kelas

/absen : ................./............

1. Tuan Marwan manager pada PT.

ABC memperoleh penghasilan
setiap bulan sebagai berikut :
Gaji Pokok Rp 9.000.000
Tunjangan Jabatan Rp 2.000.000
Tunjangan Istri Rp. 400.000
Tunjangan Anak Rp 250.000/anak
Tunjangan Pendididkan Rp
 2.000.000
Setiap bulan Tuan Marwan
membayar iuran jabatan dan iuran
pensiun sebesar 5% / sesuai aturan
yg berlaku.Dia menikah dan
memiliki 4 orang anak.Hitung PPH
terutang yg harus dibayar.

2. Bapak Bondan karyawan

mempunyai penghasilan Netto
sebesar Rp 287.900.000.menikah
dengan 2 anak.Hitunglah besarnya
PPh terutang yang harus dibayar
oleh pak Bonni selama setahun dan
PPh perbulannya?

3. Ibu Kezia memiliki tanah di Gading

Serpong dengan luas 1000m2
dengan nilai jual Rp
2.500.000/m2.Bangunan dengan
luas 700m2 dengan nilai jual Rp
 2,500,000.NJOPTKP di Gading
Serpong Rp. 12.000.000,-.
Hitung Besarnya PBB terutang
yang harus dibayar oleh ibu Kezia
tahun 2012.

4. Tanah 25 m

20m

10m

15m
Bangunan

Gambar diatas adalah Denah Rumah

milik Bapak Lukas.Nilai Jual Tanah Rp
2.500.000,./m2 dan Nilai jual bangunan
Rp 3.000.000/m2. NJOPTKP Rp
12.000.000.
Hitung PBB terutang yang harus
dibayar oleh bapak Lukas
 LATIHAN SOAL TRY OUT EKONOMI
Materi kelas XI – Rabu, 9 Januari 2013

SOAL Tempat menjawab

1. Bapak Markus pada tahun 2009 mempunyai
PKP sebesar Rp 245.500.000.
Hitunglah besarnya PPh terutang yang
harus dibayar oleh pak Bonni selama
setahun dan PPh perbulannya?

2. Tuan Matius manager pada PT. XYZ

memperoleh penghasilan setiap bulan
sebagai berikut :
Gaji Pokok Rp .7.000.000
Tunjangan Jabatan Rp 8.000.000
Tunjangan Istri Rp. 300.000
Tunjangan Anak Rp 200.000/anak
Tunjangan Pendididkan Rp 4.000.000
Setiap bulan Tuan Matius membayar iuran
jabatan dan iuran pensiun sesuai aturan yg
berlaku.Dia menikah dan memiliki 2 orang
 anak.Hitung PPH terutang tahun 2010

3. Ibu Kezia memiliki tanah di Gading

Serpong dengan luas 900m2 dengan nilai
jual Rp 1.100.000/m2.Bangunan dengan
luas 600m2 dengan nilai jual Rp
1,700,000.NJOPTKP di Gading Serpong
Rp. 12.000.000,-.
Hitung Besarnya PBB terutang yang harus
dibayar oleh ibu Kezia tahun 2010.

4. Tanah 60 m

35m

10m

20m
Bangunan

Gambar diatas adalah Denah Rumah milik

Bapak Lukas.Nilai Jual Tanah Rp
800.000,./m2 dan Nilai jual bangunan Rp
1.000.000/m2. NJOPTKP Rp 12.000.000.
Hitung PBB terutang yang harus dibayar oleh
bapak Lukas

5. Perhatikan data berikut ini :

Pendapatan sewa $ 4.000
Upah $ 5.000
Investasi $ 3.500
Laba perseroan $ 5.000
Ekspor $ 4.000
Impor $ 3.000
 Bunga $ 3.000
Pengeluaran pemerintah $ 7.000
Konsumsi masyarakat $ 8.500
Keuntungan perusahaan $ 6.500
Hitunglah pendapatan nasional dengan
pendekatan pendapatan dan pengeluaran !
6. Gambaran ekonomi suatu negara sbb:
GDP $ 6000
Pendapatan perusahaan asing $ 125
Pendapatan warganegara di LN $ 90
Pajak langsung $ 50
Pajak tidak langsung $ 35
Laba ditahan $ 150
Pajak perseroan $ 140
Dana sosial $ 120
Penyusutan barang modal $ 98
Transfer payment $ 80
Dari data tersebut hitung : GNP,
NNP,NNI,PI dan DI

7. Sebut dan jelaskan macam-macam pengangguran karena faktor penyebabnya.

1. .................................................................... 2.............................................................

3. ..................................................................... 4...............................................................

8. Jelaskan Pengertian berikut :

a. Tenaga Kerja b. Angkatan Kerja

c. Bukan Angkatan Kerja d. Pengangguran

9. Sebutkan Mcam-macam Inflasi menurut tingkat keparahannya