1101 Kas Rp 22.000.000 1102 Bank BNI Rp 35.000.000 1103 Piutang Usaha Rp 125.000.000 1104 Piutang Karyawan Rp 4.000.000 1105 Persediaan Barang Rp 22.500.000 1201 Tanah Rp 110.000.000 1202 Gedung Rp 220.000.000 1203 Akum.Dep.Penyusutan Gedung Rp 110.000.000 1204 Peralatan Kantor Rp 25.000.000 1205 Akum.Dep.Penyu.Perai.Kantor Rp 4.000.000 1206 Kendaraan Rp 60.000.000 1207 Akum.Dep.Penyu.Kendaraan Rp 12.000.000 2101 Utang Usaha Rp 50.000.000 2103 Pendapatan Diterima di Muka Rp 50.500.000 2201 Utang Bank Mandiri Rp 300.000.000 3101 Modal Nyonya Kamelia Rp 2.500.000.000 TOTAL Rp 650.500.000Rp 650.500.000 DAFTAR REKENING CV.SEJAHTERA Nomor Nama Rekening Golongan 1000 Aktiva Aktiva Lancar 1100 Aktiva Lancar Aktiva Lancar 1101 Kas Aktiva Lancar 1102 Bank BNI Aktiva Lancar 1103 Piutang Usaha Aktiva Lancar 1104 Piiutang Karyawan Aktiva Lancar 1105 Persediaan Barang Aktiva Lancar 1200 Aktiva Tetap Aktiva Tetap 1201 Tanah Aktiva Tetap 1202 Gedung Aktiva Tetap 1203 Akumulasi Depresiasi Gedung Aktiva Tetap 1204 Peralatan Kantor Aktiva Tetap 1205 Akumulasi Derpresiasi Peralatan Kantor Aktiva Tetap 1206 Kendaraan Aktiva Tetap 1207 Akumulasi Depresiasi Kendaraan Aktiva Tetap 2000 Kewajiban Utang 2100 Kewajiban Lancar Utang 2101 Utang Usaha Utang 2102 Gaji Utang 2103 Pendapatan diterima di muka Utang 220 Kewajiban Jangka Panjang Utang 2201 Utang Bank Mandiri Utang 3000 Modal Utang 3101 Modal Nyonya Kamelia Modal 3102 Prive Nyonya Kamelia Modal 4000 Pendapatan Modal 4101 Pendapatan Pemasangan Iklan Pendapatan 5000 Biaya Pendapatan 5101 Biaya Gaji Biaya 5102 Biaya Pemasaran Biaya 5103 Biaya Transportasi Biaya 5104 Biaya Telepon Biaya 5105 Biaya Listrik Biaya 5106 Biaya Komunikasi Biaya 5107 Perawatan Aktiva Biaya 5108 Biaya Pemakaian Persediaan Biaya 5109 Biaya Depresiasi Biaya CV KAMELIA Jurnal Umum Per.31 Desember 2018 Tanggal Keterangan No.Rek Debit Kredit 2 DESEMBER 2018 Kas 1101 20000000 2 DESEMBER 2018 Biaya Gaji 5101 20000000 3 DESEMBER 2018 Kas 1101 2000000 3 DESEMBER 2018 Peralatan Kantor 1204 2000000 6 DESEMBER 2018 Kas 1101 2200000 6 DESEMBER 2018 Pendapatan Pemasangan Iklan 4101 2200000 8 DESEMBER 2018 Kas 1101 500000 8 DESEMBER 2018 Biaya Pemasaran 5102 500000 13 DESEMBER 2018 Peralatan Kantor 1204 5000000 13 DESEMBER 2018 Utang Usaha 2101 2500000 15 DESEMBER 2018 Kas 1101 10000000 15 DESEMBER 2018 Pendapatan Pemasangan Iklan 4101 10000000 17 DESEMBER 2018 Kas 1101 2000000 17 DESEMBER 2018 Prive Nyonya Kamelia 3102 2000000 18 DESEMBER 2018 Kas 1101 7000000 18 DESEMBER 2018 Pendapatan Pemasangan Iklan 4101 7000000 19 DESEMBER 2018 Kas 1101 5000000 19 DESEMBER 2018 Persediaan Barang 1105 5000000 20 DESEMBER 2018 Kas 1101 6500000 20 DESEMBER 2018 Piutang Usaha 1103 6500000 21 DESEMBER 2018 Kas 1101 300000 21 DESEMBER 2018 Biaya Komunikasi 5106 300000 21 DESEMBER 2018 Kas 1101 300000 21 DESEMBER 2018 Biaya Transportasi 5103 300000 22 DESEMBER 2018 Kas 1101 225000 22 DESEMBER 2018 Biaya Telepon 5104 225000 23 DESEMBER 2018 Kas 1101 600000 23 DESEMBER 2018 Biaya Listrik 5105 600000 24 DESEMBER 2018 Pendapatan 4000 6000000 24 DESEMBER 2018 Pendapatan Pemasangan Iklan 4101 6000000 Saldo