Anda di halaman 1dari 16

Nama : Natasya Sekar A A

NPM : 202010325003
Kelas : 2BO1 Manajemen
Pratikum Pengantar Akuntansi II
PT. SUKSES
LAPORAN REKON
Periode 31 M

Saldo Menurut Perusahaan


Penambahan (+):
Jasa Giro

Pengurangan (-):
PPH Pasal 23
KESALAHAN PENCATATAN
CEK KOSONG PT. GEMINI

Saldo Kas yang Benar

Saldo Menurut Bank


Penambahan (+):
Setoran Dalam Perjalanan

Pengurangan (-):
Cek Beredar
Saldo Kas yang Benar

PT. SUKSES ABADI


JURNAL PENYESUAIAN
Periode 31 Mei 2015
( Dalam Rupiah )
TANGGAL NAMA AKUN
Mei 31 Utang Usaha
Kas
Piutang Usaha
Kas
Kas
Jasa Giro Bank
Beban Lain-lain
Kas
PT. SUKSES ABADI
LAPORAN REKONSILIASI BANK
Periode 31 Mei 2015

Rp 12.626.500

Rp 60.000

-Rp 9.000
-Rp 67.500
-Rp 110.000 (+)
-Rp 186.500
Rp 12.500.000

Rp 12.780.000

Rp 145.000

-Rp 425.000
Rp 12.500.000

REF DEBIT KREDIT


Rp 67.500
Rp 67.500
Rp 110.000
Rp 110.000
Rp 60.000
Rp 60.000
Rp 9.000
Rp 9.000
PT. BOLA ANGKASA
JURNAL UMUM
Periode 31 Desember 2015
( Dalam Rupiah )
Tanggal Nama Akun dan Keterangan Ref Debit
JAN 10 Piutang Dagang Rp 15.000.000
Penjualan
( Penjualan pada PT. Karya Dunia )
29 Kas Rp 14.210.000
Potongan Tunai Penjualan Rp 290.000
Piutang Dagang
( Pelunasan piutang PT. Magamulia)

FEB 18 Cadangan Kerugian Piutang Rp 5.000.000


Piutang Dagang
( Penghapusan Piutang dari PT. Duta Sarana )

MAR 13 Cadangan Kerugian Piutang Rp 7.500.000


Piutang Dagang
( Penghapusan Piutang dari PT. Kencana Loka )

APR 2 Piutang Dagang Rp 10.000.000


Penjualan
( Penjualan Kredit pada PT. Bintang Jaya )
30 Kas Rp 12.250.000
Potongan Penjualan Rp 250.000
Piutang Dagang
( Pelunasan Piutang dari PT. Lima Sekawan )

MEI 9 Piutang Dagang Rp 7.500.000


Penjualan
( Penjualan Kredit pada PT. Cakra Muda )

JUN 1 Cadangan Kerugian Piutang Rp 8.000.000


Piutang Dagang
( Penghapusan Piutang dari PT. Inti Tunggal )
29 Kas Rp 6.000.000
Cadangan Kerugian Piutang
(Pelunasan Piutang dari PT. Cakra Muda )

JUL 17 Kas Rp 14.700.000


Potongan Penjualan Rp 300.000
Piutang Dagang
( Pelunasan Piutang dari PT. Karya Tulis )
AGS 9 Piutang Dagang Rp 9.500.000
Penjualan
( Penjualan Kredit pada PT. Maju Lancar )

SEP 1 Kas Rp 11.000.000


Piutang Dagang
( Pelunasan Piutang dari PT. Buana Kencana )
26 Kas Rp 8.000.000
Cadangan Kerugian Piutang
( Mencatat Penerimaan Kas dari PT. Nusa Indah )

OKT 18 Kas Rp 9.800.000


Potongan Penjualan Rp 200.000
Piutang Dagang
( Peluanasan Piutang dari PT. Bintang Jaya )

NOV 2 Kas Rp 12.000.000


Penjualan
( Penjualan Tunai pada PT. Maju Lancar )

DES 3 Kas Rp 7.000.000


Piutang Dagang
( Pelunasan Piutang dari PT. Sumber Piutang )
31 Beban Kerugian Piutang Rp 4.075.000
Cadangan Kerugian Piutang
TOTAL Rp 162.575.000

PT. BOLA ANGKASA


JURNAL PENYESUAIAN ATAS CADANGAN KERUGIAN PIUTANG
Periode 2015
( Dalam Rupiah )
NO. 2 Debit
Piutang Dagang Rp 42.000.000
Piutang Dagang

Saldo Awal Piutang Rp 95.000.000


Total Keseluruhan Piutang Rp 46.500.000

Saldo Cadangan Kerugian Piutang


Cadangan Kerugian Piutang Rp 20.500.000
Cadangan Kerugian Piutang
Total Cadangan Kerugian Piutang Rp 1.750.000

Taksiran Kerugian Piutang Rp 2.325.000


Cadangan Kerugian Piutang Rp 1.750.000
Beban Kerugian Piutang Rp 4.075.000
Kredit

Rp 15.000.000

Rp 14.500.000

Rp 5.000.000

Rp 7.500.000

Rp 10.000.000

Rp 12.500.000

Rp 7.500.000

Rp 8.000.000

Rp 6.000.000

Rp 15.000.000
Rp 9.500.000

Rp 11.000.000

Rp 8.000.000

Rp 10.000.000

Rp 12.000.000

Rp 7.000.000

Rp 4.075.000
Rp 162.575.000

IAN PIUTANG

Kredit

Rp 90.500.000

Rp 4.750.000

Rp 14.000.000
PT. SURYA KENCANA
JURNAL PENJUALAN
Periode 31 Desember 2015
( Dalam Rupiah / RP )
Tanggal Nama Akun dan Keterangan Ref
September 17 Piutang Usaha
Penjualan
( Penjualan Kredit dari PT. Makmur Jaya )
22 Kas
Potongan Penjualan
Piutang Dagang
(Pelunasan PT. Makmur Jaya )
26 Piutang Usaha
Penjualan
( Penjualan Kredit dari PT. Makmur Jaya )
30 Retur Penjualan
Piutang Dagang
( Pengembalian barang dari PT. Nusa Indah )
TOTAL

PT. SURYA KENCANA


JURNAL PEMBELIAN
Periode 31 Desember 2015
( Dalam Rupiah / RP )
Tanggal Nama Akun dan Keterangan Ref
September 3 Piutang Dagang
Penjualan
( Pembelian Kredit dari PT. Duta Sembada
7 Piutang Dagang
Penjualan
( Pembelian Kredit dari PT. Delta Abadi )
9 Piutang Usaha
Retur Pembelian
( Pengembalian barang dari PT. Delta Abadi )
12 Utang Usaha
Kas
Potongan Pembelian
( Pelunasan PT. Duta Sembada )
20 Utang Dagang
Kas
Potongan Pembelian
( Pelunasan PT. Delta Abadi )
TOTAL
CANA
LAN
r 2015
RP )
Debit Kredit
Rp 750.000
Rp 750.000

Rp 735.000
Rp 15.000
Rp 750.000

Rp 800.000
Rp 800.000

Rp 20.000
Rp 20.000 Tanggal
September 3
Rp 2.320.000 Rp 2.320.000
7

CANA 9
LIAN
r 2015 12
RP )
Debit Kredit
Rp 500.000
Rp 500.000

Rp 450.000
Rp 450.000

Rp 15.000
Rp 15.000

Rp 500.000
Rp 490.000
Rp 10.000

Rp 435.000
Rp 421.950
Rp 13.050

Rp 1.900.000 Rp 1.900.000
PT. SURYA KENCANA
JURNAL PENYESUAIAN
Periode 31 Desember 2015
( Dalam Rupiah / RP )
Nama Akun dan Keterangan Ref Debit Kredit
Persediaan Rp 500.000
Utang Dagang Rp 500.000
Persediaan Rp 450.000
Utang Dagang Rp 450.000
Utang Dagang Rp 15.000
Persediaan Rp 15.000
Utang Dagang Rp 500.000
Persediaan Rp 10.000
Kas Rp 490.000
PT. SURYA CIPTA MANDIRI
JURNAL UMUM
Periode 31 Desember 2015
( Dalam Rupiah / RP)
Tanggal Nama Akun dan Keterangan Ref Debit
MAR 4 Investasi Saham Rp 4.202.100
Kas
JUNI 30 Surat berharga - Obligasi PT. Marga Lima Rp 23.750.000
Kas
Piutang Pendapatan Bunga Rp 2.000.000
Pendapatan Bunga
AGS 1 Kas Rp 3.000.000
Piutang Pendapatan Bunga
Pendapatan Bunga
OKT 16 Kas Rp 1.246.025
Piutang Pendapatan Bunga
Pendapatan Bunga
DES 10 Kas Rp 10.453.000
Rugi Penjualan Obligasi Rp 347.000
Surat berharga - Obligasi PT. Marga Lima
Pendapatan Bunga
30 Kas Rp 375.000
Pendapatan Bunga
TOTAL Rp 45.373.125

PT. SURYA CIPTA MANDIRI


JURNAL PENYESUAIAN
Periode 31 Desember 2015
( Dalam Rupiah /RP )
Tanggal Nama Akun dan Keterangan Ref Debit
DES 31 Piutang Usaha Rp 3.000.000
Pendapatan Bunga
Kredit

Rp 4.202.100

Rp 23.750.000

Rp 2.000.000

Rp 2.000.000
Rp 1.000.000

Rp 1.035.000
Rp 211.025

Rp 10.000.000
Rp 800.000

Rp 375.000
Rp 45.373.125

Kredit

Rp 3.000.0000
1. Menghitung Harga Perolehan Kendaraan

Rincian Biaya Jumlah


Harga Faktur Rp 250.000.000
Bea Balik Nama Rp 5.000.000
Pajak Sebesar Rp 37.500.000
Beban Asuramsi Rp 12.500.000
Beban Angkut Rp 6.250.000
Beban Uji Coba Rp 2.500.000
Jumlah Harga Perolehan Rp 313.750.000

PT. LINTAS MEDIA


JURNAL UMUM
Periode 31 Desember 2015
( Dalam Rupiah / RP )
Tanggal
September 15
1. Menghitung Harga Perolehan Kendaraan

PT. LINTAS MEDIA


JURNAL UMUM
Periode 31 Desember 2015
( Dalam Rupiah / RP )
Nama Akun dan Keterangan Ref Debit Kredit
Kendaraan Rp 313.750.000
Kas Rp 313.750.000
TOTAL Rp 313.750.000 Rp 313.750.000

Anda mungkin juga menyukai